差旅费报销方案设计

一、营销及服务人员差旅费报销标准：

2、某某省内其它地区出差，当天往返每人每天12元；某某省以外地区出差，当天往返的，每人每天补助15元,如果住宿，每人每天包干费用80元。

3、参加专业会议或由于工作需要随身携带设备、资料超过15公斤的人员可乘市内出租车，写明情况后由单位（部门）负责人签字，总经理助理批准，可酌情报销。

4、各部门经理及副经理出差，可报销往返车船票、机票及住宿费。出租车票由公司总经理签字可报销。住宿费每人每天150元，（超150元后按150元报，低于150元实报实销）出差补贴每人每天25元。其他人员出差可乘坐火车、轮船三等舱位，经总经理特批可乘飞机普通舱位。

二、公司管理人员差旅费报销标准

公司管理人员包括职能科室人员和各分（子）公司单位及事业部的管理人员。

1、出差住勤补助：到廊坊市所属某某区、某某区、某某区出差，不予补助；到某某市所辖各县、市出差，每人每天补助8元；到省内其他地区出差，每人每天补助12元；到省外出差，每人每天补助15元；到深圳、珠海、厦门、汕头和海南省出差，每人每天补助20元。

2、住宿费标准平均每人每天60元。出差人员市内正常交通费可酌情报销。

3、公司总经理级领导、博士、教授级高级工程师可乘火车软席车、轮船二等舱位、飞机普通舱位，实报实销。公司副总级人员费用标准可参照分（子）公司经理执行。其他工作人员出差可乘坐火车、轮船三等舱位，经分管领导特批可乘飞机普通舱位。

三、司机差旅费报销标准

司机出差，实行费用包干。到某某市所属广某某、某某区、某某区出差，不予补助；到省内其他地区出差每人每天补助45元，到省外地区出差每人每天补助50元。所在部门要对出差人员的往返时间用派车单做好记录，按实际出差天数计算差旅费；住宿费、市内交通费、电话费等其它费用不再报销。

四、其他有关事项的规定

1、乘坐火车的补助。如果是普通硬座车，从晚上8：00——凌晨7：00之间连续乘车超过6小时（含6小时），可按票面金额的60%给予补助；如果乘坐新型空调硬座车，按票面金额的30%给予补助；无论卧铺或硬座，凡购买直达目的地的联票，每满12小时加发20元伙食补助费。

2、公司所有人员出差电话费（含ic卡）不予报销。出差中正常的传真资料、邮寄物品、打字复印等费用可酌情核销。

3、出差人员回公司后，必须在五日内到财务报销，否则将不给予新增借款。借款后如果情况发生变化，借款事项不成立，应在3日内退回所借款项，否则不给予新增借款；备用金借款应严格控制在2千元以内,由分管领导（或子公司单位负责人）签批，长期驻外人员按核定的定额备用金限额执行；严禁欠款或未报帐者以他人名义借款；营销活动借款应注明事由按资金开支程序单独签批。

4、由于工作的临时变动出现的正常车船票、机票退票，经单位（部门）负责人签字，总经理助理批准可报销。丢失的票据（含车船票、机票）一概不报销，补贴经共同出差的人员证明，经单位（部门）负责人签字，可酌情支付。

5、单据粘贴需规范、统一，符合档案管理要求。在相应位置应列明大写金额，字迹清晰、规范，大小写完整一致，不得涂改。

6、差旅费审批程序按《某某开发有限公司关于资金开支审批程序的规定》进行。将来若实行二级核算时，单位的.审批人必须是核算单位负责人，单位负责人因特殊原因不能审批，可书面委托主持工作的领导审批，并将委托书转相应的财务部门备案。签批字迹要清晰，填写位置要恰当。

7、参加会议必须凭会议出具的会议证明或会议邀请函实报实销，已享受会议伙食补助费的不再享受会议期间的出差补助费。公司举办展示会，根据实际情况由公司总经理（总经理助理）确定报销标准。

