依兰县财政预算执行情况和财政预算草案报告（优质17篇）

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武清区年预算执行情况和年预算草案报告【范文

年预算执行情况和。

2011。

年

预算草案的报告。

各位代表：

受区人民政府委托，现将我区。

年预算执行情况和。

2011。

年预算草案的报告提请大会审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、

年财政预算执行情况。

年，在区委的正确领导下，财税部门以科学发展观为指导，认真贯彻落实党的十七届三中、四中、五中全会，市委九届八次全会和区委三届七次全会精神，按照“增实力、惠民生、促和谐、上水平”的总体要求，主动发挥财政职能，积极促进各项社会事业发展，着力提高公共财政服务和保障发展能力，全区经济社会实现了又好又快发展，财政收支圆满完成了区三届人大六次会议确定的预算任务。

全区三级财政收入完成。

92.5。

亿元，完成预算的。

102.3%。

比上年增长。

30.1%。

其中地方一般预算收入完成。

318,200。

万元，完成预算的。

113.5%。

比上年增长。

44.3%。

按照现行财政体制计算，地方一般预算收入。

318,200。

万元，加上基金收入。

133,000。

万元，各项结算补助。

108,218。

万元，本年实得财力。

559,418。

万元，比上年增长。

27.5%。

区级正常经费和基金支出。

559,000。

万元，完成预算的。

106.3%。

比上年增长。

28.9%。

区实得财力与本年度正常经费和基金支出相抵，财政滚存结余。

418。

万元。

过去的一年，财税部门充分发挥职能作用，积极研究制定促进经济增长的财税措施，大力开展增收节支，全面推进财政科学化精细化管理，各项工作取得新的进展。

（一）促进经济又好又快发展，财政职能作用明显增强。

1,616。

16。

户企业贷款。

9,400。

52,463。

台家电和。

5,960。

辆汽车摩托车，兑付补贴资金。

3,723。

万元，有力地拉动了农村消费市场。

加大支农惠农力度。全年安排。

1.6。

3,708。

10,570。

万元。

补贴面积。

144.8。

万亩。加强对农业综合开发的政策、资金支持，投入。

4,941。

万元，用于。

6.7。

万亩中低产田改造和。

4

个产业化项目建设，增加粮食综合生产能力。加强林业生态建设，投入。

2,360。

283。

万元，为我区。

70。

多万农民投保意外伤害险，农民如受到意外伤害可获得最高。

1

万元的保险金，切实使农民得到了实惠。积极争取市级专项资金。

4,698。

万元，扶持环渤海物流园、蒙牛乳业、伊利乳业等重点项目建设。

（二）加大改善民生投入力度，财政保障水平不断提高。

努力健全社会保障体系。筹集资金。

6,500。

13,215。

名五保低保对象。

3,329。

万元资金的社会化发放工作。筹措资金。

1,854。

万元，用于。

18。

项社区公共卫生服务。提高农村老年人基本生活费补助标准，为。

98,516。

位农村。

60。

周岁以上老年人发放基本养老保障金和基本生活补助金。

19,352。

万元。巩固城乡居民基本医疗保险参保率，安排资金。

12,393。

万元，为。

61.5。

万人投保基本医疗保险，参保率。

90%。

以上。安排资金。

2,195。

万元，为全区。

24,385。

名公务员和事业单位人员办理补充医疗保险，解决了我区干部职工的后顾之忧。投入资金。

312。

万元，为。

136。

户贫困残疾户、重点优抚对象翻建住房。

410。

间。争取专项资金。

1.5。

亿元，用于河西务中国养老社区建设。

坚持教育优先发展、教育强区战略，不断加大投入力度。拨付资金。

10,759。

万元，用于教师增加工资性补助、高中阶段免费教育和中职学校助学金发放。安排资金。

4,496。

万元，用于义务教育学校现代化达标工程和。

14。

所校舍加固以及城区部分学校改扩建，改善了我区办学条件，提高了教育教学水平。

拨付资金。

6,587。

万元，用于公务员第三步津贴补贴、事业单位人员工资性补助和行政事业单位建立补充住房公积金制度，增加了职工个人收入。

20。

亿元。累计支出。

20.5。

1.6。

亿元、占地。

400。

2,600。

万元，用于城区道路维修、绿化养管、垃圾处理、排水设施，美化了环境，提升了城区载体功能。

（三）加强国有资产监管，管理水平有了新提高。

7

家企业接收工作，保证了企业的正常生产秩序和人员的平稳过渡。

（四）实施科学化精细化管理，财政改革创新取得新成效。

313。

项，总预算金额。

62.8。

亿元，核减金额。

22.3。

亿元，核减率为。

35.5%。

103。

次，总预算金额。

21。

亿元，实现合同金额。

12.4。

亿元，节约资金。

8.6。

亿元，资金节支率达。

40.9%。

深入开展财政监督检查工作对中央拉动内需资金、强农惠农资金、“小金库”等进行专项检查，进一步严肃了财经纪律，确保财政资金安全有效运行。

（五）全力组织收入，财政收入持续稳定增长。

一是严格落实收入目标责任制。与各征管部门落实组织收入工作决策目标、执行责任和考核监督三个体系，逐级分解任务指标，做到人人有任务，层层抓落实；实行税收征缴与收入分配密切挂钩，调动乡镇街道及各征管部门培植财源、组织收入的积极性。二是健全财政增收机制。全面制定落实财税优惠政策，不断完善财税综合服务手段，积极支持大项目好项目加快建设，吸引了一批大型企业和金融机构到我区注册经营、就地纳税，初步形成了多点支撑的财政增收格局。三是进一步加强财政、国税、地税等部门的沟通协调，推进税收征管科学化精细化管理。严格依法治税，完善现代化征管手段，健全源泉控缴机制，深入开展税收稽查，堵塞漏洞，努力做到应收尽收，保证了财政收入在高基数上实现高增长。

总的看来，

年我区的财政预算执行情况较好，财政收支规模进一步扩大，为经济社会实现又好又快发展提供了有力保障。同时，预算执行和财政工作中还存在一些不容忽视的问题，主要表现在：财政收入虽然实现大幅度增长，但可支配财力增长缓慢，财政综合实力不强；受公务员第三步津贴补贴、事业单位人员增加工资性补助和偿还政府性债务等因素影响，财政支出增长较快，平衡预算的压力进一步加大；乡镇街道发展不平衡，部分乡镇财政困难；税收征管仍存在薄弱环节，偷税漏税现象仍有发生；财政管理体制改革还需继续深化。我们一定要高度重视这些问题，在今后工作中采取积极有效措施，妥善加以解决。

二、

2011。

年财政预算草案。

2011。

年，是“十二五”规划的开局之年，也是实现经济发展三年倍增计划的冲刺之年。根据区委总体部署，结合我区发展实际，财税工作的指导思想是：认真贯彻党的十七届五中全会、中央经济工作会议、市委九届九次全会和区委三届八次全会精神，深入学习实践科学发展观，按照区委确定的“抢占制高点、增创新优势、达到高水平、全力惠民生”的总体要求，进一步解放思想，下大力培植和壮大财源，扩大财政收入总量。调整优化支出结构，集中资金保证政权运转和社会主义新农村建设以及重点工程的支出需要。积极推进财税体制机制创新，提高财税工作质量。切实加强财政科学化精细化管理，强化公共财政服务保障能力，为全区开发开放和经济社会科学发展、和谐发展、率先发展提供有力支撑。

根据上述指导思想以及全区经济和社会发展的主要预期目标，

2011。

年财政预算草案是：三级财政收入完成。

117。

亿元，比上年增长。

26.5%。

其中地方一般预算收入。

392,410。

万元，比上年增长。

23.3%。

按照现行财政体制计算，地方一般预算收入。

392,410。

万元，加上基金收入。

174,000。

万元，各项结算补助。

116,500。

万元，区预算可得财力为。

682,910。

万元，比上年增长。

22.1%。

2011。

年安排正常经费和基金支出。

682,000。

万元，比上年增长。

22%。

区预算可得财力与预算支出相抵，财政滚存结余。

910。

万元。

三、创新举措、真抓实干，确保圆满完成全年预算任务。

财税部门要按照区委三届八次全会精神，进一步增强紧迫感和责任感，认真分析把握经济财政形势，积极制定切实有效措施，进一步深化财政改革，创新发展思路，努力为经济社会发展提供财力保障和政策支持。

（一）多措并举，努力促进经济社会又好又快发展。

加大招商引资政策扶持力度。区财政安排。

5,000。

6,000。

1,200。

家。大力组织财政收入，完善收入目标责任制，合理确定各征管部门年度收入任务，层层分解指标，强化执行考核监督。完善税收现代化征管手段，切实强化税基管理、源头管理、户籍管理，不断健全源泉控缴机制，加强税收经济关联分析，有针对性地开展税收稽查，切实堵塞税收漏洞，努力实现应收尽收。

（二）严格支出管理，优化支出结构，提高财政资金使用效益。

一是加强支出过程控制，严格新增支出项目审批管理，各部门在预算之外新增支出项目原则上从部门现有专项资金中统筹解决，财政一般不再追加预算。同时，严格审查建设项目投资预算，严格控制超支，节约建设资金。二是大力推进科学理财，切实把钱花到点子上用在刀刃上。充分发挥财政资金的引导作用，健全市场化运作机制，多渠道、多元化筹集城市建设资金。调整优化支出结构，大力压缩公车购置、公务接待、会议费等经费支出，严格控制楼堂馆所建设，切实减少一般性、消耗性支出，努力降低行政运行成本，把更多的财政资金向民计民生领域倾斜，确保教育、文化、卫生、社保、“三农”等重点支出需要。

（三）进一步提高财政科学化精细化管理水平。

继续完善部门预算改革，不断提高部门预算的规范性和执行效率。重点完成国库集中支付制度改革，将区直一级预算单位全部纳入国库集中支付范围。继续强化投资评审职能，完善评审制度，提高评审质量、评审效率和服务水平。进一步做好政府采购工作，加强对采购各环节工作的指导和监督检查，规范政府采购秩序，提高政府采购质量。加大财政监督检查力度，对新农村建设资金、区级重点工程资金、社会保障资金开展全面监督检查，确保财政资金规范安全使用。

（四）强化投融资管理，支持区级重点项目建设。

20。

亿元。二是加强资金的统一调度和调剂使用，满足不同项目资金需求。三是国资公司要加快老城区国有资产整合步伐，做大公司经营性收益，提高融资能力。四是进一步加强政府投融资平台管理，不断健全“借用管还”良性循环机制，合理控制债务规模，切实落实偿债责任和偿债资金，努力防范和化解财政风险。五是强化对重点工程建设资金的监管，确保资金安全有效使用。六是不断加强金融服务创新，积极探索新型银政合作机制，搞好村镇银行、小额贷款公司等新型金融机构设立的协调服务工作。

（五）统筹调度财政资金，支持各项社会事业发展。

加大力度、增加投入，推动社会事业繁荣发展。安排资金。

4.6。

1.6。

18。

1.2。

万人，搭建覆盖城乡的社会保障体系。

各位代表：面对新的机遇与挑战，全区财税干部职工决心在区委的领导下，在区人大常委会的监督下，充分发扬“五加二、白加黑”的工作作风，用心把握，用心工作，用心落实，确保完成财政预算任务，为实现“十二五”开局高起步，加快把武清建设成为京津之间最具实力和竞争力地区而努力奋斗！

嘉定区年预算执行情况和年预算草案报告完整

2010。

年预算。

（草案）报告。

各位代表：

受嘉定区人民政府委托，现将。

2010。

年预算（草案）的报告提请大会审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

为便于各位代表审议，除本报告外，还提供了《嘉定区。

2010。

年预算（草案）》、《嘉定区。

2010。

年部门支出预算汇总表》。

一、

年，在中共嘉定区委的正确领导下，政府各部门认真落实区四届人大四次会议提出的目标任务，深入学习实践科学发展观，积极应对国际金融危机，落实中央和本市扩内需、保增长、调结构的各项政策措施，加强财源建设，优化财政支出结构，深化财税制度改革，充分发挥财税政策杠杆作用，全区财政收支预算执行情况良好。

(

一

)2009。

年全区财政收支执行。

年，全区地方财政收入。

679752。

万元，比上年增长。

17.0%。

完成调整预算的。

101.8%。

加上市财政与本区的结算收入。

311639。

万元，加上镇级调入预算稳定调节基金。

3000。

万元，合计收入。

994391。

万元。地方财政支出。

951996。

万元，比上年增长。

7.4%。

完成调整预算的。

98.1%。

区镇两级安排预算稳定调节基金。

36200。

万元，全区财政收支结余。

6195。

万元。

(

二

)2009。

年分级财政收支执行。

年，区本级财政收入。

248862。

万元，比上年增长。

29.1%。

完成调整预算的。

111.2%。

加上市财政与本区的结算收入。

311639。

万元，减去区财政与街镇财政的结算支出。

85486。

万元，合计收入。

475015。

万元。区本级财政支出。

441314。

万元，比上年增长。

9.8。

％，完成调整预算的。

99.4%。

安排预算稳定调节基金。

30000。

万元，区本级财政收支结余。

3701。

万元。

年，街道财政收入。

27394。

万元，比上年减少。

6.9%。

加上街道与区财政的结算收入。

10677。

万元，合计收入。

38071。

万元。街道财政支出。

38284。

万元，比上年减少。

3.7。

％。街道财政收支相抵支大于收。

213。

万元（动用历年结余）。

年，镇级财政收入。

403496。

万元，比上年增长。

12.4%。

加上镇财政与区财政的结算收入。

74809。

万元，加上调入预算稳定调节基金。

3000。

万元，合计收入。

481305。

万元。镇级财政支出。

472398。

万元，比上年增长。

6.2。

％。安排预算稳定调节基金。

6200。

万元，镇级财政收支结余。

2707。

万元。

(

三

)2009。

年预算执行主要情况。

1

宏观经济企稳回升，财政收入稳步增长。

10。

13.6%。

和

20.4%。

建筑业受投资需求旺盛的影响，收入增势强劲，同比增长。

38.8%。

占二产地方收入增量的五成；房地产、商务服务等行业收入拉动明显同比增长。

30.8%。

占三产地方收入的。

63.9%。

占比上升。

5.1。

0.9%。

下半年达到。

20.3%。

全年增长。

9.6%。

房地产业在宏观基本面和政策效应的作用下，收入快速回升，同比增长。

37.1%。

增幅上升。

14.3。

个百分点，实现全区。

50.3。

％的增量收入。

2

财政支出聚焦重点，支出结构日趋优化。

年，财政支出坚持以优化支出结构为重点，统筹兼顾，有促有控，聚焦财力，重点保障以下支出。

(1)。

大力支持社会保障体系建设。

区本级社会保障和就业支出。

38134。

万元，同比增长。

16.3。

％。一是落实各项就业政策，针对。

年严峻的就业形势，加强政府引导，安排。

6703。

万元保障万人就业和千百人就业项目的经费需要；加大职业培训力度，安排就业专项资金。

342。

134。

万元，鼓励自谋职业和大学生就业；落实困难企业职工岗位补贴。

157。

万元，减轻企业负担。二是支持社会保障事业，安排。

19754。

万元用于行政事业单位在职人员统筹养老金和离退休人员津补贴；安排。

668。

万元对困难群体实施专项医疗救助、

2060。

1123。

万元用于发放生活补贴和节日补助；安排城乡居民基本医疗保险财政补贴。

1848。

万元，进一步扩大基本医疗覆盖面。三是推进养老服务社会化发展，安排。

1183。

万元，对。

815。

张新增养老床位、

8

家养老机构、

8

家老年人日间服务中心和。

12。

家助餐服务点进行财政补贴，落实。

25。

2005。

名老人享受政府补贴。

(2)。

支持社会事业进一步发展。

区本级科教文卫支出。

140908。

万元，同比增长。

9.2。

％。一是加大教育投入，全面保障教育经费需求。区本级教育支出。

91314。

34837。

万元，其中卫生事业费支出。

26112。

万元，同比增长。

14.9。

6970。

万元，同比增长。

12.9。

7787。

万元，重点落实产学研联动专项资金、科技型中小企业技术创新资金和科技产业化项目引导资金，推进科技型企业的发展和科技成果的转化；设立科技园区扶持专项资金，积极扶持科技园区的发展；推进人才工程建设，落实优秀人才租房补贴，支持各类人才的引进和培养。区本级按法定增长口径安排的科学技术支出高于财政经常性收入的增长，达到法定增长要求。