8、其他费用（包括业务招待费、公关招标费等）应单独审批报销，不得与差旅费混在一起。

五、关于出差时间的计算：

12：00——17：00（含17：00）出发算半天；

17：00以后出发当天无补助。

（2）返回时间的计算：12：00（含12：00）以前返回算半天；

12：00以后返回算1天

（3）出发时间及返回时间都以车、船、机票上所载时间作为依据。

六、对报销票据的要求：

1、 车票：

1） 车票上出现单位盖章或盖章有效字样时，必须加盖出票单位印章方可报销。印章不清晰，视同无印章不予报销。

2） 所贴车票必须与差旅费报销单上所填写的起止日期、出差路线一致。如果所附车票没有明确标明起止地点的，应自己写上。

3） 对非同一次乘车却出现票号相连的票的现象，将不予报销；对于弄虚作假者，将给予票据金额两倍的罚款。

2．发票：

1） 必须是印有“全国统一发票监制章”的正规发票，发票的户名必须写全称。例如，“某某开发有限公司”不能简写为“某某房地产”或其它名称。

2） 跨行业（住宿发票、餐饮发票、商业零售发票等）发票不可互相混用。

3） 发票金额（无论大写、小写）填写有错误、描画或涂改的，只能由发票的出具单位重新开具，而不能自己在原发票上进行更正。如果发票记载的其他内容确实有误的，应当由发票的出具单位重新开具或进行更正，如果进行更正，开具单位还应当在更正处加盖该单位的印章。

4） 收据分为行政事业性收据和非行政事业性收据。行政事业性收据可以作为报销凭据。

七、本规定自 年 月 日起执行。

八、本规定解释权归公司财务部。

1、 差旅报销单必须在回单位一星期内填写并报批，否则作实效处理。特殊情况（如连续出差除外）。

2、 出差人员原则上以火车或汽车为主要交通方式；特殊情况下（如时间紧，地点偏僻等）可以乘出租车。乘飞机或火车软卧（包括动车组硬卧、软卧），须电话或当面请示报批。

3、 当次车票遗失，可口头提出声明，经领导核实并批准后方予报销，票额参照里程推算。

4、 所有与行程无关的票据不予报销。

5、 所有票据必须真实有效；对于弄虚作假，依情节轻重，处以口头警告，50元以内罚款，交上级部门处理等处罚。

6、 出差补贴：超过8小时路程的火车票、汽车票，享受票面的60%车贴；火车软座享受40%的车贴；硬卧票不享受车贴待遇；动车组硬座不享受车票补贴科员出差享受100元/天的生活补贴；苏锡常（苏州、无锡、常州）及周边地区，当日往返的，享受30元/天的生活补贴；出差天数累计以当次车票票面日期为准累计；出差期间请事假、病假符合规定，仅享受30元/天的生活补贴，其他费用自理。（关于事假、病假的“规定”见《制度》 ）

7、 对于当次漏填车票票据，不予补批；对于当次漏填采购材料、发货等有关工作的其他票据，经须书面申请，报领导批准后方可报销。

8、 差旅报销单报批前，必须按照《制度》规定上交有关书面材料：《工作日志》、《反馈单》或《客户满意调查表》，材料要按照有关规定真实填写（不得虚构、作假、代写）。

9、 以上规定适应于无锡环宇电气有限责任公司售后服务组。

10、以上规定暂时为试行阶段。

草拟：无锡环宇电气有限责任公司

为了规范公司差旅费报销的管理，保证公司正常经营活动，加强公司差旅费报销的管理，在使之符合合理、节约的原则下， 控制费用支出，提高资金使用效率，结合公司实际，制定本规定。

一、差旅费范围。差旅费：指因员工异地公出发生的员工个人的食、住、行等相关费用，与工作无关的各种费用公司不予报销。

二、差旅费相关规定。员工出差要先填写“出差申请”，如参加会议，需要提供会议通知并做出会议预算，经领导批准后才能出差，出差完毕后认真、及时填写出差总结，否则出差费用一律不给报销。（出差申请应在出差前在财务部备案，以便差旅报销审核之用。）

2．公司总经理出差费用可据实报销，其他人员一律按本规定执行。 3．公司员工随同上一级以上人员一同出差，其出差费用标准可按上一级人员相应标准执行，或者实报实销。

4、一趟出差报销一次，在出差事由栏写明出差原由。所贴票据应全部为该次出差费用，所有票据日期均应属该次出差时段内（出差时段以往返车票为准，如无往返车票本人应在封面上注明往返日期），否则不予报销。票据贴好后，本人应按“差旅费报销单”中内容所示按所贴票据金额分门别类核算并填写整齐。特别是往返各地的时间和地点必须清晰填写，如中途去其他地方，各地点及日期应能够衔接。