(3)。

加大城市建设和环境保护的投入力度。

区本级建设性支出和环境保护支出。

76882。

万元。一是加快重大基础设施建设，投入。

22000。

万元资金重点支持嘉定新城、轨道交通。

11。

23316。

万元，用于道路贷款贴息，城市公用附加安排资金。

2000。

万元，用于博乐路架空线路的入地改造；支持公路道路养护，安排资金。

12224。

2000。

万元，新增。

50。

辆公交车辆，新辟和调整公交线路。

32。

2500。

万元，鼓励和引导企业加大节能技术改造，促进产业能级提升。

(4)。

继续加大“三农”投入。

区本级安排财政支农资金。

18424。

万元，其中按法定增长口径安排的农业支出。

11545。

万元，增幅高于财政经常性收入增幅，达到法定增长要求，政府性基金安排支出。

6879。

万元。一是加大农村基础设施投入，继续安排村宅改造资金。

2500。

万元，用于。

9

个镇。

14。

个行政村、

2072。

户村宅改造；安排。

1600。

万元继续用于经济薄弱村路桥改造。二是进一步支持农业生产，安排稳粮资金。

1323。

880。

1253。

万元用于设施菜田、设施粮田的建设，投入。

342。

3527。

万元，同时，对土地流转农民增加粮田补贴和养老补贴。

1672。

万元，进一步增加农民收入。四是落实新一轮经济薄弱村财政扶持，区本级安排。

1323。

万元资金，对。

23。

个经济薄弱村继续实行财政转移支付。

此外，落实中央和市有关支持企业发展政策，安排。

4000。

万元资金用于个人住房转让财政补贴。落实专项资金。

987。

万元，对本区重点企业新增固定资产进行财政专项补贴。安排对口支援建设资金。

5810。

万元，上解市财政统一用于汶川地震灾区项目建设。

3

财政管理不断深化，体制机制不断完善。

(1)。

完善财政体制。

一是启动本区乡财县管工作，制定了《嘉定区乡财县管工作实施方案（试行）》及。

4

个实施细则，

12。

个街镇完成了财政资金专户的清理，

3

2010。

年区级转移支付资金纳入区镇财力结算范围，同时，制定了新一轮经济薄弱村财政转移支付办法。三是强化街镇财政扶持资金管理，提出了规范街镇财政扶持资金管理的意见，从预算管理、专户设置以及资金拨付等方面强化对扶持资金的管理。

(2)。

深化财政管理。

5

家预算单位中开展试点工作。三是完成政府采购“管采分离”，按照政府采购监管与执行相分离的要求，将政府采购中心移交区机管局管理，初步形成“决策—管理—执行”三分离的政府采购管理体制。四是推进财政业务管理信息平台建设，进一步提高财政资金管理的规范性和有效性。

(3)。

加强财政监督。

一是制定了本区国有土地使用权出让收支管理的意见，进一步规范土地使用权出让收支管理。二是加强政府投融资监管，制定了区级政府投融资项目及资金管理办法，进一步健全政府投融资管理机制。三是建立财政性资金项目网络监管平台，对政府重点项目实施跟踪管理。四是开展“小金库”专项治理，按照中央和市统一部署，在全区党政机关和事业单位中组织开展“小金库”专项治理，取得了明显的成效。

各位代表，在区委的正确领导和区人大的有力监督下，经过全区方方面面的共同努力，

年财政预算完成情况总体良好。但我们也清醒地认识到，财政运行和预算执行中还存在一些亟待解决的问题：一是财政收入稳定增长存在不确定性，增收压力较大，迫切需要加大财源建设，优化产业结构，确保公共财政的持续保障能力。二是资金需求压力与资金沉淀现象矛盾较大，比如，城市基础设施建设等资金需求很旺，但是还有一些项目由于前期工作不够充分，导致预算不能有效执行，影响财政资金使用效益，需要我们进一步提高科学理财水平。三是财政资金在使用中仍存在一些不规范现象，控制行政成本和勤俭节约干事业的意识亟待增强。以上问题需要引起足够的重视，我们将采取切实有效的措施，努力加以解决。

二、

2010。

年预算。

2010。

完善财税体制，加快推进公共财政建设，优化支出结构，着力保障和改善民生。

规范预算管理，强化财政监督，努力实现财政管理的精细化、科学化和规范化，促进经济社会平稳较快发展。

2010。

年预算。

(

一

)2010。

年全区地方财政收支预算。

2010。

年，全区地方财政收入预算。

747727。

万元，比上年增长。

10。

％，加上市财政与本区的结算收入。

278568。

万元和街道上年结转收入。

58。

万元，合计收入。

1026353。

万元。地方财政支出预算。

1026353。

万元，比上年增长。

7.8%。

全区财政收支预算平衡。

(

二

)2010。

年分级财政收支预算。

2010。

年，区本级财政收入预算。

250489。

万元，比上年增长。

0.7%。

加上市财政与本区的结算收入。

278568。

万元，减去区财政与街镇财政的结算支出。

71429。

万元，合计收入。

457628。

万元。区本级财政支出预算。

457628。

万元，比上年增长。

3.7%。

区本级财政收支预算平衡。

2010。

年，街道财政收入预算。

26694。

万元，比上年减少。

2.6%。

加上街道与区财政的结算收入。

10057。

万元和上年结转收入。

58。

万元，合计收入。

36809。

万元。街道财政支出。

36809。

元，比上年减少。

3.9。

％。街道财政收支预算平衡。

2010。

年，镇级财政收入预算。

470544。

万元，比上年增长。

16.6%。

加上镇财政与区财政的结算收入。

61372。

万元，合计收入。

531916。

万元。镇级财政支出预算。

531916。

万元，比上年增长。

12.6%。

镇级财政收支预算平衡。

由于各镇的预算批准时间与本区总预算编制时间尚不衔接，

2010。

年本区总预算中的镇级预算由区财政汇总各镇财政上报的财政收支预测代编。

需要说明的是，从。

2010。

年起，本区根据上海市财政局《关于进一步推进区县预算信息公开的指导意见》要求，进一步扩大报送区人代会的预算草案范围，即：在原来报送地方财政收支预算的基础上，增加报送政府性基金收支预算，并相应调整原地方财政收支口径；部门预算审议范围扩大到所有基层预算单位和街道。

(

三

)2010。

年区本级预算草案主要考虑。

第一，关于。

2010。

年地方财政收入预算。

2010。

年，全区地方财政收入预算比上年增长。

10.0。

％，主要基于以下考虑：

一是目前宏观经济环境有所好转，企业效益逐步回升，经济增长态势可能还会延续。但由于国内企业企稳回升很大程度上依赖于政策推动，随着宏观经济逐步好转，一系列刺激经济的政策可能进行调整，政策拉动效应将逐步减弱。

二是国际经济形势仍然存在不确定性，政府投资对民间投资的带动作用尚不明显，支撑经济增长的内生动力不强，经济自主性增长动力尚待恢复。

三是。

2010。

年财政收入增长带来较大压力。

第二，关于。

2010。

年区本级财政支出预算。

根据地方财政收入增长所能提供的财力，按照“量入为出，收支平衡”的原则，确定地方财政支出预算。

2010。

年，全区地方财政支出预算。

1026353。

万元，比上年增长。

7.8%。

其中区本级支出预算。

457628。

万元，比上年增长。

3.7%。

财政支出重点保障以下方面：

一是重点保障民生改善。

支持农村基础设施建设，加大对经济薄弱村的扶持力度，切实改善农民生产生活条件。

确保农民增收。

二是重点保障城市建设。

支持城市基础设施建设，以“聚焦一个核心、延伸两翼”为重点，加大嘉定新城、国际汽车城的投入力度，促进产业化和城市化的融合发展。完善城市公共服务功能，加快生态环境建设，全力推进瑞金医院等社会事业项目建设。支持嘉定老城区改造，加快西门老街保护性改造工程，进一步改善老城区居民的居住环境；继续落实世博经费，支持城市管理和环境综合整治，完善基础设施体系，保障轨道交通站点、公交枢纽设施、城市交通路网的建设，提升城市现代化水平；支持和推动节能减排，加快淘汰劣势企业，促进资源节约和环境保护。

三是重点保障经济发展。

发挥财税政策的引导作用，推进产业结构调整和经济发展方式转变，提高经济增长质量和效益。继续支持先进制造业和现代服务业发展，落实地区总部、文化信息产业、张江分园区的财政扶持政策，促进产业集聚，推动新兴产业发展壮大和传统产业改造升级。加大对科技型企业的扶持力度，推进自主创新和科技进步，增强经济增长活力和动力。积极落实一系列扩大内需与促进消费政策，提升消费对经济增长的贡献度。

第三，关于。

2010。

年政府性基金收支预算安排情况。

目前，本区政府性基金共。

8

5

3

项政府性基金为市级补助收入。

政府性基金收入按国家的有关规定征收并入地方国库专账核算，支出按国家规定的用途安排，结余资金结转以后年度滚动使用。

2010。

年，全区政府性基金收入预算。

1315950。

万元，市财政补助收入。

9025。

万元，合计收入。

1324975。

万元，政府性基金支出预算。

1304281。

20694。

万元。年度收支实际执行情况和决算将按规定程序报区人大审议。

三、全面完成。

2010。

年预算任务。

根据。

2010。

年政府工作的总体要求，着重抓好以下工作：

一、加强收入征管，确保全年目标圆满完成。

加强调研分析，从宏观经济发展形势中把握收入增减的趋势，掌握本地区经济运行的基本情况，增强征管工作的超前性和针对性。加强税收管理，梳理完善纳税企业基础资料，严把重点税源监控，提高税收征管质量和效率。强化税收服务，加强对企业的培训和服务，提高纳税人对税收政策的知晓度，解决税收征管过程中遇到的困难和问题，主动落实各项税收优惠政策。严格依法治税，大力整顿和规范税收秩序，坚决打击偷、骗税行为，加强对政府非税收入执收执罚部门的执法监督，确保依法收缴和应收尽收，圆满完成全年收入任务。

二、优化支出结构，提高公共财政保障水平。

继续加大对教育、科技、卫生、“三农”、社会保障等社会事业的支持力度，确保各项法定支出增长要求，重点支持社会保障制度建设，推进义务教育统筹均衡发展，支持公共卫生综合改革，加大对农业基础设施、农民补贴的支持力度，扶持经济薄弱村发展壮大。支持城市基础设施建设，全力保障嘉定新城、国际汽车城建设，推进城市化进程。支持公交优先发展，加快公交枢纽设施建设，优化区域公交线网，方便市民出行。支持区域经济发展，充分发挥财政资金的导向作用，加快现代服务业和先进制造业发展，加大对总部经济、文化信息产业和科技型中小企业的支持力度，继续推动节能减排，推进本区经济发展方式转变和产业结构调整。

三、强化支出管理，提升财政科学理财水平。

继续深化部门预算改革，完善预算支出定额标准体系，进一步加强对基本支出的分类管理，推进项目预算定额管理；加强绩效预算管理，充分发挥协同理财的作用；建立行政事业单位动态基础数据库，夯实部门预算编制基础，提高预算编制的精细化水平。全面推行公务卡制度改革，不断增强公务消费的透明度。全面实施乡财县管工作，完善各项配套实施细则，促进街镇预算管理水平的提升。探索国库单一账户制度改革，针对当前资金使用效率不高，预算编制不够细化，以及预算执行管理机制不够完善等问题，开展国库单一账户制度改革调研，研究制定国库单一账户改革方案，并选择部分预算单位先行试点。

四、严格财政监督，确保财政资金规范运作。

健全财政监督机制，加强财政部门、纪律监察部门、审计部门和资金使用单位的协调配合，扩大财政性资金项目网络监管范围，把监督机制融入到财政资金管理的各个环节。推进绩效评价试点，建立以结果为导向的预算管理机制，切实提高财政预算执行的质量和效率。加大财政预算信息公开力度，依法接受人大、审计和社会各界的监督，提高财政资金使用的透明度。完善政府采购管理制度，加强“管采分离”改革后部门间的有效衔接和协调配合，加强政府采购监督管理，探索建立政府采购网络监管机制，确保政府采购工作规范、有序。继续深化“收支两条线”管理，从体制上规范政府非税收入的收支行为，防止截留、挤占、挪用财政性资金和私设“小金库”乱发滥发钱物问题的产生。继续清理和规范财政列收列支，着力改善经济发展的财税环境。

各位代表：

2010。

年是机遇和挑战并存的一年，也是完成“十一五”目标的最后一年，我们要在区委的正确领导下，在区人大及其常委会的监督指导下，立足地方实际，抓住发展机遇，奋发进取，扎实工作，确保财政各项任务圆满完成，为全区经济和社会发展作出新的贡献！

方正县年财政预算执行情况和年财政预算草案报告

各位代表：

2012年，我县财政工作在县委的正确领导下，在县人大的依法监督和县政协的民主监督下，认真执行县十六届人大一次会议关于财政预算报告的决议，实现了财政收入稳定增长，确保了财政收支平衡。

（一）财政收入完成情况。

3、财政总收入完成150564万元（地方公共财政预算收入、基金收入与上级各项补助收入之和）。

（二）财政支出完成情况。

1、公共财政预算支出完成122945万元，同比增长21%;。

2、上解支出完成1530万元；

3、财政总支出完成150564万元，完成调整后预算的100%。

（三）基金预算收支完成情况。

1、全年县本级基金收入完成13163万元，完成预算的220.8%；

2、上级补助基金收入12926万元。

3、全年基金总支出完成26089万元，完成调整后预算的100%。

二、2012年财政主要工作。

过去的一年，我们紧紧围绕“三大工程、五大战略”部署，充分发挥财政支撑引导作用，努力挖掘增收潜力，重点保障民生支出，稳妥推进财政改革，促进了经济社会协调发展。

（一）组织收入、对上争取双轮驱动，财政收支再攀新高。

认真落实招商引资优惠政策，主动帮助企业争取专项资金，支持税务采取科技治税等手段，确保了财政收入实现稳定增长。全口径公共财政预算收入和县本级公共财政预算收入分别达到43088万元和29198万元，同比分别增长30.4%和28.2%。为弥补自身财力不足，实施对上争取奖励办法，增强了全县各部门争取资金的主动性，全年争取上级补助收入63661万元，比去年增加18581万元，增幅41.2%，有力支撑了全县经济发展。

（二）财政引导支撑作用越加凸显，重点项目建设得到保障。

加强与市民营企业担保中心合作，为10户企业协调财政担保贷款3500万元；积极与省开发银行沟通联系，协调5000万元政策性贷款支持重点项目建设；兑现招商引资优惠政策，冠强led、天地药业、大昌肉鸡等项目顺利推进；发挥财政杠杆作用，为企业争取财政贴息、技术改造、节能减排等资金2852万元，助推企业提档升级。

（三）财政公共属性获得充分发挥，民生支出全面落实。

以年初承诺的“10件实事”为投入重点，统筹调度，科学安排，全年投入民生方面的资金占总支出的24.14%。一是投入4000万元建设鸡讷路支线、拓宽森林公园旅游专线32公里。二是安排财政担保基金200万元为下岗失业人员和妇女提供贴息贷款1133万元。三是投入170万元启动高龄老人补贴工作。四是投入756万元新建会发镇幼儿园和县特殊教育学校。五是投入660万元新建120急救指挥中心；统筹安排资金，启动中医院移址新建工程。六是公职人员人均月工资上调280元。七是一次性投入匹配资金375万元启动住房公积金制度。八是争取资金4000万元配建经济适用房120套、廉租房80套，改造农村泥草房和困难家庭住房1809栋。九是投资450万元解决15个屯的居民饮水安全问题。十是安排资金290万元提高乡村两级经费标准。

（四）各项机制体制改革稳步推进，财政管理更加科学。

一是实施国库集中支付制度改革，建立了国库单一账户体系，撤销会计集中核算中心用于财政性资金支付的实有资金账户。二是建立财政投融资中心，配备了专职人员，共评审项目11个，审减率达到16.4%，节约财政资金403万元。三是完善财政同步监督机制，对财政资金从预算、执行到使用结果进行了及时有效的全过程监督。四是政府采购得到新加强，通过规模和集中采购，节约资金219万元，节约率16%。五是深入推进部门预算改革，使其逐步进入了规范化轨道，启动了公务卡制度改革，实现了公务消费公开透明。

过去的一年，财政工作取得了一定成绩，但也存在一些问题亟待解决。一是缺少税源型项目，规模纳税企业较少；二是争取资金单兵作战，部门之间协作力度不大；三是财政刚性支出过快，项目资金投入较为分散；四是个别单位财经纪律意识淡薄，执行财务制度随意性较大。

2013年财政工作将按照县十五届三次全委（扩大）会议和十六届人大二次会议的要求，以“三大工程、五大战略”为主线，构建“对上争取、科学投入、融资保障”三项机制，加强财源建设，加大民生投入，加快改革步伐，推进财政科学化、精细化管理，为建设现代中等城市提供强有力的财力保障。财政主要预期目标为：全口径公共财政预算收入预计实现50413万元，地方公共财政预算收入预计实现34162万元，分别增长17%。

（一）突出抓好财源建设，加快形成财政增长的内动力。

重点扶持开发区建设，发挥国有资产经营公司作用，跟进区内基础设施建设；落实政府承诺的招商政策，按照企业缴纳的税费额度，以奖励方式补偿企业建设；跟踪国家财政政策，为企业争取贷款贴息、技术改造、产业升级等扶持资金；包装硅材料、新能源、绿色食品等优势项目，力争纳入省市财源项目库，争取上级财政扶持。

（二）积极发挥财政支撑作用，推动“新战略”加快实施。

按照“三大工程”和“五大战略”要求，努力发挥财政职能，集中优势财力，捆绑同类资金，确保重点项目和重点产业顺利实施。一是加大基础设施投入，重点推进道路、“三供两治”和农田水利等基础设施建设；二是加大重点产业投入，围绕硅材料、新能源、绿色食品三大产业，特别是肉鸡养殖、食用菌园区、水稻园区等进行重点投入；三是加大民生项目投入，围绕县政府承诺的10件实事重点安排资金。

（三）健全完善投融资机制，保障各项建设资金需求。

一是完善对上争取机制。科学确定指标，对达标的给予重奖，对未达标的进行严罚，努力形成全县上下齐心合力对上争取资金的良好态势。二是建立科学投入机制。改变以往的现金直投方式，通过以奖代补、贴息放贷、周转扶持等方式，鼓励产业和项目发展，发挥资金最大效益。三是建立融资保障机制。多渠道筹措发展资金，重点加强与省市财政担保公司合作，探索建立担保分公司，为我县提供规模贷款；积极与国家开发银行沟通协调，做大国有资产经营公司平台，争取更多的政策性贷款；鼓励县内商业银行放低对地方放贷门槛，为经济发展注入新活力。

（四）加快推进财政精细化管理，促进财政工作科学规范运转。

把改革作为发展动力，不断完善管理机制，向管理要效益、要效率，推进财政工作科学化和精细化管理。深化国库集中支付制度改革，规范国库集中支付运行制度；完善行政事业单位资产管理制度，促进国有资产管理规范化；建立科学有效的投资评审机制，最大限度节约财政资金；严格部门预算管理制度，增加政府支出透明度；加强财政收支监督检查，确保财政资金高效廉洁使用。

木兰县年预算执行情况和年预算草案报告

各位代表：

一年来，在县委的正确领导下，在县人大的依法监督和县政协的民主监督下，锐意进取，真抓实干，大力挖潜增收，确保重点支出，较好地完成预算任务。

2013年，全口径公共财政预算收入预计完成5.2亿元，比上年增长15％。地方公共财政预算收入预计完成3.52亿元，比上年增长15%。公共财政预算支出预计完成16.3亿元，按可比口径比上年增长10.8％。按现行财政体制计算，地方公共财政预算收支加减结算项目后，收支平衡略有结余。

基金预算执行情况。

2013年,政府性基金收入预计完成9019万元，比上年增长44.9％，增长的原因是土地出让金收入增加；政府性基金支出预计完成1.8亿元，比上年下降33.1％，下降原因是上级专项减少。

一年来，围绕完成预算任务，扎实推进各项重点工作，取得了显著成效。

（一）强化收入征管，千方百计壮大财政实力。

一是抓好预算收入组织工作。密切关注收入进度，逐月分解落实任务，确保全年收入目标任务完成。二是认真落实结构性减税政策。扎实推进营改增试点工作，促进服务业更好发展。三是强化税源调查和欠税清缴工作。政府税收督查办在公安和税务部门的配合下，清收欠税入库2,500万元，其中仅土地增值税就入库1,900多万元，为完成年收入任务作出了很大贡献。

（二）积极培植财源，因地制宜支持企业发展。

认真落实好各项财政政策，创造良好投资环境，支持规模和财税贡献率大的企业加快发展。2012年财政借款600万元用于金桥啤酒厂启动生产，2013年该企业已正常纳税；安排技术改造资金450万元用于支持蓝艺地毯集团技术改造，努力扩大生产规模。同时，加大招商引资力度，深入推动项目建设，2013年支出1亿元用于扶持企业。

（三）突出农业地位，全面落实强农惠农政策。

2013年，各类强农惠农补贴及时到位，加大农业综合开发、土地整理项目力度。落实农业保险、农业病虫害防治、抗洪救灾等资金，增强农业抗灾防灾能力。加大小型农田水利设施、病险水库除险加固、森林生态效益补偿、农村公路、饮水安全等工程项目投入。

（四）坚持关注民生，提高城乡居民生活水平。

2013年，全县社会保障、医疗卫生、住房保障等民生方面支出3.5亿元。主要用于提高城乡低保的补助标准，对城乡生活困难群众发放了临时价格补贴资金。启动城乡居民社会养老保险制度，安排1600万元用于机关事业养老保险缺口补助。进一步提高农村新型合作医疗和城镇居民基本医疗保险补助标准。加快保障性住房建设步伐。对乡镇卫生院办公经费和村医改革予以补助，增加支出450万元。进一步提高了行政事业单位地方津贴补贴和住房公积金的标准，增加支出2500万元。

（五）履行财政职能，扶持社会公共事业发展。

全力支持义务教育以及职业教育和普通高中教育、学前教育发展，继续完善义务教育公共经费保障机制。加大对人口和计划生育事业的投入，保障人口和计划生育事业健康发展。

（六）促进科学发展，努力打造和谐人居环境。

重点支持农村公路建设和养护，安排800万元用于危险桥梁改造，安排500万元用于公路养护。重点实施城镇供热、垃圾处理等项目，安排2100万元用于供热管网改造，安排875万元用于城市生活垃圾场建设。

各位代表，2013年我县预算执行总体运行良好，但也存在着一些困难和问题，主要是：财政收入规模小；税收贡献率低，财政收入占gdp比重低；财政供需矛盾突出、支出压力大。对此，我们要高度重视，并采取更加有力的措施逐步加以解决。

二、2014年预算安排情况。

公共财政收支预算情况。

2014年，全县全口径公共财政预算收入预算为5.83亿元，比上年增长12％。地方公共财政预算收入预算为3.94亿元，比上年增长12%。全县公共财政预算支出预算9.8亿元，按可比口径比上年增长5％。根据收入预算情况和上下级结算政策，2014年财政预算是基本平衡的。

政府性基金收支预算情况。

2014年，全县政府性基金收入预算4660万元，比上年下降47％，下降的原因是土地出让金收入预算减少；全县政府性基金支出预算4660万元，可比口径比上年下降47％，下降的原因是土地出让金收入预算减少。

根据上述预算安排，2014年重点抓好以下几项工作。

（一）积极组织财政收入，努力做大财力蛋糕。

财税部门要从我县作为欠发达地区的县情出发，积极进取，确保财政收入的持续稳定健康增长，千方百计壮大财政实力。一是做好税源测算、落实和监控，建立涉税信息和税源分析系统，支持税务部门加强税收征管工作。二是投入主要精力，通过掌握信息、吃透政策等手段，最大限度地争取财力性补助和各类专项补助。

（二）认真落实支农政策，促进城乡一体化建设。

一是严格按照中央和省市有关政策和程序，及时兑现强农惠农富农补贴。二是加快发展现代农业，大力推进标准化规模养殖小区建设，积极发展肉鸡、肉羊产业。三是整合资金，推进农村城镇化建设。

（三）全力解决民生问题，促进和谐社会建设。

一是继续提高医疗保险费财政筹资比例，2014年提高100元，达到1000元，适当提高报销比例，增加支出100万元。二是继续提高行政事业单位职工津贴补贴，自2014年1月1日起每人每月平均增加150元，待上级人事部门审批后兑现，增加支出2000万元。三是住房公积金提高2%，达到全年工资总额的6%,增加支出400万元。四是继续提高城乡居民最低生活保障标准，落实对农村五保户、城镇三无人员以及高龄老人、农村老党员等群众的扶助和救助措施。五是加大保障性安居工程建设力度，加快棚户区改造步伐。六是积极推进医疗卫生体制改革，提高人均基本公共卫生服务经费标准。

（四）大力发展社会事业，提高公共服务水平。

一是继续做好教育经费保障工作，全面落实义务教育经费保障机制。二是继续推动科技、文化、体育、人口和计划生育事业发展。三是积极争取公路建设、城镇改造等项目。四是进一步提高政府部门基本运转的保障能力，加大对基层政权投入力度。

（五）加快财政改革步伐，强化财政预算约束。

加快财政改革，尽快实现科学化、精细化管理，是提升财政公共服务质量的基础。一是继续全年推行部门预算改革，提高预算编制的完整性，逐步强化预算约束。稳步推进部门预决算公开工作，特别是做好部门“三公”支出预决算有关数据的基础工作。推进部门预算绩效管理，加强对财政资金使用效益的监督管理，达到“少花钱、多办事、办好事”的目的。二是继续深化国库管理制度改革，完善国库集中支付、公务卡结算等管理制度，清理和规范财政专户和预算单位银行账户，保障财政资金的安全和有效运行。三是全力推进财政投资评审制度改革，对政府重点投资项目预算、变更以及决算进行评审。四是继续推进非税收入收缴管理制度改革，确保非税收入应收尽收、及时缴库。五是深化政府采购管理制度改革，稳步扩大采购规模。六是有效开展监督检查工作，加强与审计、监察等部门协调与配合，对关系人民群众切实利益的资金进行重点监督检查。

新的一年里，我们将在县委的正确领导下，自觉接受县人民代表大会的监督，认真听取县政协委员会的意见和建议，坚定信心，开拓进取，扎实工作，为促进全县经济社会更好更快发展做出新的贡献。

依兰县年财政预算执行情况和年财政预算草案报告

各位代表：

2003年全县财政工作在县委的正确领导下，在县人大依法监督下，紧紧围绕全县经济发展总体思路，服从服务于改革、发展、稳定的大局，开拓进取，扎实工作，克服各种减收增支等不利因素的影响，在上级财政部门的大力支持下，通过全县各条战线的共同努力，超额完成了年度预算任务。

2003年财政总收入完成14，244万元，为年预算的109.6%，增长31.2%。其中：上划中央“四税”收入完成3,323万元，为年预算的114%，增长39.6%；一般预算收入完成10,341万元，为年预算的100.4%，增长21.1%；基金预算收入完成580万元，为年预算的322%，增长222%。全县财政总支出完成26,453万元，其中本级支出完成22,504万元，为年预算的112.7%，增长17.2%。2003年财政预算执行结果为：按现行财政体制计算，加减省、市各项结算补助及上解支出，当年预算超收超支、收支平衡。

纵观过去的一年，全县财政工作是在十分困难的情况下进行的。一方面减收因素不断出现。一是“非典”时期，国家出台了减免部分税费政策，使工商税收和行政事业性收费受到影响；二是受自然灾害和政策性减税的影响，农业税减收1，400万元；三是落实再就业减免税费优惠政策，减少财政收入280万元。另一方面财政支出大幅度增长。一是在财力相当紧张的情况下，多方筹措资金，全部兑现了拖欠行政事业单位职工93年至95年18个月套改工资，恢复了工资福利部分，落实正常的晋级工资，增加支出3，000万元。二是年度内退伍兵安置和师范类大中专毕业生分配，加大了财政负担；三是落实农村税费改革政策，增加对乡镇转移支付补助216万元；四是防治“非典”增加支出200万元。为克服各种困难，确保财政收支平衡，县委县政府高度重视财政工作，采取了一系列积极有效的措施，消化了各种减收因素给财政收入带来的不利影响，超额完成了年初确定的工作目标。县主要领导带领财政部门积极跑省进市，千方百计地争取省市财政在资金上的支持，全年累计比去年多争取资金3，000多万元，有力地缓解了财政资金紧张的状况；财政支出体现了突出重点、有保有压的原则，将有限的财力优先用于发放职工工资以及改革发展和维护社会稳定方面的重点支出。

2003年，全县财政在减收增支因素较多和资金供求矛盾突出的情况下，预算执行能取得这样的结果，是来之不易的。这是县委加强对财税工作领导的结果，是人大依法监督的结果，是国民经济各部门通力协作、大力支持的结果，也是财税部门认真落实财税政策、改进和加强财税管理、千方百计挖潜增收、竭尽全力确保平衡的结果。

（一）强化财税征管，确保应收尽收。

不断加强与税务等有关部门的协调配合，加大力度落实税收任务，为财政收入大幅度增长，奠定了坚实的基础。加大收入征管力度，不断健全和完善财税征管手段，保证税收征管有序进行，确保财政收入均衡入库。加强对行政事业性收费、政府性基金等非税收入的收支管理，强化预算外资金的统筹工作力度，有效缓解财政资金紧张状况。在全县各条战线及财税部门的共同努力下，财政总收入完成14，244万元，比同期增加3，387万元，增长31.2%，超额完成当年预算任务。

（二）突出工作重点，努力实现四个确保目标。

采取切实可行的措施，维护社会稳定。一是确保行政事业单位职工工资及时足额发放。全面落实工资政策，提高工资水平。年初以来，我们坚持集中财力保工资的原则，及时足额发放了职工工资，没有出现拖欠工资现象。全面兑现工资政策，行政事业单位职工人均工资从2002年年末的780元，增长到2003年年末的990元，平均增长210元，增长了27%。并首次兑现了年末一次性奖金，职工工资水平在全市位居第二位。采取有效措施，多方筹措资金，扭转多年来工资发放不及时的局面。同时对上划到县的乡镇教师工资、卫生院及防疫人员工资、乡镇公安干警工资做到了和县直单位同步发放；二是确保国有企业离退休人员基本养老金按时足额发放。2003年全县养老保险费收入2,847万元，收缴率达到100%，养老金支出2，320万元，社会化发放率达到100%；三是确保下岗职工生活费按时足额发放，保证财政承担的资金及时足额到位。四是确保城镇居民最低生活保障资金按时足额发放，全年低保费支出394万元。

（三）优化支出结构，努力确保重点支出。

继续坚持“一要吃饭，二要建设”的原则，坚持适度从紧的财政政策，压缩行政经费，削减弹性支出。净化财政供养范围，清理出不应由财政继续供养的人员530人，每年为财政节约资金341万元。在确保工资性支出和社会保障支出的前提下，对民政抚恤、教育、市政、环卫、交通、支农、政法部门等项资金优先解决。其中市政建设安排资金2，000多万元，优化了投资环境；安排政法部门经费1，490万元，保障了社会安定；安排通乡公路匹配资金640万元，促进了城乡协调发展。

（四）积极推进财政改革，努力提高公共财政管理水平。

一是实行零基预算，减少不合理经费支出。在保证各部门正常经费需求的前提下，按照统一的定额，结合财政承受能力，对各部门经费指标重新进行核定；二是加强财政收支监管，全面推进国库集中收付制度改革，纳入集中核算的行政事业单位已达到148户。通过实际运行，各单位财务管理进一步规范，不合理开支明显减少；三是切实抓好部门预算试点工作。选择有代表性的单位作为部门预算试点单位，不断完善部门预算的编制方法，规范预算编制；四是采取有效措施，积极推进政府采购工作。加大《政府采购法》宣传力度，进一步扩大了政府采购范围，努力规范政府采购行为，提高财政资金的使用效益。五是进一步完善乡镇财政体制，增强乡镇财政实力。理顺了县乡分配关系，规范了县乡财政收支范围，有效缓解了乡镇财政收支矛盾。六是积极完善农村税费改革，努力实现“三个确保”。继续加大农村税费改革宣传力度，确保各项政策落实到位，增加对乡镇转移支付资金补助，维护农村社会稳定。

（五）加强财源建设步伐，促进县域经济发展。

充分利用国家扶持东北老工业基地改造和省政府加快县级财源建设发展的有利契机，把财源建设作为全年重点工作来抓。根据全县国民经济发展的总体布局和经济战略调整的重点，结合县乡地域和资源优势，因地制宜，统筹规划，确立以工业财源为骨干，农业财源为基础，第三产业等新兴财源体系为重点，用好用足省市关于财源建设的各项优惠政策，加快财源建设步伐，为财政收入的稳定增长奠定坚实基础。