5、关于交通工具

（1）、出差人员超标准乘坐交通工具须事先请示，经常务副总经理同意方可乘坐，签字报销。

（2）、公司员工出差乘坐火车,可购买硬卧车票。出差人员乘飞机要从严控制，公司副总经理出差可乘飞机，部门经理及其他员工出差时，如遇特殊情况，总经理批准可乘坐飞机。

（3）、具备购买硬卧车票条件，但由于种种原因没有购买的，未经批准的，按照火车票报销，其它费用自付，但必须提供相应的票据。

（4）、公司员工出差需乘坐飞机的，机票由行政部门统一订票，员工费用纳入考核的由本人结帐，与其他差旅费统一粘贴差旅其余员工由公司统一结款。

7、关于住宿标准

（1）．住宿费在规定标准内报销，超出部分不予报销,不足部分不给予差额补助。特殊情况应预先向部门领导请示，说明原因，返回后经上级主管签字确认后，报常务副总经理批准后方可报销。

（2）、公司员工凡参加培训及会议出差，原则上在标准内报销，如特殊情况超出标准，每天每人 500至标准之间必须总经理批准后方可报销。

（1）、差旅费报销单必须注明出差起止时间以便财务人员核算补助。如果本人未注明，所附车票又不清楚的情况下，财务人员有权不给予其补助。

（2）、公司员工凡参加会议出差，原则上不给予补助。特殊情况需写明原因，经上级主管签字确认后，报总经理批准后方可报销。

（3）、出差人员出差补助标准为：30~~80元不等，具体详见标准。（早餐20元，午餐35元，晚餐35元）

（4）．出差人员在出差期间需进行业务招待的，应向总经理申请，批准后方可实行。

（5）当地交通费必须填写交通费明细表，并说明事由，当日车票必须注明往返地点及用车事由，出租车票无日期的，不予报销。

6．公司员工出差途中，经批准可绕道回家探亲，其绕道车船费扣除直线单程车、船费后全部自负，在家期间不享受出差补贴、不报销住宿费和交通费。

借款流程

填写项目齐全、内容真实、字迹清楚，全部联次一次复写、打印、内容

完全一致，并在发票联和抵扣联加盖单位财务印章或者发票专用章。 ２、

所有发票需真实，一旦发现有虚假发票，报销人负全责。

五、本规定由财务部负责解释。 六、本规定从颁布之日起施行。

2011年1

月

为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高办事效率，本着

既勤俭节约开支，又能保证出差人员工作与生活需要原则，特制定本制度。

一、办理程序

1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经公司总经理批准后方可出差。

2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，经公司分管财务副总经理审核批准后方可借款。

3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向公司总经理和分管财务的副总经理汇报，根据出差考核效果，签署报销意见。

4、审核人员根据签公司总经理和副总经理考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。

5、凡与原出差申请单规定的'地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经公司总经理签署意见后方可报销。

6、出差回公司应在一星期内审单报账，超过一星期审单报销差旅费的，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月20元累积加罚（发票日期），并追究其部门负责人的领导。

7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由公司总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究相关经办人及部门负责人的责任。

二、费用标准

总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。

（1）住宿补助标准（金额单位：元。下同）：

（2）伙食补助费：

（3）市内交通费：

（4）交通工具标准：

（5）通信费补助标准

三、报销办法

（一）住宿费报销办法

1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。

2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。

3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，特殊业务情况，在报告总经理允许的前提下，可按实报销。

4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支。

（二）伙食补助费报销办法

中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。

（三）交通费报销办法

1、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：

（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；

（2） 携有巨款或重要文件须确保安全的；

（3） 收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；

（4）陪同重要客人外出的；

（5） 执行特殊业务或夜间办事不方便的

以上情况须请示公司总经理同意后方可报销。

饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示公司总经理领导同意后方可报销。

（四）其他

1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得公司总经理或副总经理同意，财务部门方可审核报销。

2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。

3、驾驶员外出行车途中的违章罚款一律不准报销。

五、本制度自发布之日起执行。

为保证公司正常经营活动，加强公司差旅费报销的管理，在使之符合合理、节约的原则下，同时保障出差人员工作与生活的需要，结合公司实际情况，制定本制度。

一、差旅费报销标准

差旅费是指员工因公出差期间产生的住宿费、车船费（含乘飞机费用）、伙食补助费、交通补助费等各种费用。住宿费按出差实际天数在规定的标准内凭据报销；车船费、交通费凭原始单据报销；生活补助费一般按出差的合并天数计算包干使用。

1、住宿标准（单位：元/天）：

（1）员工出差住宿费在规定的限额内凭据报销，特殊情况经总经理批准方可报销。

（2）出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。

（3）出差人员由单位接待，一律不予报销住宿费。

（4）住宿费标准一般指每天每间，二人及以上同时出差，按较高房间标准报销。

2、生活补助费（单位：元/天）：

二、差旅费的具体报销办法

1、因公出差人员先填写“借支单”，写清借款人、部门、用途、金额等事项，由部门负责人批准后，经领导审批后方可到借款。

2、出差人员回公司后，填写“差旅费审批报销单”， 后附所有本次出差原始报销凭证，在规定的限额内多退少补，经领导审核方可报销。

三、特别提示

1、出差人员回公司应在一星期内报账，出差借款，遵循“前账不清、后账不借”为原则。

2、在出差过程中因业务工作需要的其他费用，应先征得领导同意，回公司后，单独填写“费用审批报销单”，经领导核准签字后方可审核报销。

3、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：

（1） 出差目的地偏远，没有公共交通工具的；

（2） 携有巨款或重要文件须确保安全的；

（3） 时间紧迫的、夜间办事不方便的；

（4） 陪同重要客人外出的；

（5） 有其他特殊情况的。

四、生效

1、本规定自2015年 2月 日起执行，解释权归公司。

一、报销条件

上级及学校安排我校教职工到外学习、办公事、参加各种会议、培训、教研活动等发生的差旅费。

二、报销要求：

1、公务出差实行事前审批制度。出差人员必须事先凭相关文件或者通知，到校长处提出申请，填写学校旅差报销审批单，作为差旅费借款或报销的原始凭证，严格先审批、后出差的报批程序。

2、从严控制出差人数和天数，杜绝无实质内容、无明确公务目的差旅活动，杜绝巧立名目的方式变相旅游，杜绝异地单位间无实质内容的学习交流和考察调研。

3、差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。

4、各类报销票据上的时间、地点和金额，必须和出差情况相符，否则不予审核报销。

5、严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

并交财务人员审核，校长签批。超过时间视为自动放弃，财务人员要于一个月内给予报销。

7、工作人员外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和公杂费由会议、培训举办单位按规定统一开支；往返会议、培训地点的车费及公杂费由所在单位按照规定报销。

8、报销培训费需附相关的培训通知，团体的需附签到册，凭发生地票据报销。国家财政承担培训食宿的中长期培训，只报销往返车费和公杂费，其中，十天以内的培训，公杂费全额报销；十天以上（含十天）一个月以内的，报销公杂费的三分之二；一个月以上的，报销公杂费的三分之一。

二、报销内容及标准

（一）交通费

1、交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐汽车、火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

2、出差人员应当按照规定乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。具体标准以城际间交通工具票价为准，实报实销。

（二）住宿费

1、住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）发生的房租费用。

2、二人及二人以上同性外出学习培训的，住宿费按以上标准折半报销。 3、非夫妻的一男一女单独出差按单人出差给予报销住宿费。 4、由接待单位提供住宿的，不予报销住宿费。住宿费在标准限额内凭发票据实报销，超支部分由个人自理。

5、县内一天以内的出差原则上不予报销住宿费。

6、出差人员的住宿费，按出差的实际住宿天数计算，在限额内凭据报销。无住宿-费-发-票的，一律不报销住宿费。

7、住宿发票必须为正规机打税务发票。 单位:元/人·天

（三）伙食补助费

1、伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补偿费用。出差人员伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，按规定标准包干使用。

2、出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费。在鹤龄片区范围内开会每天报销伙食补助费50元，公杂费30元，其它事务性出差只报销公杂费30元。

3、伙食补助费按规定的出差目的地标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达的目的地标准报销。

单位:元

/人·天

（四）公杂费

公杂费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费、通讯费等费用。公杂费按出差自然（日历）天数计算，按标准包干使用。