（六）加强财政监督管理，规范财经秩序。

一是强化财政监督职能，规范非税收入“收支两条线”管理。有效规范执收执罚行为，促进预算内外资金的有机结合，增强政府宏观调控能力。二是加强会计管理，规范财务基础工作。深入开展《会计法》执法专项检查，规范会计秩序，提高会计信息质量，重点检查了25户，对违纪行为进行了严肃处理。三是开展财政专项资金检查，加大监督处罚力度，规范资金的使用，提高财政资金投资效益。

各位代表，2003年全县财政预算执行情况从总体看是好的，取得了很大成绩，但也存在一些不容忽视的问题。一是全县财政收入虽然增长较大，但与不断增长的支出需求仍有较大差距，收支矛盾依然相当突出。二是财政收入结构不尽合理，地方财政可用财力所占比重偏低。三是虽然行政单位机构改革成效明显，但财政供养人员有增无减，财政负担难以减轻。四是县乡两级财政债务依存度过高，偿债压力不断加重，债务风险不容忽视。五是财政收入缺乏持续增长的后劲，难以保证长期增长的势头。这些问题应引起重视，要采取切实有力措施，认真加以解决。

二、2004年预算（草案）。

2004年是贯彻落实党的“十六大”精神，全面建设小康社会的重要一年。国家加大对东北老工业基地和粮食主产区的扶持力度，对全县经济发展将起到积极的促进作用和深远影响。我们要抢抓机遇，攻坚克难，乘势而上，为财政形势根本好转继续努力。

2004年全县财政工作和预算安排总的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实党的“十六大”和中央经济工作会议精神，按照县委“发挥优势、用足外力、打造精品、全民创业、追赶富县、立标发展”的总体要求和县政府的工作布署，严格收入管理，确保财政收入稳定增长；支持企业改革和经济发展，狠抓财源建设；调整和优化支出结构，努力保证工资性支出和重点支出的需要；深化财政改革，整顿财经秩序，不断推进依法理财。为全县经济社会协调发展，全面建设小康社会而奋斗。

按照上述指导思想和2004年全县国民经济发展规划，全县财政总收入安排17,100万元，比上年增长20.4%。按现行财政体制计算，加减省市对我县各项结算补助及专项上解，当年可用财力22,086万元。根据以收定支的原则，全县财政支出安排22,086万元。收支相抵当年预算安排是收支平衡的。

三、积极开拓，艰苦奋斗，确保圆满完成2004年财政预算任务。

为确保全县财政预算任务的完成，按着县委的要求和本次会议提出的工作任务，2004年要抓好以下重点工作：

（一）努力增收节支，确保预算收支平衡。

一方面加强收入征管，确保收入稳定增长。一是加大税收征管力度，密切与税务部门的协调与配合，落实人代会确定的收入任务。认真研究国家税收政策和我县经济结构变化对财政收入的影响，加强对收入执行情况的动态分析与检查，及时发现和解决存在的问题。二是加强对重点税源的分析和预测，全面掌握重点税源的动态，确保收入及时足额入库。三是坚持依法治税。严禁越权减免、违规减免、先征后返、异地交税等方式偷逃税款，加强税收征管，规范税收秩序。四是加强农业税和非税收入的征管，规范征管手段，努力增加财政收入。另一方面要坚持量力而行，大力压缩弹性支出。继续坚持“量入为出、开源节流”的原则和适度从紧的财政政策，大力提倡和发扬艰苦奋斗、勤俭办一切事情的优良传统，切实贯彻“两个务必”要求，在保证重点支出的同时，强化支出管理，调整支出结构，减少弹性支出。使财政支出控制在财力允许的范围内，确保当年预算的收支平衡。

（二）发挥财政职能作用，支持经济发展。

2004年要充分发挥财政资金的引导作用，为县域经济发展服务。一是抓住国家支持东北老工业基地发展和省政府加快县乡财源建设的有利契机，用好用足各项财政政策，建立有前途、有活力的后续财源体系，促进财政收入总量增加，实现全县经济跨越式发展。采取多元化的扶持方式，对确实可行的企业或项目，采取招商引资的办法，通过财政贴息、贷款担保、政府委托出资人参股注资或政府无偿投入以及奖励招商引资中介人等多种方式予以扶持；二是支持国有企业深化改革，通过落实各种优惠政策和加大社会保障力度，深化国有企业改革。三是以增加农民收入为目标，支持农业结构调整。为建设农业产业化、农产品优质化、标准化和农村城镇化建设服务。四是加大对通乡公路、旅游基础设施建设支持力度，改善投资环境。五是在财力可能的情况下，增加教育、文化等项事业的投入，培养和引进高素质人才，为全县经济建设提供人才保障。

（三）加大财政保障力度，促进社会各项事业协调发展。

按照公共财政的要求，继续大力调整财政支出结构，建立和完善公共财政体制框架。一是继续做好工资保障工作，确保县乡行政事业单位职工工资及时足额发放，维护社会稳定。二是加大对社会保障的支持力度，保证“两个确保”和“低保”所需资金。依法扩大社会保障资金的覆盖面，将符合低保条件的所有人员纳入“低保”范围，努力做到应保尽保。加强对就业市场建设和社区服务业的支持，全面落实支持再就业的各项财税政策；三是巩固农村税费改革成果，采取有效措施，努力实现“三个确保”；四是坚持“两个务必”，树立过紧日子思想，保证党政机关正常运转；五是多方筹措资金，保证农业、教育、卫生、政法等项重点支出的适度增长，促进各项社会事业的发展。

（四）加大财政改革力度，创新财政管理机制。

一是全面推行部门预算编制,进一步规范预算编制行为，提高财政资金使用效益。二是继续完善国库集中收付制度，推进乡镇国库集中收付制度改革。三是继续深化“收支两条线”改革，加强财政综合预算管理，加快预算外资金全部纳入部门预算管理的步伐。四是贯彻实施《政府采购法》，逐步推行政府采购制度。扩大采购规模，规范采购行为，节约财政支出。五是全面落实农村税费改革政策，切实减轻农民负担，保证乡村两级组织正常运转。

（五）坚持依法理财，强化财政监督管理。

一是加强财政监督机构和制度建设，形成内部监督与对外监督相结合，检查处理与追踪问效相结合，贯穿财政资金运行全过程的财政监督工作机制。二是深入开展财政法制宣传教育，全面提升财政干部和财务人员的责任意识、法律意识和综合素质，不断提高依法理财的水平和能力，切实把依法行政、依法理财落到实处。三是强化财政执法监督检查的工作力度，加强执法检查和会计管理力度。继续开展对重点行业、重点资金、重点项目和专项资金的监督检查，严肃查处违法违纪行为。

各位代表，完成2004年预算的任务十分繁重和艰巨，机遇与挑战并存，希望与困难同在。让我们高举邓小平理论伟大旗帜，全面贯彻“三个代表”重要思想，认真落实“十六大”精神，在县委的正确领导下，自觉接受县人大、县政协的监督，加强与各界人士的联系，充分调动和发挥各方面的积极因素，统一思想，坚定信心，锐意改革，扎实工作，为全面完成本次会议确定的各项财政工作任务而努力奋斗。

黑龙江省年预算执行情况和年预算草案报告

(书面)。

黑龙江省财政厅。

(2008年1月23日)。

各位代表：

2007年，在省委的正确领导和省人大的监督指导下，全省各级政府深入贯彻党的十六届六中全会和十七大精神，认真落实科学发展观，全面实施老工业基地振兴战略，锐意进取，扎实工作，较好地完成了省十届人大六次会议批准的预算任务。

据快报统计，2007年全省全口径财政收入1009.6亿元，自然口径增长(以下简称“增长”或“下降”)14.5%。其中，上划收入430.4亿元，增长7.1%。地方财政收入579.2亿元，增长20.8%。在地方财政收入中，一般预算收入440.2亿元，增长13.9%；基金预算收入139亿元，增长49.6%。全省地方财政支出1325.6亿元，增长24.5%。其中：一般预算支出1187.3亿元，增长22.6%；基金预算支出138.3亿元，增长43.8%。

省本级全口径财政收入373亿元，下降0.6%。其中，上划收入204.6亿元，下降6.7%。地方财政收入168.4亿元，增长7.9%。在地方财政收入中，一般预算收入137.2亿元，增长5.7%；基金预算收入31.2亿元，增长18.3%。地方财政支出405.8亿元，增长16%。其中：一般预算支出376.6亿元，增长16.9%；基金预算支出29.2亿元，增长5.9%。

按现行财政体制计算，全省地方财政收支加减同中央结算后，当年结余50.4亿元。其中，一般预算收支净结余5.2亿元(省本级3.3亿元，市县级1.9亿元)；基金预算收支滚存结余45.2亿元(省本级14.3亿元，市县级30.9亿元)。

2007年全省预算执行呈现以下突出特点：

――财政收入稳定增长。

全省一般预算收入继续保持两位数增长，并呈稳定协调发展态势。一是同经济发展相适应。一般预算收入增幅高于gdp增幅1.9个百分点，完成了年初既定增长目标。二是两个比重有所提高。全省全口径财政收入占gdp的比重为14.3%，比上年提高0.1个百分点；县级全口径财政收入占全省的比重达到16.1%，比上年提高1.4个百分点。三是非油收入增长较快。全省来自于大庆原油的税收收入下降8.4%，非油税收收入增长19.8%，表明地方企业经济效益进一步提高。――收入规模上新台阶。全省全口径财政收入突破1000亿元，全省和市县级一般预算收入也分别突破400亿元和300亿元，分别比上年增收53.7亿元和46.2亿元。县级财政总收入(包括一般预算收入和上划收入，下同)141.5亿元，增收26.6亿元，增长23.1%。其中，亿元以上县(市)41个，比2006年增加7个，占全省县(市)总数的62%。绥芬河市收入突破10亿元，肇东市、阿城区、肇源县和安达市收入超过7亿元，肇州县、双城市、杜蒙县和海林市收入超过5亿元。

――财力水平明显提高。

随着全省财政收入的稳定增长和国家转移支付力度的不断加大，各级政府财力水平稳步提高。全省财政供养人口人均财力水平达到5.3万元，比2006年提高1万元。其中，市(地)本级人均财力5.9万元，提高1.1万元；县(市)级人均财力3.5万元，提高9000元。

――财政调控作用不断增强。

一是省对下转移支付力度不断加大，有效缓解了基层财政困难。2007年省对下转移支付补助512.7亿元，比上年增加114.6亿元。其中：财力性转移支付补助261.1亿元，增加61亿元；专项转移支付补助197.4亿元，增加46.6亿元；税收返还转移支付补助54.2亿元，增加7亿元。二是财税激励政策有效落实，促进了县域经济加快发展。兑现提高税收返还比例和营业税超基数返还、招商引资奖励等项激励政策，增加县级财力9.8亿元；兑现县域经济发展人才和金融机构奖励资金5000万元。三是突出重点环节，支持经济发展。统筹各类专项资金9亿元，重点扶持了87个财源建设项目，47个项目已竣工投产；利用财政间歇资金9.6亿元，支持市县开发区和工业园区基础设施建设；安排新型工业化发展资金3亿元，推进了哈尔滨动力设备公司等20个装备工业和10个工业园区基础设施项目建设。

――支出保障较为有力。

一是规范津补贴政策得到较好落实。安排资金12.4亿元，兑现了省直在哈事业单位津贴补贴政策；安排转移支付资金12.5亿元，对市县提高津贴补贴标准给予补助。二是民生投入力度进一步加大。发放粮食直补、农资综合直补、良种补贴和农机具购置补贴54.2亿元，比上年增长14.2%。农村居民最低生活保障标准和财政年均补差标准分别提高117元和54元；比国家要求提前一年实现新型农村合作医疗制度全面覆盖；补助农村贫困农户泥草危房改造；实施了城镇低保家庭义务教育阶段学生“两免一补”工作；在全国率先设立了普通高中家庭经济困难学生助学金制度。三是重点支出得到有效保障。全省教育、科技、农业支出分别完成199.8亿元、17.5亿元和106亿元，分别增长25.5%、38.7%和31.5%，均高于全省经常性财政收入增幅。

2007年全省预算执行中存在的主要问题是财政收入增幅低于全国平均水平较多，收入规模排位后移；市(地)本级收入增速虽然有所加快，但仍低于县级；一些地方发展的意识不强；部分地方和单位仍然存在着违反财经纪律和花钱不够节俭、铺张浪费的问题。对上述问题，将在今后的工作中通过进一步加大财源建设力度、完善省对下财政管理体制、加强财政监管和法制建设等措施认真加以解决。

二、2008年全省及省本级预算安排情况。

2008年，全省财政既面临着促进增收的有利条件，也存在着减收增支的巨大压力。全省国民经济继续保持两位数发展速度，振兴东北地区等老工业基地政策效应进一步显现，近年新上的生产项目陆续投产达效，调整车船税和城镇土地使用税税额政策翘尾，改革资源税和耕地占用税制度，将对全省财政收入增长起到明显的拉动作用。同时，国家实施从紧的货币政策和稳健的财政政策，将对金融、房地产、证券、高耗能、高污染、资源性企业等产生较大影响。实行新的企业所得税法，调减储蓄存款利息所得税率，提高个人所得税工资薪金所得费用减除标准，大庆油田原油减产和进项税增加，也将对财政收入带来负面影响。加大民生投入和支持各项社会事业发展，规范收入分配制度改革以及偿还到期政府性债务等，将给各级财政带来较大支出压力。

基于对上述形势的分析，根据2008年全省国民经济和社会发展计划，全省预算编制的指导思想是：认真贯彻党的十七大、中央经济工作会议、全国财政工作会议和省委十届四次全会精神，深入贯彻落实科学发展观，着力推进经济结构调整和发展方式转变，抓好财源建设，做大财政经济蛋糕；调整和优化财政支出结构，着力保障和改善民生，加大对“三农”、教育、科技、文化、就业和社会保障、医疗卫生、节能减排、基层政权建设等公共领域的投入；围绕推进基本公共服务均等化和主体功能区建设，完善公共财政体系，增强基层政府提供公共服务的能力；以收定支，量入为出，确保收支平衡。

根据上述指导思想，2008年全省及省本级预算安排要坚持以下基本原则：一是积极稳妥。财政收入的安排同国民经济发展保持同步，既要打满打足，又要稳妥可靠。二是量入为出。有多少钱办多少事，不打赤字预算，实现收支平衡。三是有保有压。按照公共财政的要求，减少并逐步取消对竞争性和经营性领域的投入，增加对公共产品和公共服务的投入；清理整合各类专项资金，重点向农村、社会事业发展的薄弱环节、环境保护等民生方面倾斜。同时，坚持勤俭节约过紧日子的思想，把有限的财力用在刀刃上。

2008年，全省地方财政收入安排613.9亿元，可比口径增长10.4%(下同)。其中：一般预算收入474.9亿元，增长14%；基金预算收入139亿元，与上年持平。地方财政支出安排1072.9亿元，增长18.7%。其中：一般预算支出936.2亿元，增长13.5%；基金预算支出136.7亿元，增长74.2%。

2008年，省本级地方财政收入安排159.8亿元，增长3.3%。其中：一般预算收入128.6亿元，增长4.1%；基金预算收入31.2亿元，与上年持平。省本级地方财政支出安排232亿元，增长4.5%。其中：一般预算支出204.5亿元(总预备费安排2亿元)，增长4.5%；基金预算支出27.5亿元，增长4.3%。

根据《中华人民共和国预算法》要求，按照现行财政体制计算，全省和省本级预算安排是平衡的。

总的看，2008年省本级财政收支矛盾突出，预算平衡难度较大。一方面财力增长有限。受原油产量递减、油田进项税增加以及所得税税率下调等政策影响，省本级一般预算收入比2007年减收8.6亿元，虽然中央补助有所增加，但财力仅增加7.4亿元。另一方面支出居高不下。仅基本支出就增加10.2亿元，需通过新增财力和调整支出结构来消化。一是盘活存量。对不符合公共财政和市场经济要求的专项资金，彻底取消、适当压缩或调整支出方向；对性质接近、用途交叉的专项资金，按照支出重点予以整合。二是优化增量。新增财力和整合资金全部用于民生支出。增加安排提高省属高校和中等职业学校家庭经济困难学生助学金、农村义务教育经费保障机制改革资金、新型农村合作医疗试点补助资金、城市和农村低保财政补助资金、部分优抚对象和困难企业军转干部生活补贴以及农村义务兵家属优待金保障标准；安排国家要求匹配的解决困难国有企业拖欠职工工资、煤矿棚户区改造工程资金、尼尔基水库超概算我省负担资金、能繁母猪补贴资金、低收入群众廉租房补贴资金、省编教科书免费资金、农村贫困农户泥草危房改造补助资金等民生支出。

三、完成全年预算任务的保证措施。

做好2008年的财政工作，对于全面贯彻党的十七大精神，促进全省经济社会又好又快发展意义重大。为了圆满完成全年预算任务，重点做好以下八个方面的工作：

(一)加快公共财政体系建设，完善收入分配职能。

科学界定财政支出范围。突出财政资金的公共性，优化支出结构，重点向“三农”、社会事业发展的薄弱环节、基层、困难群众、环境保护和生态建设方面倾斜。完善省对下财政管理体制。建立一般性转移支付激励机制，调动享受一般性转移支付市县开辟财源、增加收入的积极性；完善市对所辖区的财政体制，将市、区财力差异水平控制在合理的幅度之内；完善“乡财乡用县监管”财政管理方式，促进实现县、乡之间基本公共服务均等化；完善“村财民理乡代管”的办法，增强村级公共服务能力。改革完善财政分配方式。采取因素法、公式法或以奖代补方法分配专项资金，提高资金分配的合理性。

(二)积极促进经济发展，努力培植壮大财源。

进一步推进财源建设工作。按照突出重点、分类指导的原则，进一步调整和完善财源建设工作思路。筹集资金重点推进100个财源大项目、100个重点财源项目，发挥项目对经济发展的拉动作用。加大支持开发区基础设施建设力度，增强开发区对投资的吸引力。适当整合招商引资奖励政策，调整奖励范围、奖励条件和奖励标准，促进提高招商引资质量。采取高科技风险担保、政策性担保、贷款贴息、支持高成长性中小企业上市融资等方式，促进重点行业和重点项目加快发展。大力支持新型工业化发展。制定实施促进新型工业化发展的财税政策，安排新型工业化发展资金3亿元，并将高新技术产业资金、应用技术研究与开发资金和国家重大项目前期费重点向新型工业化倾斜，促进科技成果向现实生产力转化；增加节能减排专项资金投入，加快节能减排十大重点工程、松花江流域重点污染治理项目、污水处理厂及配套管网和污染减排监管体系等建设；采取补助与贴息相结合的方式，支持发展循环经济。促进非公有制经济和第三产业加快发展。加大对非公有制经济和旅游、外贸、物流等第三产业发展的政策和资金扶持力度，提高非公有制经济和第三产业对财政的贡献率。

(三)大力支持现代农业，促进新农村建设。

增加对改善农业生产条件的投入，重点支持农田水利基础设施建设、农村公路、农村能源、农业科技、农机合作社、优质粮食产业带、农业产业化建设，促进发展现代农业；按照主辅换位的要求增加对畜牧业的投入，促进畜牧业发展。认真落实粮食直补、农资综合直补、良种补贴和农机具购置补贴等项惠农政策，完善扶持生猪、奶业和油料生产发展的政策措施，促进农民增收。扎实推进农村综合改革，安排农村公益事业“一事一议”以奖代补资金1.8亿元，化解农村义务教育“普九”债务奖励资金7.5亿元，加快农村发展公益事业建设；推进改水改厕、沼气推广、秸秆气化和人畜饮水安全项目建设，改善农村人居环境和农民生活条件。进一步创新财政支农资金使用方式，采取财政贴息、民办公助、以奖代补、先建后补、奖补结合等激励手段和措施，引导农民自有资金和社会资金投入“三农”，逐步建立多元化的支农资金稳定增长机制。

(四)进一步加大保障力度，促进教育等社会事业发展。

深化农村义务教育经费保障机制改革，提高寄宿生生活费补助标准，并扩大补助范围；从秋季学期开始免除城市义务教育阶段学生学杂费，对城市低保家庭义务教育阶段学生提供免费教科书；安排资金2.8亿元，全面落实家庭经济困难学生资助政策；支持公共卫生基础设施建设，提高重大疾病防控和突发公共卫生事件应急处置能力；加强乡镇卫生院和城市社区卫生服务体系建设，改善城乡居民基本就医条件；进一步优化财政科技投入结构，加强基础科学研究、应用技术研究与开发、科技人才的引进和培养，继续开展科技创新、农业技术推广和科技合作共建；省级博物馆、纪念馆和科学技术馆逐步向全社会免费开放，完善乡镇综合文化站配套设施，支持文化产业发展、重点文化基础设施建设和重点文物保护，提高文化软实力；支持筹备第十一届全国运动会，促进开展全民健身活动；按照主体功能区建设的要求，加大对我省林业、煤炭、石油等资源型地区的支持，促进资源型城市加强生态建设和发展替代产业，实现可持续发展；支持中心乡镇计划生育服务站基础设施建设和仪器设备维修更新，促进提高人口素质；全面落实基层政法部门经费保障标准，加强政法机关能力建设，维护社会稳定。

(五)强化社会保障工作，提高困难群众的基本生活水平。

认真落实就业再就业财税优惠政策，促进以创业带动就业，降低零就业家庭比率，促进实现业有所就。进一步扩大基本养老保险范围，认真落实国家基本养老保险待遇调整政策，积极推进事业单位基本养老保险制度改革，促进实现老有所养。进一步完善基本医疗保险制度，将城镇职工基本医疗保险覆盖面扩大到城镇所有从业人员，城镇居民基本医疗保险试点扩大到50%的市县，提高新型农村合作医疗财政补助标准和参合农民报销比例，促进实现病有所医。提高城市低保对象财政月人均补差标准，将农村符合条件的困难居民全部纳入低保范围，增加大病统筹为主的城乡医疗救助投入，促进实现贫有所济。努力解决国有企业历史拖欠工资问题，探索建立确保工资按时发放的长效机制，促进实现劳有所得。加快城镇廉租住房和农村节能省地型农房建设，给予农村贫困农户泥草危房改造补助，促进实现住有所居。

(六)继续深化财政改革，推进体制机制创新。

推进国库管理制度改革，简化国库集中支付流程，全面完成集中核算向集中支付模式转轨工作；省直50%预算单位纳入公务卡消费改革试点范围，市县启动试点工作；省级非税收入收缴制度改革进一步扩大收缴范围，市县级全面启动改革。扩大政府采购范围和规模，强化政府采购预算编制工作，增强采购预算的约束力；加强政府采购制度建设，开展政府采购制度执行情况检查，规范采购行为；发挥政府采购的政策功能，对节能、环保和自主创新产品实行优先和强制采购政策评审标准。强化财政绩效评价工作。继续开展市县财政综合绩效评价工作，探索建立绩效评价指标体系，重视绩效评价结果的运用，并以适当方式向社会公开，提高财政管理水平。

(七)强化支出管理，提高资金使用效益。

强化预算编制管理。进一步规范省本级项目预算编制管理，扩大省直行政事业单位大中型修缮预算编制试点和人大审议项目资金分配范围。扩大市县级部门预算编制范围，2008年市县部门预算编制单位不少于80%。合理制定行政事业单位资产配备标准，为提高预算编制的准确性、科学性奠定基础。加强对市县预算编制的指导审查，提高市县预算编制的科学性。严格控制一般性支出。加强行政、事业编制管理，严格控制财政供养人口过快增长；加强公务车辆管理，严格控制超编制、超标准购买小汽车；加强会议费管理，严格控制会议数量和规模；加强接待费管理，严格控制接待范围和标准；加强差旅费管理，规范支出行为，禁止转嫁差旅费负担；加强因公出国(境)经费管理，严格控制出国(境)经费；加强网络和信息化平台建设经费管理，实现资源整合与信息共享，避免重复浪费；严格控制党政机关、事业单位办公楼等楼堂馆所建设，坚决反对铺张浪费。

(八)推进依法理财，强化财政监督。

加强财政法制建设。深入实施《黑龙江省财政部门全面推进依法行政依法理财实施意见》，规范财政行为；积极做好《黑龙江省机关事业单位非经营性资产经营使用管理办法》等法规规章的调研论证和修改完善工作，加快财政立法进程；认真落实行政执法责任制，保障财政行政行为的规范性。建立完善财政监督机制。树立财政“大监督”的理念，形成专职监督机构和各业务机构共同监督的格局；加强财税政策执行、税收征管质量、重点专项资金的监督检查。同时，规范行政审批行为，推进政务公开，提高财政工作的公众参与度，自觉接受社会监督；加强政府性债务监管，实现我省政府性债务的良性循环。各位代表，在新的一年里，我们要在省委的正确领导下，自觉接受省人民代表大会及其常务委员会的监督指导，进一步振奋精神，真抓实干，为促进全省经济又好又快发展，加快构建和谐黑龙江做出新的贡献。

天津市年预算执行情况及年预算草案报告全文

预算草案的报告。

各位代表：

2012年，全市各区县、各部门深入贯彻落实科学发展观，按照市第十次党代会部署，牢牢把握主题主线主攻方向，加快实施市委“一二三四五六”的奋斗目标和工作思路，积极应对各种风险挑战，迎难而上，扎实工作，全市经济社会总体保持平稳较快发展，财政预算执行情况较好，圆满完成了市十五届人大五次会议确定的预算任务。

（一）财政收支情况。

全市一般预算收支。

全市一般预算收入1760亿元，完成预算105.2%，比上年增长21%，其中税收收入1105.6亿元，增长10.1%。一般预算收入加上中央税收返还、转移支付补助等资金354.5亿元和上年结余214.8亿元，减除区县设立预算稳定调节基金等调出资金75.5亿元，全市一般预算总财力为2253.8亿元。全市一般预算支出2112.2亿元，完成预算96.6%，比上年增长19.2%。财力与支出相抵后，全市一般预算结余141.6亿元，其中结转项目资金122.1亿元，主要是建设类项目资金和中央专项补助资金；预算纯结余19.5亿元。待市和区县人大常委会批准决算后结转到2013年使用。

全市政府性基金收支。

全市政府性基金收入948.3亿元，完成预算87.8%，比上年增长1%，其中国有土地出让金收入879.4亿元，增长1.9%。基金收入加上中央转移支付补助和上年结余等资金234.6亿元，基金总财力为1182.9亿元。全市政府性基金支出1035亿元，完成预算83.3%，比上年增长17%。财力与支出相抵后，全市政府性基金结余147.9亿元，全部为建设类项目结转资金。

市级一般预算收支。

市级一般预算收入649.9亿元，完成预算100.1%，比上年增长15.1%，其中税收收入375.4亿元，增长6.9%。一般预算收入加上中央税收返还、转移支付补助等资金354.5亿元、调入资金4.9亿元和上年结余121.8亿元，减除对区县财政转移支付164.7亿元，市级一般预算总财力为966.4亿元。市级一般预算支出900.5亿元，完成预算96.7%，比上年增长14.3%。财力与支出相抵后，市级一般预算结余65.9亿元，全部为结转项目资金。待市人大常委会批准决算后结转到2013年使用。

市级政府性基金收支。

市级政府性基金收入241.1亿元，完成预算84%，比上年下降7.6%，其中国有土地出让金收入193.4亿元，下降12.6%。基金收入加上中央转移支付补助和上年结余等资金38.5亿元，减除对区县财政转移支付14.5亿元，基金总财力为265.1亿元。市级政府性基金支出255.9亿元，完成预算81%，比上年下降5.4%。其中土地出让成本和整理费用121.6亿元，土地出让政府净收益中列支的地铁、快速路等项目支出79亿元。财力与支出相抵后，市级政府性基金结余9.2亿元，全部为建设类项目结转资金。

地方政府债券收支。

2012年财政部代理我市发行地方政府债券31亿元。经市十五届人大常委会第三十四次会议审查批准，用于地铁5、6号线项目资本金21亿元，中央投资水利项目地方配套5亿元，静海县团泊水库改造3亿元，清水工程2亿元。

（二）预算执行特点及财政主要工作。

2012年，各级财政部门全面落实积极财政政策，大力推进体制机制创新，着力促进经济结构调整和发展方式转变，努力保障和改善民生，各项工作取得了新的进展。

1.公共事业均衡协调发展。

教育支出378.7亿元，增长27.4%。落实国家中长期教育改革和发展规划纲要，财政教育支出占一般预算支出比重达到国家规定的17%目标。完成学前教育“三年行动计划”，累计新建改扩建145所公办幼儿园、152所乡镇中心幼儿园和509所村办标准化幼儿园。提高中小学生均公用经费标准，深化特色高中建设，累计改造提升1190所中小学和16所特殊教育学校，完成义务教育、特殊教育学校现代化达标任务。加快国家职业教育改革试验区、创新示范区建设，推进海河教育园区二期项目，支持职业院校布局结构调整，启动高职院校办学水平提升工程。继续落实高校“十二五”综合投资规划，支持84个重点学科和一批品牌专业建设，完成校园环境提升工程，推进南开大学、天津大学新校区建设，支持高校债务化解工作。健全家庭经济困难学生资助政策，扩大中职学校免学费范围，对符合条件的学前儿童给予资助。

文体传媒支出35.8亿元，增长20.5%。加快公共文化服务体系建设，市文化中心全面建成，海河剧院主体竣工，数字广播大厦等重点项目建设进展顺利，继续推进公共图书馆、博物馆、美术馆、文化馆免费开放，实现文体中心、文化室和农家书屋农村全覆盖。落实促进文化体制改革的各项财税政策措施，支持国有文艺院团转企改制，通过财政资助、税收优惠、超场次演出补贴等方式，鼓励艺术院团利用现有文化设施增加演出场次，创作文艺精品。支持文化产业发展，推动国家动漫产业综合示范园二期、国家3d影视创意园等项目建设，建成一批国家级文化产业示范基地。加快第六届东亚运动会场馆建设，成功举办第九届全国大学生运动会，竞技体育实现新突破。推进体育设施综合利用和对外开放，完善街道社区体育设施，支持第三届全民健身运动会及其系列活动，群众性体育活动蓬勃开展。

医疗卫生支出106.7亿元，增长20.5%。加快医疗卫生资源布局结构调整，中医一附院、第二儿童医院、天津医院、胸科医院和区县公共卫生机构等项目建设顺利推进。完善城市社区和农村基层卫生服务体系，新增社区国医堂78个，完成2586个村卫生室标准化改造任务，基层医疗卫生机构装备水平明显提升。基本公共卫生服务内容进一步拓展，保障覆盖范围逐步扩大，重点传染病防治、慢性非传染病管理和妇女儿童保健等工作全面开展。提高计划生育奖扶、特扶标准，不断健全人口和家庭公共服务网络。

公检法司及工商质监支出122.9亿元，增长11.2%。加快公共安全体系建设，完善以“三张网”为主体的治安防控体系，支持构建视频监控网络，提升消防装备水平，治安维稳、防灾救灾和应急处置能力不断提高。增加工商质监、食品药品监管财政投入，支持网络信息平台建设，设立食品安全违法案件举报奖励基金，扎实推进放心食品系列工程。

2.社会保障体系不断完善。

社会保障和就业支出202.3亿元，增长20.2%。实施更加积极的就业政策，增加创业培训投入，提高个人小额担保贷款额度，鼓励创业企业聚集发展。完善职业培训、公共就业服务、公益性岗位、社会保险补助等政策措施，健全城乡一体化的就业援助体系，做好高校毕业生、城镇就业困难人员和农村转移劳动力等重点人群就业工作，全年新增就业47万人，应届高校毕业生就业率超过90%。

完善社会保障制度，提高企业退休人员养老金待遇，将未参保集体企业退休人员纳入职工养老保险范围。城乡居民医疗保险补助标准由年人均210元增加到300元，进一步提高医疗费用报销水平。完善社会福利和救济制度，提高城乡低保、优抚对象抚恤补助、特困救助、农村五保供养及残疾人生活补助标准，落实转业军人和退役士兵安置政策。健全基本生活必需品价格上涨与困难群众生活补助联动机制，对低保、特困和重点优抚对象家庭发放价格补贴。提高困难老人居家养老政府补贴标准，新增养老机构床位4853张，新建老年日间照料服务中心106个、社区配餐服务中心85个。开工建设保障性住房800万平方米，向9.5万户中低收入住房困难家庭发放租房补贴3.7亿元，继续推进“城中村”改造。

3.城市载体功能显著增强。

城乡基础设施建设和维护支出571.5亿元，增长19.2%。充分发挥财政政策引导作用，多元化、多渠道筹集建设资金，积极构建现代综合交通体系，一批铁路、公路、地铁和城市道路建设工程加快实施。推动重点道路拥堵段改造，相继打通33处交通卡口瓶颈。坚持公交优先发展战略，优化延长公交线路54条，改造提升公交场站11座，更新公交车辆2000部。