单位:元/人·天

三、报销程序

1、填写学校出差旅差费报销审批单。

2、出差人垫付各种费用。

3、回校后出具各种票据，填写差旅费报销单。

4、财务人员审核报销单及各种票据。 

5、伍佰元以上旅差费到廉勤委处审核。

6、校长审批签字。

7、审批完毕的审批单上交学校出纳。

8、学校财务人员到督导办会计处审核。

9、返还出差人垫付差旅费。

剑阁县鸯溪小学校

2015年10月

1、科任教师及行政人员不得擅自出差，必须经校长及行政领导讨论决定方可出差。

2、凡出差人员必须遵守出差纪律，在规定时限内返回，不能延期旷工和请假。

3、不经校长室同意擅自出差和不按时限返回的，均视为旷工；

4、教导处要把出差教师的出差时限，日期、事由、人数及代课教师公布清楚。（注：出差前必须跟出差人员说清出差时限。）

5、教师不得以公差之机谋取私利和占办私事，多数教师反映强烈的扣考核勤项5分。

6、出差时，对于上级摊派的交费，须经行政会讨论决定。

7、出差所购（或领）得公物应交回总务处（校产管-理-员）登记，然后再发放使用。

8、出差时为学校采购办公用品不得私占回扣和低帐高报，如有发现，一经查核，视采购和报销为无效，并酌情给以必要的经济罚款。

9、出差往返有途中补贴，按文件规定执行，不得多报；

10、出差期间非本单位已安排住宿和用餐的学校不再报销；

（1）车费（按中巴价）：雷山境内按实际车费报；凯里以上按当时巴车的中档价位报；本乡境内（去）方祥15元；包面的车：按起始点算每人不得超过当地当时实际中巴车价位。

（2）住宿：乡内不报销；县及县以上的按文件规定执行。（注：要有正式税收制的住宿发票。）

（3）用餐：一般不报销，特殊情况经全体教师商议如何报销。

12．个人自愿而不是单位委派参加的各种集会、培训、竞赛、活动不属出差之列，其间所产生的费用由个人负责。上级文件指定必须参加的任务由学校委派，费用按县局文件规定报销。

方祥乡毛坪小学校

2011年8月28日

1 / 1

为严肃学校财经纪律，使教职工出差报销有章可循，特制定本制度：

1、因工作需要，学校派往校以外的地方参加会议，联系工作或带学生参加教学活动等为差。

（1）、本镇内的出差每日补助15元，交通费按短途汽车的'双程费用报销，一般情况下不得租车。若因特殊情况需租车的经校长同意后可按实际的费用报销。

（2）、到镇外出的差人员每日补助50元，交通费按车站票价标准报销；

（3）、外出人员的住宿费，采用限额报销的办法，凭票据报销费用。若上级在组织活动收费中已收住宿费的，不再报住宿费。

6、报销办法：出差人员到报帐员处填写出差报销表，并附上车票，然后交校长审核签名后，才可以报销。

本制度经于2012年3月1日经全体教师审议通过并开始实施

第一章 总则

第一条 根据文件规定，结合我镇实际，进一步规范差旅费管理制度和报销流程，保证公务行为高效，费用节约、规范。

第二条 本办法适用于六曲河镇教育管理中心及六曲河镇各中小学校教职员工。

第二章 出差审批

第三条 普通教职工及学校中层领导根据上级文件通知，外出参加会议、听课、学习、培训、业务评比，各类比赛（含带学生参加比赛）等活动和因工作需要临时出差的，由所在学校出具派差单经校长或副校长审核批准（片区学校校长因出差在外不在校时由总务主任审批）后再出差；各校校长各类出差，由学校出具派差单，报教管中心主任或副主任审批后出差。

第四条 教管中心工作人员及由教管中心指定的学校教职工出差的，由教管中心出具派差单并经教管中心主任或副主任审批后出差。

第五条 教管中心主任由上级通知出差的，由教管中心副主 1

任审批，无上级通知出差的要由镇分管领导审批；教管中心副主任出差由教管中心主任审批。

第六条 教管中心及各校应根据所办理事务的工作量、时限、难易、复杂程度严格控制出差人数及出差天数。各学校必需实行先审批后出差，严禁出差后再补审批手续。如果是开会、培训的，要在出差事由栏注明：是短信通知、或是电话通知或是文件通知。若审批把关不严或弄虚作假套取差旅费的，经查实后严格追究相关人员的责任，由相关责任人负责追退违规所报的差旅费，并视情节予以通报。情节严重的上报教育局处理，涉嫌违法的移交司法机关处理。

第三章 出差管理

第七条 出差暂时不存在落单报销。即当出差人数或性别为单时，住宿费按个人的标准凭票报销，暂不按在多一人标准的范围内报销 。

第八条 到赫章参加会议、培训等活动等出差的，活动在上午9点钟以后开始的不能报活动前一天的费用；活动在下午6点以后结束的，根据实际情况需要住宿的，可以报销当晚住宿费及第二天的生活补助费费用；到县外出差的按文件规定执行，若活动提前结束的据实报销。

第九条 出差人员必须选择最经济、快捷的交通工具。除特殊情况外原则上不准开私车出差或租车出差。

第十条 县内出差原则上不住宿，若因工作和特殊原因需住宿的，需报请派差审批人审批。

第十一条 出差人员要努力提高办事效率，尽量做到“一差多能”，既要完成出差人的主办事宜，还应做好各项托办事项。

第十二条 未经批准，教职员工擅自出差的，不予报销差旅费，外出期间按旷工处理。

第十三条 出差人员经审核批准后，要安排好自己所负责的各项工作后方可外出，在外公务出差期间，确因特殊原因不能按时完成相关工作，需要增加出差天数的，必须以短信或电话向派差审批人请示汇报，并在出差回来后及时完善相关手续。