落实生态市建设第二个“三年行动计划”，清水工程、绿化工程、净化工程取得明显成效。综合治理河道212公里，新建污水处理厂2座，完成于桥水库周边污染源治理工程。推进燃煤供热锅炉改燃并网工程，完成664万平方米供热改燃任务。实施“黄标车”治理，淘汰更新车辆7319部。新建提升绿地1700万平方米，植树造林17万亩，完成北辰郊野公园一期工程。实施城市排水设施改造工程，新建泵站16座，疏通管道3436公里。完成中心城区300个旧楼区提升改造工程，加大重点道路区域、新建项目周边、城际铁路沿线整治力度，市容环境综合整治成果继续巩固。

4.经济结构调整步伐进一步加快。

实施结构性减税措施。继续落实消费型增值税政策，调整个人所得税费用扣除标准和税率结构，提高增值税和营业税起征点，延长小微企业所得税减免期限，全年为企业和居民减税100亿元。启动营业税改征增值税试点，总体减轻试点企业税收负担，逐步消除重复征税问题，促进现代服务业加快发展。清理规范行政事业性收费项目，严格控制收费范围和标准，努力营造宽松的发展环境。

推进滨海新区开发开放。健全财税政策体系，推进新区综合配套改革，重点支持创新型金融市场体系、北方国际航运中心核心功能区建设，新区产业基金、股权基金、融资租赁、保理保险快速发展，国际船舶登记、国际航运税收、航运金融、租赁业务试点取得突破性进展，融资租赁出口退税试点正式实施。完善财政扶持政策，推进东疆保税港区、中新天津生态城、南港工业区等功能区开发建设，启动新区现代服务业综合试点。全面落实以港养港、航线培养、机场补贴政策，天津港30万吨级深水航道一期竣工，滨海国际机场二期扩建工程进展顺利，内陆“无水港”达到23个，新增航线28条，北方国际航运中心和国际物流中心功能进一步提升。

支持科技创新和先进制造业发展。加大财政政策扶持力度，完善财税综合服务手段，支持大项目好项目建设。设立科技型中小企业发展专项资金，综合运用贷款贴息、周转借款、财政补助等手段，实施科技小巨人成长计划，支持初创期、成长期科技型中小企业发展，努力营造创新创业的政策环境。加大科技创新投入，支持重大科技创新平台和载体建设，引进建成一批国家级科研院所、国家级重点实验室和国家级工程中心，6家国家新型工业化示范基地和20家高新技术产业基地投入运营。继续实施“千人计划”、“131”创新型人才培养等重大人才工程，积极培养引进领军人才。

促进服务业加快发展。全面落实促进现代服务业发展的财税政策，通过注资补助、购房补贴、税收优惠以及给予高管人员奖励等手段，大力支持总部经济、金融服务、现代物流、会展经济、中介咨询等现代服务业聚集成长。增加财政资金投入，形成各项政策“聚焦”，提升楼宇品质和服务功能，引入一批国内外企业结算中心、研发中心、营销中心以及动漫创意等高端业态企业和机构，税收“亿元楼”数量进一步增加。支持服务业载体建设，国家会展中心落户天津，梅江会展中心二期顺利竣工，泰安道综合开发全面完成，一批高端商业商务综合体和购物中心建成开业，夏季达沃斯论坛等国际性会议会展成功举办。

5.统筹城乡发展取得明显成效。

农林水利支出94.8亿元，增长21.9%。加快农田水利基础设施建设，全面实施十项农村水利专项工程，防洪抗旱能力进一步提升。推进农业产业园区建设，改造提升设施农业5万亩，建成放心菜基地10万亩。支持农业科技推广示范与合作，加快农业工程中心和种业基地建设，完成96个农业科技成果转化与推广项目。

加快推进农村城镇化，继续实施示范小城镇和文明生态村建设，启动第二批“三改一化”试点，新开工农民安置住宅1100万平方米，竣工500万平方米，130个文明生态村完成创建任务。支持31个示范工业园区开发建设，完善招商引资载体功能，一大批高水平项目落户，成为新的经济增长点。继续实施农村电网改造、饮水安全和管网入户工程，新建改造农村公路884公里、污水垃圾处理设施14座，农村生产生活条件明显改善。

巩固强农惠农富农政策，健全涉农补贴、农业保险和农产品价格保护制度，完善补贴动态调整机制，农业生产抗风险能力进一步增强。支持农民专业合作社组织体系建设，各类农业专业合作组织达到2879家。继续实施农民素质提高和低收入农户增收工程，深入开展农民教育培训工作，不断增强农村富余劳动力转移就业能力，农民收入保持较快增长。

6.财政体制机制创新继续深化。

财政增收机制不断健全。推进税源专业化管理，改进和加强薄弱环节征管，新兴业态和流动税源管控水平逐步提高。完善现代化税收征管体系，实施信息管税工程，健全财政税务机关与行业主管部门信息联网制度，初步形成横向互动、上下联动、内外协作的运行机制。扩大重点税源监控范围，健全收入目标责任制，税收征收的质量和效率明显提升。

财政制度改革不断深化。公共财政预算更加细化透明，政府性基金预算趋于科学规范，国有资本经营预算稳步推进，社会保险基金预算试编完成。部门预算改革进一步深化，基本支出定员定额标准体系不断完善，项目预算年初到位率明显提高。国库集中支付改革全面推进，政府采购实施范围逐步扩大，预算绩效管理改革加快实施。

财政管理水平不断提高。大力压缩一般性、消耗性开支，严格控制“三公”经费和节会论坛支出，集中财力加大重点领域投入。加快推进联网审计改革，搭建财政资金和公共资金监管平台，实现审计部门对财政资金、社保基金、住房公积金的实时监控。扎实开展预算信息公开工作，强化政府性债务管理，完善动态监控和预警机制，有效防范财政风险。

（三）预算执行中存在的主要问题。

2012年财政预算执行情况总体较好，收支规模进一步扩大，保障能力进一步提高。同时，预算执行和财政工作中还存在一些不容忽视的问题，主要表现在：收入总量虽然保持较快增长，但税收收入增幅不高，可支配财力增加不多；保障和改善民生投入大幅增加，建设类支出快速增长，收支矛盾比较突出；财政制度建设还存在薄弱环节，应收尽收的机制尚不完善，部分财政资金使用效益不高的问题仍然存在，损失浪费现象时有发生；部分区县和乡镇财政还比较困难，基本公共服务水平和均等化程度有待进一步提高。我们一定要高度重视这些问题，在今后工作中积极采取切实可行的措施，努力加以解决。

各位代表：十五届人大一次会议以来的五年里，全市上下认真贯彻市委、市政府决策部署，紧紧抓住滨海新区开发开放重大机遇，推动三个层面联动协调发展，积极应对国际金融危机严重冲击，经济社会发展取得显著成就，财政整体实力不断增强，促发展保民生作用得到有效发挥。

一是财政收支规模迅速扩大。

过去的五年是改革开放以来我市财政收支总量增长最快的时期。全市一般预算收入由2007年的540亿元增加到2012年的1760亿元，年均递增26.7%，五年累计收入5781亿元，是上一个五年的3.3倍。一般预算支出由674亿元增加到2112亿元，年均递增25.7%，五年累计支出7201亿元，是上一个五年的3.1倍。财政收支的快速增长，为经济社会发展提供了坚实的财力保障。

二是民生保障水平明显提高。

持续加大财政资金投入，着力解决社会事业、社会保障和环境建设等民生问题。五年间财政一般预算和政府性基金预算安排的民生支出共计7989亿元，年均递增33.6%，占财政总支出的比重由67.3%提高到76.4%，广大人民群众切实享受到了经济发展的成果。

三是促进经济发展的职能作用有效发挥。

全面落实积极财政政策和结构性减税措施，重点支持大项目小巨人楼宇经济加快发展，推进形成高端化高质化高新化产业体系。完善促进服务业发展的财税政策，重点支持现代服务业加快发展，第三产业比重进一步提高。落实城乡一体化发展战略，统筹推动郊区县“三区”联动发展，区县经济活力显著增强。

四是推进滨海新区开发开放取得新成效。

根据新区功能定位和发展要求，积极争取中央财政政策和资金支持，制定实施东疆保税港区、中新天津生态城地方收入全留体制，全面落实港口、机场财税扶持政策，新区基础设施和功能区建设全面提速，载体能力和服务辐射作用不断增强。推进新区综合配套改革向纵深发展，创新型金融市场体系加快构建，现代服务业综合试点正式启动，涉外税收制度创新取得突破，北方国际航运中心和国际物流中心作用日益显现。

五是财政体制改革和机制创新深入推进。

理顺市与区县财政分配关系，将金融保险业流转税收由市级固定收入调整为市与区县五五分享，逐步规范财政转移支付制度，困难区县财政实力和基层组织经费保障水平明显提高。完成成品油价格和税费改革，落实增值税由生产型转为消费型政策，启动营业税改征增值税试点。政府预算体系框架基本形成，部门预算、集中支付、政府采购、绩效评价、信息公开等管理制度改革加快推进，财政运行更加科学规范、安全有效。

二、2013年预算草案。

2013年国内外经济环境依然错综复杂，世界经济低速增长态势仍将延续，我国经济发展仍面临不少风险和挑战，不平衡、不协调、不可持续的问题依然突出，经济增长下行压力和产能相对过剩矛盾有所加剧，财政增收的难点和不确定因素较多。但从总体上看，我国仍处于重要的战略机遇期，经济发展的基本面是好的，国家加强和改善宏观调控的政策效应不断显现，经济增长逐步企稳并出现向好迹象。从我市情况看，滨海新区开发开放步伐不断加快，大项目好项目建设积蓄的能量持续释放，高端化高质化高新化产业体系逐步形成，创新驱动和内生增长的能力日益增强，将为进一步壮大财政实力，统筹安排好财政收支创造良好条件。我们既要看到有利因素，也要充分估计面临的风险和挑战，切实增强忧患意识和紧迫感，攻坚克难，开拓创新，扎实做好各项工作。

（一）预算安排和财政工作的总体要求。

全面贯彻落实党的十八大精神，以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，认真落实中央经济工作会议和市委十届二次全会部署，紧紧围绕主题主线，继续实施积极财政政策，深化财税制度改革，调整优化支出结构，加强财政科学管理，切实保障和改善民生，促进经济持续健康发展、社会和谐稳定。

（二）全市财政收入和财政支出预算安排。

根据财政工作总体要求和经济社会发展主要预期目标，2013年全市一般收入预算安排1971亿元，比上年增长12%。加上预计中央税收返还、转移支付补助等资金348.9亿元和上年结余141.6亿元，全市一般预算总财力2461.5亿元。

全市一般支出预算2461.5亿元，比上年实际支出增长16.5%。按照政府收支分类科目划分，主要包括：教育448.9亿元，增长18.5%；科学技术90.7亿元，增长18.7%；文化体育与传媒43.3亿元，增长20.8%；社会保障和就业239.2亿元，增长18.2%；医疗卫生125.9亿元，增长18%；农林水利112.2亿元，增长18.4%；城乡社区事务656.5亿元，增长14.9%；公共安全123.3亿元，增长10.2%；一般公共服务147.6亿元，增长6.9%。

全市政府性基金收入预算1042.7亿元，比上年增长10%，其中国有土地出让金收入967.2亿元，增长10%。基金收入加上预计中央转移支付补助等资金18.1亿元和上年结余147.9亿元，基金总财力1208.7亿元，全部用于安排支出预算，比上年实际支出增长16.8%。

（三）市级财政收入和财政支出预算安排。

2013年市级一般收入预算安排727.7亿元，比上年增长12%。加上预计中央税收返还、转移支付补助等资金348.9亿元和上年结余65.9亿元，减除对区县财政转移支付133.8亿元，市级一般预算总财力1008.7亿元。

市级一般支出预算1008.7亿元，比上年实际支出增长12%。按照政府收支分类科目划分，主要包括：教育143.6亿元，增长17.3%；科学技术44.8亿元，增长15.2%；文化体育与传媒25.1亿元，增长17.4%；社会保障和就业165.4亿元，增长15%；医疗卫生48.3亿元，增长14.5%；农林水利69.8亿元，增长14.9%；城乡社区事务186.5亿元，增长4.7%；公共安全56.4亿元，增长7.5%；一般公共服务48.8亿元，增长5%。

市级政府性基金收入预算260.4亿元，比上年增长8%。其中，国有土地出让金收入211.9亿元，增长9.6%；新增建设用地使用费16.7亿元，增长7.6%。基金收入加上预计中央转移支付补助等资金18.1亿元和上年结余9.2亿元，减除对区县财政转移支付11亿元，基金总财力276.7亿元，全部用于安排支出预算，比上年实际支出增长8.1%。按照基金项目划分，主要包括：土地出让成本和整理费用134.1亿元，增长10.3%；土地出让政府净收益83.8亿元，增长6.1%；新增建设用地使用费7.9亿元，增长0.7%。

总的来看，受国际经济低迷和国内面临诸多困难的影响，今年财政增收基础仍不稳固，特别是实施结构性减税政策还将减少一些收入，而保障和改善民生等支出需求较大，稳增长、调结构、促改革等都需要增加投入，财政收支矛盾十分突出。今年财政收入预算按增长12%安排，增幅比上年有所下调，体现了实事求是、积极稳妥、留有余地的原则。在支出预算安排上，严格控制行政经费等一般性支出，切实保障重点领域和重点项目资金需要，符合统筹兼顾、突出重点、有保有压的要求。在预算执行中，我们要进一步健全财政增收节支机制，依法加强收入征管，全面强化支出管理，确保实现全年预算平衡。

三、抢抓机遇，奋发有为，努力开创财政工作新局面。

2013年是全面贯彻落实党的十八大精神的开局之年，是实施“十二五”规划承前启后的关键一年。我们一定要认真贯彻落实市委、市政府决策部署，深化财税改革，健全体制机制，发挥职能作用，努力完成各项工作任务。

（一）依法加强财政收入征管，确保完成年度预算任务。

完善现代化征管体系，大力实施信息管税，建立数据分析应用系统，强化税源分析、税收预警分析、管理风险分析和政策效应分析，努力防止税收流失。推进税收管理工作平台建设，重点加强税基管理、户籍管理和源头管理，实现税收分析、纳税评估、税源监控和税务稽查四位一体的良性互动。强化税务部门与政府有关部门协调配合，搭建统一的数据应用平台，开展第三方信息比对，不断提高税收管控水平。进一步强化“以票控收”机制，依法依规征缴各类非税收入，努力实现应收尽收。

加强重点税源监控，全面掌握重点大户的投入产出、成本利润等综合性经济指标，科学预测税收走势，增强税收征管的前瞻性、主动性和针对性。进一步加强新兴业态和流动税源监管，改进零散税源委托代征办法，清理异地注册经营企业，扎实推进税收属地化管理。强化收入目标责任制，合理确定各级征管部门收入任务，加强执行过程监督，努力形成齐抓共管、依法组织财政收入的良好局面。完善征管责任制，梳理优化征管流程，合理界定岗位职责，切实杜绝漏征漏管、应征未征问题。

（二）继续实施积极财政政策，着力促进发展方式转变。

全力打好滨海新区开发开放攻坚战。

落实各项财税扶持政策，完成综合配套改革第二个“三年行动计划”。支持创新型金融市场体系规范发展，推进金融改革创新基地建设，发挥国际船舶登记、国际航运税收和融资租赁出口退税等政策效应，建设航运交易所和配套中介服务体系，吸引更多境外邮轮公司、海运公司落户。继续实施以港养港政策，加大航线航班财政补贴力度，加快天津港30万吨级深水航道二期、国际邮轮码头二期、滨海国际机场二期等项目建设，完善“大通关”体系，健全“无水港”网络，进一步提升航运物流服务功能。安排好国家和我市各类补助资金，进一步拓宽融资渠道，加快推进功能区开发建设。

支持科技创新和优势产业发展。

加强重大项目的跟踪服务和政策支持，着力推进大项目好项目尽快投产达产，加快培育战略性新兴产业，发展壮大实体经济，努力提高经济增长的质量和效益。全面落实进一步促进科技型中小企业发展10项政策措施，通过贷款贴息、税收优惠、资金奖励、政府采购等手段，培育更多的科技小巨人领军企业和行业领先的“杀手锏”产品。增加财政科技投入，加快重点实验室、工程技术研究中心和企业技术中心建设，新建一批高水平孵化转化载体。推进自主创新产业化项目建设，支持抗癌药物等10个重大科技攻关专项，攻克电子信息等领域一批关键技术，实施海水淡化等科技示范工程。深化科技体制改革，加强与国家有关部委和大院大所合作，实施知识产权战略，推进科技金融结合试点城市建设。