第十四条 因公务紧急，未能履行出差审批手续的，出差前可以通讯方式请示并经批准，出差归后两日内补办相关手续。

第十五条 未经请示，私自延长出差时间，超过审核天数的部分不予报销超出时间部分的费用，私自延长期间并按旷工处理。

第十六条 教育管理中心工作人员到所辖学校开展工作据实审核报销。

第十七条 在周末和假期到赫章或县外出差的，最多只能按从工作所在地（教育管理中心、学校）到出差地出差费用报销，若费用低于从工作所在地到出差地出差费用的据实报销。

第四章 报销管理

第十八条 当出差人数或性别为单时，住宿费不再执行第三章第十五条第（7）款规定，即不再按多一人的标准报销。

第十九条 本办法未作报销标准规定的，各项出差报销标准严格按文件规定执行。

为严格落实财务制度，本着既保证出差人员工作与生活的需要，又贯彻勤俭节约的精神，结合我校实际，特制定本办法。全体教师都应严格执行下列出差审批制度。

一、教职工因公出差，参加各种性质的会议、培训、教学研究等活动发生的差旅费，须事先带相关文件或会议通知找学校领导审批后，方可外出学习并报销差旅费。

二、教职工因开展公务活动出差，其差旅费包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和培训费。

（一）城市交通费。

1.乘坐火车连续乘车24小时以上者，可购硬卧车票，凭据报销。24时以内者购买硬座快车票。12小时之内不得购买动车组票。

2.经学校领导同意批准，乘坐其他交通工具，凭据报销。出差人员自行解决城市间交通工具的，根据实际情况予以报销相关费用。

（二）住宿费开支办法

1.出差人员出差期间，不得住宿三星级及以上高档饭店（宾馆），不得住宿豪华房间。

2.出差人员出差住宿费在规定限额标准内凭据报销 ，会议组有统一规定的按规定执行，无统一规定的，规定限额标准为：省内每人每天50元，省外每人每天80元（指单人出差或男女出差人员为单数）。实际住宿费超过规定限额标准部分自理。

3.出差人员由接待单位免费接待或住在亲友家等无住宿费凭据的，不予报销住宿费。

4.出差人员由于个人事情产生的会议或培训规定时间以外住宿交通费用，学校不予报销。

三、伙食补助费开支办法

1.出差人员的伙食补助费，以城市间交通费票据和住宿费票据为凭据，按出差自然（日历）天数实行定额包干，凭据报销规定伙食费，3.未经校领导批准，私自乘坐卧铺、出租车等，不予报销。

无票据的经由校领导签字批准后按规定报销。

2.不分途中和住勤，伙食补助费每人每天补助标准为县内10元，县外15元。 一上午或一下午标准为县内5元，县外8元。

3.由接待单位安排食宿的，出差人员不予报销伙食补助费。

四、与会外派培训的差旅费开支办法

1.教职工外出参加会议（含培训），会务费、资料费等会议费用凭合法票据报销。

2.会议统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食补助费由会议主办单位按会议费管理规定统一开支，学校不予报销；在途期间的城市间交通费、住宿费、伙食补助费按上述三条差旅费规定报销。

3.会议通知明确不统一安排食宿的，在途期间和会议期间的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，凭会议通知参照上述三条差旅费规定报销。

五、教职工出差期间发生的相关费用，必须连同差旅费票据以及清单一起经校领导审核签字后交由学校财务人员报销，事后不得补报,不得与其他单据混在一起报销。

六、本办法自文件下发之日起实行。

埕口小学

2015.3.31

差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，主要包括因公出差期间所产生的交通费、住宿费、伙食费和公杂费等各项费用。下面是小编为大家整理的差旅费的报销账务处理，希望大家喜欢!