促进服务业加快发展。

修订完善新一轮财税优惠政策，积极实施营业税改征增值税试点，重点支持现代服务业加快发展。开发和整合楼宇资源，积极吸引文化创意、电子信息、科技研发、金融创投等企业和机构入驻，培育一批优势产业特色楼宇，打造更多的税收“亿元楼”。支持创建特色旅游品牌，加快旅游产业园和各类主题公园建设，推动海陆空旅游、郊野公园等新型旅游业态发展。提升服务业载体功能，推进国家会展中心、津湾广场二期等重大商业项目建设，新建改造一批特色商业街和社区商业中心，完善便民服务体系，促进消费市场繁荣活跃。进一步增加外贸发展基金规模，支持出口企业调整贸易结构、产品结构和市场结构，培育优势品牌。继续支持服务业综合改革试点城区建设。

实施城乡一体化发展战略。

增加财政资金投入，加快实施十项农村水利专项工程。大力发展都市型现代农业，继续推进设施农业提升工程和农业科技创新工程，加快现代农业园区、现代畜牧业示范园区和优势水产品养殖示范园区建设，提高各类农业产业园区的科技含量、装备水平和组织化程度。继续实施贷款贴息、税收优惠、土地出让金返还等财税扶持政策，推进区县示范工业园区拓展区开发建设，引进更多具有支撑带动作用的大项目。加快示范小城镇建设，完成“三改一化”第二批试点任务，新开工农民安置住房1000万平方米，竣工800万平方米，进入示范小城镇居住的农民达到60万人。支持农村金融改革创新，推进村镇银行加快发展，不断丰富农村金融服务产品。加强农村基础设施和生态环境建设，重点支持电网改造、饮水安全和农村公路改扩建项目，扩大生活垃圾处理和清洁工程试点，提高农村城镇化水平。

（三）调整优化财政支出结构，努力增强民生保障能力。

坚持教育优先发展战略。

促进基础教育均衡发展，支持启动学前教育提升计划、普通高中现代化标准建设，实施新一轮义务教育学校现代化标准建设，推进特色高中试验校建设，进一步提高中小学生均公用经费标准，加强和谐校园建设和校车管理。促进职业教育创新发展，继续落实国家职业教育改革试验区、创新示范区建设方案，推进海河教育园区二期项目，提升高职院校办学水平，办好第六届全国职业院校技能大赛，为实体经济发展培养大量高技能人才。促进高等教育内涵发展，加快实施高校“十二五”综合投资规划，落实高校创新能力提升计划，加强重点学科、品牌特色专业和卓越人才培养工程实践中心建设，筹建天津开放大学。进一步健全家庭经济困难学生资助政策体系，支持民办教育、民族教育、特殊教育和继续教育等各级各类教育公平协调发展。

完善公共文化服务体系。

进一步健全财政文化投入稳定增长机制，支持文化设施建设，推进国家海洋博物馆、中国大戏院、群众艺术馆等新建改扩建工程加快实施。健全公共文化服务网络，完善公共文化设施免费开放保障机制，扶持实体书店发展，继续实施公共电子阅览室、农家书屋提升改造、农村数字电影放映等文化惠民工程。落实和完善各项配套政策，加快国家级文化产业园区建设，促进文化产业发展。推进体育事业加快发展，办好第六届东亚运动会，启动第十三届全运会筹备工作，加快市健康产业园团泊体育基地建设，支持开展全民健身运动，新建和更新改造一批健身园和体育公园，推动校园体育设施向社会开放。

深化医药卫生体制改革。

加大公立医院建设资金投入，促进医疗卫生资源均衡布局，完成天津医院、胸科医院、中医一附院等新建改扩建工程，推进第二儿童医院、环湖医院、医大代谢病医院等项目建设。启动区县公立医院改革试点，统筹推进管理体制、补偿办法、价格机制、医保支付制度等综合改革。健全公共卫生服务体系，将基本公共卫生服务财政补助标准由年人均30元增加到35元，支持开展妇女儿童健康促进计划，完善家庭责任医生团队服务模式，统筹做好疾病防控、卫生监督和应急管理工作。继续深化基层医疗卫生机构综合配套改革，推进卫生信息化建设，全面提升医疗卫生综合服务能力。完善计划生育奖扶、特扶标准动态调整机制，稳定低生育水平。

增强公共安全保障能力。

增加公检法司经费投入，实施高清视频监控点位建设和联网整合，完善立体化社会治安防控体系。健全社会化消防安全体系、消防队伍体系和消防保障体系，强化火灾隐患排查整治，建立综合应急救援机制。支持开展安全生产基础建设，严防重特大安全事故发生。进一步加大工商质监和食品药品监管经费投入，深入开展食品药品安全治理整顿，继续实施放心食品系列工程。

（四）健全城乡社会保障体系，促进社会更加和谐稳定。

促进更高质量的就业。

实行更加积极的就业政策，加快创业载体建设，落实鼓励创业和自谋职业优惠政策，进一步拓宽就业渠道。健全公共就业服务体系，继续实施百万技能人才培训计划，增强劳动者就业能力。完善就业帮扶制度，解决好重点人群和困难群体就业问题，确保完成全年新增就业目标，零就业家庭动态为零。

健全社会保障制度。

继续提高企业退休人员养老金待遇，城乡居民基础养老金财政补助标准由月人均180元增加到200元，医疗保险补助标准由年人均300元增加到420元，建立居民生育和大病保险制度，发展补充保险，完善各项社会保障制度衔接转换办法。扩大社会保险覆盖范围，以个体工商户、灵活就业人员和外来务工人员为重点，逐步将未参保人员纳入保障范围。完善社会救助体系和优抚安置保障体系，进一步提高城乡低保、特困救助和优抚对象抚恤等补助标准，落实价补联动机制，支持老龄服务事业和产业发展。加大财政投入力度，落实税费减免政策，开工建设保障性住房640万平方米，新增发放租房补贴1万户，完成“城中村”三年改造目标，帮助更多中低收入群众解决住房困难。

（五）加快城乡基础设施建设，全力打造生态宜居城市。

积极发挥财政资金引导作用，通过资本金注入、贷款贴息等手段，扩大投融资规模，积极推进大交通体系建设，实现津秦客运专线和铁路地下直径线竣工通车，加快津保铁路、京津城际延伸线等项目建设，实施唐津高速和国道112东段延长线新建改扩建工程。完善城市路网体系，推动津围、津蓟等快速路建设，加快地铁2号线机场延伸线、3号线南站配套工程和5、6号线建设，启动1号线东延工程，打通一批交通卡口瓶颈。落实公交优先发展战略，加快公交专用道和快速公交通道建设，更新一批公交车辆，着力改善群众出行条件。

高标准完成生态市建设第二个“三年行动计划”，推进独流减河、北运河、永定新河等河流治理，完成陈塘庄热电厂和纪庄子污水处理厂迁建工程，加快贯庄、大港垃圾焚烧发电厂和武清垃圾综合处理厂建设，实现32座供热燃煤锅炉改燃并网，继续实施“黄标车”治理。完成中心城区480个旧楼区提升改造工程，加强城乡结合部及车站机场等重点窗口地区环境综合整治。推进文化中心周边、解放南路、天钢柳林、西站副中心等重点地区建设，实施中心城区排水功能提升工程。完成西青、东丽郊野公园一期工程，新建一批大型公园绿地，全面推进“美丽天津”建设。

（六）深入推进财政制度改革，不断提高资金使用效益。

推进财税体制机制创新。

进一步理顺市与区县财政分配关系，完善转移支付制度，围绕提高基本公共服务均等化程度和主体功能区建设，加大对困难区县的补助力度，进一步增强区县实施公共管理、提供公共服务和落实民生政策的能力。全面实施营业税改征增值税试点，加强分析调研和政策效应评估，对部分税负增加企业及时拨付财政补助资金，切实减轻企业税收负担。落实和完善支持小微企业健康发展的税收政策，支持中小企业稳健经营和可持续发展。

健全财政运行机制。

进一步调整优化财政支出结构，严格控制一般性支出和“三公”经费，切实保障各项重点支出需要。坚持勤俭办一切事业，严肃财经纪律，厉行节约，坚决反对大手大脚花钱和铺张浪费行为。完善信息公开制度，规范预决算公开内容和程序，促进预决算公开常态化、规范化和法制化。扎实推进预算绩效管理，建立健全绩效评价结果公开和反馈应用机制，积极推行预算与绩效捆绑、履责与绩效挂钩的预算管理模式。完善财政支出审计全程监控制度，确保财政资金和公共资金安全有效运行。加强政府性债务动态管理，严格控制新增债务规模，逐笔落实还款责任和资金来源，有效防范和化解财政金融风险。

各位代表：2013年财政改革发展的任务十分艰巨。我们一定要按照市第十次党代会、十届二次全会决策部署和市十六届人大一次会议确定的预算任务，深化财政改革，完善体制机制，激发创新活力，增强发展动力，创造性地开展各项财政工作，凝聚力量，扎实苦干，努力推动天津实现更好质量更高水平的发展！

五常市年财政预算执行情况和年预算草案报告

预算（草案）的报告。

各位代表：

2013年全口径财政收入完成156,000万元，占年初预算的109.9%，比上年增长21.4%，增收27,482万元。其中：全口径一般预算收入完成121,000万元，比上年增长25.7%，增收24,712万元；地方公共财政预算收入完成90,000万元，比上年增长30.5%，增收21,012万元；上划中央及省五税收入（上划中央四税为增值税、企业所得税、个人所得税；上划省为城镇土地使用税）完成31,000万元，比上年增长13.6%，增收3,710万元，基金收入完成35,000万元，比上年增长8.6%，增收2,770万元。

2013年财政全口径支出完成398,000万元，同比增长14.4%,增支50,083万元，其中公共财政预算支出完成331,000万元，同比增长11%，增支32,524万元；基金支出完成67,000万元。

2013年在市委的正确领导和市人大的监督指导下，全面贯彻落实党的“十八大”精神，以科学发展观为指导，坚持厉行节约，狠抓增收节支，推动了经济社会发展，较好地完成了市五届人大二次会议批准的财政收入预算任务。

一、强化税收征管，财政收入再创历史新高。

2013年财政全口径财政收入完成15.6亿元，为年初预算的109.9%，同比增长21.4%，增收27,482万元,财政收入突破15亿元大关。

2013年政策性减收持续，营业税、增值税、个人所得税三大主体税种起征点提高，对我市财政收入增收影响持续。再就是受宏观经济形势的影响，组织财政收入困难很大，但在市委、市政府的正确领导下，国、地税及财政部门勇挑重担，攻坚克难，深入研究财税形势，及时落实征管措施，充分挖掘潜在财源，确保收入应收尽收。

二、优化支出结构，服务民生事业取得新成就。

2013年把厉行勤俭节约、反对铺张浪费同贯彻落实中央“八项规定”、省“9条规定”和哈尔滨市“10项规定”紧密结合起来，围绕“一心一意惠民生，尽心竭力谋发展”的基本方针，在加大财源建设投入力度的同时，积极调整优化支出结构，保障重点支出需求，财力进一步向民生、弱势群体和三农领域倾斜。一是全市财政用于教育投入65,000万元，占地方公共财政预算支出的20%；通过“一卡通”直接下达拨付各项强农惠农补贴28,200万元。基本养老保险投入53,800万元；再就业资金投入2,798万元；城乡低保投入13,991万元；医疗保险投入7,050万元；新农村合作医疗投入15,760万元，参合率达到100%。落实了义务教育保障机制有关政策，拨付了农村义务教育专项资金6,404万元，新建亚臣中学及新建乡镇中心幼儿园投入5,900万元，使广大群众共享了经济社会发展成果。二是加大城乡公益事业和基础设施建设投入力度，使城乡面貌和基础设施建设发生了历史性改观。完成了市区内政法路、新生路、北环路等主干道路扩建改造,城区供水工程、新建水厂及供、排水管网改造；完成了金山公园二期、城乡天网工程、路灯安装、铺装步道板、既有楼体改造和城市绿化工作。这些项目的建成和实施在很大程度上美化了五常城市环境和方便了群众日常生活；着力推进新农村建设，完成了铁通路沿线村屯的铁栅栏的补课升级；改造农村泥草房4,083户、危房2,389户、发放廉租房补贴3,650户；建设五常、拉林、山河四个标准化社区服务中心。三是大力压缩一般性支出，推进勤俭节约。我们财政部门认真落实中央、省、市厉行节约的各项要求，坚决压缩一般性支出，确保实现了公用行政经费压缩控制目标。

三、发挥财政职能，支持经济发展取得新进展。

财政部门紧紧围绕市委、市政府的决策部署，充分发挥财政筹集资金的职能作用，以服务大项目建设为重点，千方百计筹措落实资金，确保重点项目的顺利实施。一是坚持高标准建设园区不动摇，进一步打造产业集聚平台。把园区作为产业项目集聚发展的重要载体，坚持规划引领、基础设施先行、大项目支撑的原则，推进牛家工业园区开发建设，进一步，提升园区承载能力，努力培植新的经济增长点。二是大力支持招商引资工作，加大对招商引资、争取项目的支持力度，充分发挥财政资金“四两拨千斤”的作用。三是以重点行业、重点企业为抓手，壮大税源基础。继续对重点行业、重点企业及纳税大户实行扶持和奖励政策，鼓励企业进一步做大做强。

四、注重密切联系渠道，争项目争资金取得新突破。

年初以来，在市委市政府的高度重视及有关部门密切配合支持下，财政部门紧紧抓住国家实施扩大内需、保增长和积极财政政策的有利机遇，积极与上级财政部门联系协调，积极争取上级项目建设及转移支付资金，2013向上争取各项结算补助及专项补助资金280,000万元（其中专项补助185,000万元，结算补助95,000万元），比上年增45,000万元。一方面减少了我市财政面临的收支紧张的压力,另一方面实现了保稳定、保增长、保运转，更好地创造了社会和谐。

五、注重体制保障，财政各项改革事业取得新成效。

一是完善部门预算编制，使部门预算编制精细化、科学化、完整化。二是进一步完善国库集中支付制度，全面推进公务卡改革，确保财政资金运行安全高效。三是完善政府采购制度。积极制定和完善政府采购管理办法及操作规程，提高政府采购工作制度化、规范化水平。进一步拓展政府采购范围和规模，提高采购资金效益。四是创新财政监督机制。强化财政大监督理念，提升监督科学化水平，推进财政绩效监督，提高财政资金使用效益。

六、注重加强正确引导，干部队伍呈现新面貌。

年初以来，市政府以科学发展观为统领，以健全民主集中制为重点，以造就高素质的财政干部队伍为己任，不断加强组织建设、政治建设、思想建设、作风建设、反腐倡廉建设，造就了一支高素质的财政干部队伍，财政干部队伍素质进一步提升，执行力、操作力进一步增强，工作积极性、主动性充分发挥，有效展现了财政部门和干部的良好形象和精神风貌。

各位代表，2013年全市预算执行情况好于预期、突破历史。但我们也清醒地认识到财政工作仍面临一些问题和困难，主要是：财政收入总量较小，远远不能满足社会各项事业快速发展的需要；财政收入增长的基础还不够稳固，财源结构有待进一步优化；民生工程、基础设施建设等仍需大量财政投入，财政收支矛盾依然突出；政府历史债务较重，偿债压力较大，财政风险不容忽视。对上述这些问题，我们将在今后的工作中认真加以解决。

2014年预算（草案）安排。

2014年是全面落实党的“十八大”精神的开局之年。2014年我市预算编制安排的指导思想是：以党的十八届三中全会精神和邓小平理论、“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，按照市委、市政府的工作部署，充分发挥财政的职能作用，积极转变经济增长方式，继续调整和优化支出结构，切实保障重点支出需要；坚持深化财政体制改革，加强财政监督，规范财政管理，推进财源建设，健全和完善公共财政体制。实现全市经济社会又好又快发展，全面构建社会主义和谐社会。

按照上述指导思想，2014年全口径财政收入安排180,000万元，比上年增长15%，增收24,000万元。地方公共财政收入预算安排103,000万元,比上年增长15%，增收13,500万元。