1.借差旅费时

借：其他应收账---某人

贷：库存现金

2.当报销金额与借款金额相等时做：

借:管理费用/销售费用：差旅费

贷:其他应收账---某人

3.如果报销金额大于借款金额做

借:管理费用/销售费用：差旅费

贷:其他应收款 ---某人

贷：库存现金

4.当报销金额小于借款金额

借:管理费用/销售费用：差旅费

借：库存现金

贷:其他应收账 ---某人

5.如果没有借差旅费时

借:管理费用/销售费用：材料费

贷:库存现金

1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的.证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。

2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度(管字007)。

第一条 为准确核算和监督公司的成本费用支出，加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本公司人员报销费用及借款，均按本规定执行

为配合“杜绝日常浪费、控制管理漏洞”活动展开及规范公司相关差旅费，特修订本暂行规定。

一、差旅费的定义及分类：差旅费用是指各公司员工外出（指国内范围）公干期间为完成预定任务所发生的必要合理的费用，具体包括：在途交通费（包括乘坐火车、轮船、飞机、汽车等交通工具所发生的费用）；住宿费、出差地市内交通费、伙食费用；其他公务杂费（包括但不限于培训费、会议费、邮电费、文件复印打印费等）。

二、适用范围：本规定适用于除公司高管人员、销售业务员及特殊人员外的所有员工。

三、出差登记表：出差人员出差回来后请填写《出差登记表》如下，在报销差旅费的同时上附此张表。

出差登记表

1

须经分管副总事先批准，否则超标部分个人自理。公司所在地出发（及到达）机场或车站的市区交通费，须以注明日期的真实相关发票为准实报实销；如公司已安排车子接送则不予报销以上费用。

例外：如在出差期间接受其他单位接待的，则不按上述包干标准核审发放。

去外地参加各种会议、培训，支付参会费或培训费中已包括了相关费用的，则不按上述包干标准核审发放，在报销时请出示相关的会议或培训的证明文件（如会议通知）。

(一)住宿费开支标准说明：

1.住宿费开支标准以真实票据为凭，按自然实际住宿夜计算。

2.出差员工在往返交通工具上过夜的当晚不补助住宿费部分。

3.参加政府的公务活动，有指定的宾馆时，若超过公司制订的住宿标准时，需请示分管副总或出示相关证明文件后方可报销。

(二)交通费开支标准说明：

1. 应首选机场巴士或车站巴士作为标准的往来机场车站的交通

工具。

2．员工出差当天来回的，交通费参照上述标准核定。

3.出差期间发生的订票费和往返机场或车站所产生的市内交通费用，员工报销时，必须提供详细的乘车地点、时间和金额等信息，同时采用此事项真实的发票，经核实后方可在标准外据实报销,如不按以上要求填写，一律认定为包干费标准以内费用。

4.出差员工在出差出发的当天在交通工具上过夜的不补助出发当天的交通费。

5.出差使用公司车辆出行的，不补助出差期间交通费。

(三)伙食补助费开支标准说明：

1.出差员工在往返交通工具上过夜，伙食补助费参照上述标准核定；

在出差城市待6小时以下的，按半天计；

在出差城市待6小时以上的，按一天计。

六、出差地发生的公杂费用：出差人员外地出差发生的其他公务杂费，凭发票据实报销。

七、出差人员在外出期间所发生的`个人开支、购物以及游览等非工作需要而开支的一切费用不得报销。

八、出差地发生的费用一律以发生地当地的相关票据作为报销的依据，否则财务有权不予认定。

九、如包干费用发生节约和超过标准的情况，从个人当月的工资中支付或扣除。

十、出差期间发生的业务招待费需事先经分管副总审批，否则一律不予报销。

十一、出差员工趁出差之便，事先经上级领导同意批准就近返家省亲办事的，其绕道车船费由个人自理。并不报销在家期间的出差生活补贴、住宿费及市内交通费。

十二、由于特殊原因，不能遵照上述标准执行，事先请示分管副总审批，出具相应的审批申请。

十三、出差人员应于出差返回后的5个工作日内将业务部门审核完成的差旅费报销单交到公司财务部审核，当年费用一般要求在当年12月31日前报销处理完毕。

此规定总经理办公会议通过后生效，于2012年6月1日开始试行，以前出台的差旅费规定与此有冲突的，以此文件为准，解释权归属财务部。

为了保证公司正常经营活动，加强公司差旅费报销的管理，规范费用管控流程，本着“注重实效、合理节约”的原则，保障出差人员工作与生活的正常需要，结合公司实际情况，制定本规定。

第一条 定义

本规定“出差”指本公司工作人员临时被派遣外出办理公事，到常驻工作地以外的地区或城市工作或担任临时职务。

第二条 目的

制定本规定是为了公司出差、审批、费用报销等工作的管理和考核。

第三条 适用范围

本规定适用于本公司各级各部门。

第四条 管理权限

行政部是公司出差的管理考核和费用控制部门，财务部是差旅费的监控审核部门，其它各部门是费用控制实施的直接责任部门。

第五条 出差办理程序

1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金等提交上级领导审批。一般员工省内出差由总监审批，省外出差须经总经理审批；部门经理级以上（含经理级）人员出差，均须总经理批准，总经理出差须经董事长批准，所有员工出差获准后报人力资源部备案。

2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”办理差旅费借款手续，填写差旅费借款单由主管总监签署意见，财务经理审核，总经理批准后方可借款。出差借款，以“前账不清、后账不借”为原则，对违反规定的财务部门有权拒绝借款手续办理。

第六条 出差地区划分

1

第七条 差旅费报销程序 1、差旅费报销流程图

后方可执行招待（详见招待费管理规定）。

改变原定出差计划的需经总监及以上级别领导签署后方可报销。

2

的须经总经理批准方可报销。

上级职务或职称相同的标准。

监级（含总监级）以上人员出差，可单独住宿。 2、伙食补助费标准：

贴每人20元。

餐的不再报销会议期间的伙食补助费。

3

4、交通工具费标准：

的，往返机场的专线客车费可凭据报销，搭乘其它交通工具超出专线客车票价标准的部分不予报销。

1、 出差驾驶公司车辆的，过路过桥费、燃料费、停车费凭据予以报销。

2、 出差人员应保留完整车、船、机票及时间，住宿发票附带住宿费用流水单作为计算费用的依据。公司代订票的应提供电子打印件作为审核依据。

3、 驾驶员外出按10元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。

4、 外出参加会议或学习的，交纳会议费中包含食宿费的不再报销会议期间食宿补助，只报销市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述规定予以补助。 5、 因公携带的行李运费，应取得合法的运费发票为凭。

4

（5） 执行特殊业务或夜间办事不便的。 第十条 附则

本规定自颁布之日起施行。凡既有的类似制度自行终止，与本制度有抵触的以本制度为准。

第一条 为了保证公司正常经营活动，加强公司差旅费报销的管理，在使之符合合理、节约的原则下，同时保障出差人员工作与生活的需要，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条 本办法规定了公司出差、审批、费用报销等工作的管理和考核。

第三条 本办法适用于公司各部门。

第四条 人力资源部是公司员工出差考核的管理和费用控制部门，财务部是差旅费的监控部门，其它各部门是费用控制实施的'直接责任部门。

第五条 出差办理程序

1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。

审批说明：

员工因公出差时，一般员工省内出差由本部门经理审批，省外出差须经分管副总经理批准；企业负责人（部门经理）和公司副总经理出差，均需总经理批准；总经理出差三天以上、副总经理出差七天以上由董事长批准。

2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“借支单”，填写借支单写清借款人、部门、用途、金额等事项，由部门负责人批准后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可到借款。出差时借款，以“前账不清、后账不借”为原则，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

《借支单》格式：

1、差旅费报销流程图

（1）在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。

（2）、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。

（3）、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。

（1）员工出差住宿费在规定的限额内凭据报销，特殊情况经总经理批准方可报销。

（2）其他人员如同上级职务或职称人员一起出差，因工作需要，其他人员可随同住宿，享受上级职务或职称相同的标准。

（3）出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。 （4）出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。

（5）住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。

2、伙食补助费：

（1）员工省内出差当天往返，4小时以内，伙食补贴每人10元；4小时以上的，伙食补贴每人每天18元。

（2）参加各种会议（含鉴定会、评审会等）的出差人员，已交纳会议期间的伙食费由会议主持单位统一支报的不再报销会议期间的伙食补助费；途中的伙食补助费一律按照每人每天20元的标准给予标补助。

3、市内交通费：

4、交通工具标准：

（1）乘坐其它交通工具，超出上述标准的部分由个人承担。

（2）乘坐火车及长途汽车，原则上应出具铁路局、公路局或汽车公司的购票证明单，如因故未能取得购票证明单者，由出差人出具凭单。 （3）乘坐轮船应取具轮船公司或旅行社的购票证明单或船票存根。 （4）因急要公务必需搭乘飞机者应事先报准并凭飞机票根报支旅费。 （5）搭乘公司的交通工具者，不得再报支交通费。

（6）员工经批准乘坐飞机的，其往返机场的专线客车费用可凭据报销。

5、通讯费报销办法

1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。

2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。

3、驾驶员外出按15元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。 4、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。

5、外出学习、驻厂人员，伙食补助每天16元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。

6、因公携带的行李运费，应取具正式的运费收据为凭。

7、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。

（5） 执行特殊业务或夜间办事不方便的 第八条 本制度自发布之日起即时生效。