按照可用财力，财政公共支出预算安排180,000万元(不含专项和基金支出)。

完成2014年预算任务的主要措施。

一、努力培植财源，促进经济快速发展。

一是支持优势产业加快发展。充分发挥财政资金引导作用，突出支持重点，创新投入机制，放大政策效应，支持推进牛家园区建设，促进优势产业集群发展，增强经济发展后劲。二是全力扶持企业发展，落实各项优惠政策，支持企业特别是重点骨干企业加强科技创新和技术改造，及时兑现帮扶企业发展的各项优惠政策。三是抓好政府投融资工作。进一步创新财政投入方式，通过注入资本金和优质资产等方式，支持做大做强政府融资平台，促进规范化管理，引导社会投资稳步增长，加快形成多元化投融资格局。

二、强化税收征管理，促进财政增收。

紧紧围绕全年预算收入目标，按照应收尽收、从实从快的要求，调动一切积极因素，加大综合治税力度，充分挖掘征收潜力，加强各类收入征管，努力完成目标任务。进一步强化各征收部门目标责任，及时分解任务，加强协调联动，努力保证目标增幅；进一步强化对重点税源监控，加快主体税种征收进度，努力保证收入均衡入库；进一步强化综合治税机制，切实做到“抓大、管小、堵漏、拓新”，坚持扩张总量与优化结构并重，努力保证财政收入质量。

三、坚持厉行节约，促进收支平衡。

一要严格预算约束，做到有预算不超支，无预算不开支。二要大力控减一般性支出，严控党政机关公用经费，公车运行费、接待费、会议费、出国（境）费要继续实行零增长。三是优先保障重点支出。调一般、保重点，按照轻重缓急统筹安排各项支出，确保工资正常发放、机关正常运转，确保大部分新增财力用于改善民生、促进发展。2014年我市地方津贴每人月增312元，地方津补贴每人年均18,000元，达到省要求津补贴发放标准最上限，人员工资标准在哈尔滨市所属县居首位。

四、深化财政改革，促进规范管理。

按照依法理财的要求，以科学化、精细化、规范化为目标，创新管理机制，完善管理办法，提高监管水平。进一步完善部门预算、国库集中支付、非税收入收缴、政府采购等管理机制，充分发挥财政职能，加强资金监管，切实提高预算绩效。进一步完善国有资产管理体制，加强对国有资产的规划、调控和管理，不断提高国有资产的运营质量和效益。进一步完善财政监督机制，以规范收支行为和提高资金效益为中心，采取收支并举、查管并重的方法，突出专项资金监管，严肃财经纪律，切实规范财务管理，确保财政资金安全高效。

五、树立良好形象，促进队伍建设。

牢固树立为国聚财、为民服务的宗旨，坚持“服务周到、廉洁高效、方便快捷”的服务方针，不断加强队伍建设。积极引导广大财政干部职工树立正确的世界观、权力观和事业观。大力加强领导班子建设，争创学习型组织、创新型团队、效能型集体、廉洁型班子。强化干部教育培训，全面提高干部政治素质、业务能力和职业道德水平。创新工作方法，提高主动服务市域经济的能力，积极谋划全局，当好参谋助手。加强党风廉政建设，严格落实反腐倡廉责任制，确保财政资金、财政干部“两个”安全。

各位代表，在新的一年里，让我们在市委的正确领导下，在市人大及其常委会的监督指导下，坚持科学发展观，努力拼搏，求真务实，全面完成2014年财政工作任务。

黑河市年预算执行情况和年预算草案报告

各位代表：

2006年，在市委的正确领导和市人大的监督指导下，各级政府及财税部门严格执行人大批准的预算，加快财源建设，努力增收节支，较好地完成了全年预算任务。

全市预算执行情况：2006年全市全口径财政收入完成70134万元，占预算128.9%，同比增长20.8%。其中：上划收入完成34003万元，占预算131.3%，同比增长25.6%；一般预算收入完成36131万元，占预算126.7%，同比增长16.5%。2006年全市一般预算支出完成306930万元，占调整预算98.0%，同比增长36.5%。

从财政收支平衡情况看，2006年全市一般预算收入36131万元，加省结算补助271326万元（其中：省补助收入275367万元，具体项目包括：税收返还收入15604万元，所得税基数返还收入3601万元，一般转移支付补助收入31233万元，缓解县乡财政困难转移支付补助收入12379万元，调整工资转移支付补助收入45831万元，免征农业税转移支付补助收入20005万元，农村税费改革转移支付补助收入5123万元，专项补助收入112011万元，结算补助收入29580万元；上解省支出4041万元，包括：固定上解3165万元，所得税未达基数上解124万元，出口退税专项上解261万元，其他上解491万元），加上年决算批复补助收入6232万元，财力合计313689万元，减当年财力支出306930万元、调出资金103万元、结转下年支出6359万元后，当年净结余297万元。

此外，2006年全市基金收入完成10064万元，占预算239.3%，同比增长53.0%；基金支出完成12951万元，同比下降27.1%。从基金收支平衡情况看，2006年全市基金收入10064万元，加：专项补助收入1125万元，调入资金103万元，上年结转3843万元，财力合计15135万元，减当年财力支出12951万元后，基金结余2184万元。

市直预算执行情况：2006年市直全口径财政收入完成22388万元，占预算139.9%，同比增长34.8%。其中：上划收入完成12163万元，占预算135.1%，同比增长36.3%；一般预算收入完成10225万元，占预算146.1%，同比增长33.0%。2006年市直一般预算支出完成60408万元，占调整预算100%，同比增长36.5%。

从财政收支平衡情况看，市直一般预算收入10225万元，加省结算补助49242万元（其中：省补助收入50884万元，具体项目包括：税收返还收入4943万元，所得税基数返还收入753万元，一般转移支付补助收入4105万元，缓解县乡财政困难转移支付补助收入7万元，调整工资转移支付补助收入6790万元，专项补助收入24895万元，结算补助收入9391万元；上解省支出1642万元，包括：固定上解1363万元，出口退税专项上解234万元，其他上解45万元），加上年决算批复补助收入1091万元，财力合计60558万元，减当年财力支出60408万元、调出资金93万元、结转下年支出27万元后，当年净结余30万元。

此外，2006年市直基金收入完成4472万元，占预算158.0%，同比增长40.4%；基金支出完成5194万元，同比下降34.1%。从基金收支平衡情况看，2006年市直基金收入4472万元，加：专项补助收入235万元，调入资金93万元，上年结转1032万元，财力合计5832万元，减当年财力支出5194万元后，基金结余638万元。

在过去的一年里，全市各级政府和财税部门认真贯彻市委工作部署，坚持依法理财，深化财税改革，加强财政管理，各项工作取得明显进展。

（一）财政收入实现突破。

2006年，全市全口径财政收入增收1.2亿元，突破7亿元。其中，市直一般预算收入首次突破1亿元，全口径财政收入突破2亿元，比2003年翻了一番。在时间上，全市、市直分别提前两个月、三个月完成了一般预算收入任务。财政收入实现较快增长，既有经济发展、政策、市场等方面原因，也是财税部门加强税收征管的结果。在过去的一年里，财税部门开展税源清查，建立税源档案管理系统，加强科技信息化平台建设，定期分析重点税源变化情况，强化了税源管理，努力做到应收尽收。其他征管部门进一步强化了政府非税收入管理，改革征管程序和方法，严格票据管理，完善“三单合一”缴款方式，提高了征管水平，增加了可用财力。

（二）重点支出得到保证。

进一步完善财政统发工资管理，保证了职工工资按时足额发放。其中市直医疗保险和住房公积金财政匹配比例提高到5%，职工住宅供热费补贴标准平均提高了2.7倍。全市企业离退休人员基本养老金、城市居民最低生活保障金、再就业补助资金均实现100%发放；对城镇低保人员发放了取暖费补贴，体现了国家对城镇困难人群的关怀。落实“一免两补”政策，发放粮食直补资金2.37亿元，良种补贴资金1280万元，筹集资金6160万元新组建农机作业合作社44个。投入资金15370万元，支持了城市绿化、海南路、双拥大街、步行街、中央街立面改造、棚户区改造等重点市政建设项目。争取省专项资金12857万元，保障了教育、科技、政法、公共卫生、环境保护等事业发展支出，保障了扑火、救灾等应急支出。

（三）财源建设稳步推进。

围绕全市经济发展战略，制定了财源建设“十一五”规划，组织专家学者对项目进行充分论证，归集整理相关资料，初步建立了较为完整的项目档案。牢固树立“围绕项目抓财源、围绕财源抓经济”理念，筛选上报项目，建立起各部门合力推进的工作格局，积极组织项目实施。通过提高机关经费保障水平、净化执法环境、提高服务水平、制定优惠政策等工作措施，改善了投资软环境。通过加大工业园区、贸易加工区和城区的基础设施建设投入，提升口岸和城市功能，改善了投资硬环境。重点推进了新兴基础原材料加工区二期、对俄进出口加工区、多宝山矿业经济区、关鸟河水泥厂、40万吨“矿泉城”、10万千瓦煤矸石电厂等项目，大黑河岛自由贸易广场项目破土动工。

（四）向上争取效果良好。

各有关部门积极寻求上级政策和我市发展战略的有效对接，全市共争取到位各类资金28.8亿元，为历年之最。争取省财力补助资金86193万元，确保了全市职工工资足额发放，提高了公用经费保障水平；争取社会保障资金36355万元，保证了最低生活补贴、就业补助和企业离退休人员养老金按时发放；争取农业、教育、公共卫生、政法等专项资金69443万元，有力地支持了各项社会事业发展；争取大项目前期费、进出口加工区、城市经营、开行城市信用贷款资金15500万元，有力推进了重点项目建设；争取企业破产费用和破产补助专项资金25877万元，推动了企业改制。

（五）财政改革继续深化。

一是启动了政府收支分类改革，完成了预算数据转换、软件系统调整等相关工作；细化了部门预算编制，加强了项目预算管理。二是制定了《市级财政国库集中支付制度改革资金支付管理办法》和《市级财政国库集中支付制度改革会计核算办法》，安装调试了新的预算执行系统，为全面推行零余额账户清算模式做好了充分准备。三是扩大了工程项目采购范围，规范了工作流程，开展了政府采购领域商业贿赂专项治理工作，净化了采购市场。全市实现政府集中采购额14665万元，节约率14.4%。四是推进了收入分配制度改革。配合人事部门进行了公务员实名登记、工资标准测算等工作，落实了财政补助资金。五是积极推进了国有资产管理和地方金融体制改革。

（六）财政监管全面加强。

认真贯彻实施行政执法责任制，建立健全内部层级监督制度，努力做到依法行政、依法理财。开展“五五”普法教育活动，提高了财政干部遵纪守法、严格执法的自觉性；加大新《会计准则》、《会计制度》的宣传、贯彻、培训力度，提高了会计从业人员的职业道德和业务水平，规范了会计行为；采取多种手段规范资产交易管理，加强对改制、破产企业资产监管，防止国有资产收益流失；组织开展了支农、社保、教育等专项检查，对违纪问题做出了纠正和处理，维护了财经秩序。

虽然2006年全市财政预算执行情况较好，但同时也存在一些不容忽视的问题。一是由于经济结构不够合理，税收贡献率不高，财政收入占gdp的比重仍然偏低。二是由于经济社会事业发展需求远远高于财政收入增长，致使地方财力缺口逐年增大，对上依赖程度逐年提高。三是由于重点建设项目前期投入较大，政府债务风险相应增加。四是市县区之间工作推进不平衡。这些问题都需要在“十一五”乃至今后相当长一段时期内，采取有效措施加以改进。同时，也从另一个侧面表明，财政工作的努力空间和发展空间是很大的。

二、2007年全市财政预算安排情况。

2007年是俄罗斯“中国年”，全市财政经济形势总体上是好的。国家继续加大对欠发达地区基础设施和公共服务的支持力度，我省整合财政管理、财源建设、金融服务等各方面政策促进县域经济发展，市委、市政府确立了“两国一城”发展战略，一批重点项目相继取得重大进展，都为我市财政经济加快发展提供了有利条件。但从预算执行看，仍然存在一些政策性减收增支因素。如国家对“三北地区”的供热企业继续实行免征增值税、房产税和城镇土地使用税的优惠政策，将直接影响财政收入增长；加大建设社会主义新农村和社会保障等方面的投入力度，以及我市偿还国债转贷和国家开发银行贷款本息债务，增加了地方财政支出压力。这些减收增支因素，需要通过增收节支和向上争取解决。

基于对财政经济形势的分析，2007年我市财政工作的指导思想是：认真贯彻市四次党代会和全省财政工作会议精神，全面贯彻落实科学发展观，加快构建公共财政体系和基本公共服务均等化进程；深入抓好财源建设，做大财政经济蛋糕；调整和优化支出结构，深化财政改革，强化财政监督，促进全市经济又好又快发展，为建设小康黑河、和谐黑河提供财政支撑。

按照上述指导思想，2007年全市全口径财政收入安排73000万元，可比口径增长9%。其中一般预算收入安排36500万元，可比口径增长6%。全市一般预算支出安排190500万元，可比口径增长11%。此外，全市基金收入安排7450万元，可比口径增长6%。按照以收定支、专款专用原则，基金支出安排7450万元，可比口径增长6%。以上全市财政收支安排为指导性计划，最终预算以各县（市）区人代会批准的预算汇总为准。

市直全口径财政收入安排20200万元，可比口径增长9%。其中一般预算收入安排9000万元，可比口径增长6%。市直一般预算支出安排28800万元，可比口径增长12%。此外，市直基金收入安排2455万元，可比口径增长6%。按照以收定支、专款专用原则，基金支出安排2455万元，可比口径增长6%，主要项目是国家开发银行贷款还本付息支出。

根据《预算法》要求，按照现行财政体制计算，2007年全市和市直一般预算收支以及基金预算安排都是平衡的。同时，按照政府收支分类改革的要求，使用新的政府收支科目编制了2007年预算收支报表，一并向市人大报告。

2007年全市一般预算收入安排36500万元，加省结算补助157265万元（其中：税收返还收入15144万元，所得税基数返还收入3601万元，一般转移支付补助收入31233万元，调整工资转移支付补助收入60716万元，免征农业税转移支付补助收入20005万元，农村税费改革转移支付补助收入5123万元，缓解县乡财政困难转移支付补助12379万元，结算补助收入9064万元）；上解省支出3165万元，调出资金100万元，财力合计190500万元，减当年财力支出190500万元后，当年财政结余为零。

2007年市直一般预算收入安排9000万元，加省结算补助22853万元（其中：税收返还收入4697万元，所得税基数返还收入753万元，一般转移支付补助收入4105万元，调整工资转移支付补助收入8941万元，结算补助收入4357万元）；上解省支出2963万元，调出资金90万元，财力合计28800万元，减当年财力支出28800万元后，当年财政结余为零。

三、确保完成2007年预算任务的主要工作措施。

（一）推进财源建设，增强区域财政经济实力。

按照全省财源建设“十一五”规划的要求，深入研究、积极争取各项扶持政策，大力推进市县财源建设。一是充分利用省对县及开发区的税收返还、营业税超基数返还、招商引资奖励、弱县大项目投资奖励等多项优惠政策，培植壮大县级财源，增强县域财政经济实力。二是围绕实施老工业基地振兴、对俄经贸科技合作战略升级和打造“两国一城”战略决策，依托优势产业，本着“高起点储备，滚动式管理，分梯次推进”的原则，抓好项目管理和储备工作，建立高质量的项目库。三是牢固树立“三个意识”（科学理财意识，投入产出意识，财政绩效意识），转变财政资金支持经济发展的方式。在巩固现有财源基础上，大力培植新兴财源、后续财源，特别是支柱财源。重点支持矿产能源、外贸旅游、现代物流等产业加快发展，促进我市地缘和资源优势尽快转化为经济优势、财政优势。

（二）努力向上争取，支持地方经济社会发展。

着眼于全市经济社会发展大局，深入研究和准确把握财政经济政策，紧密结合市情，以抓项目的思路，积极寻求争取上级支持的有效途径和切入点，实现向上争取新突破，努力提高财政对经济和社会事业发展的保障能力。争取农村基础设施建设、农田水利建设、森林生态效益补偿等资金，发展现代农业，促进社会主义新农村、新林区建设；争取农村文化教育、公共卫生和基本医疗服务体系建设等资金，改善农村生活条件；争取外贸发展等专项资金，支持口岸设施改造和黑河港扩建，改善通道功能；争取大项目前期费，推进油气换装管道、对俄木材加工基地、对俄输变电、煤矸石电厂、多宝山矿区等项目建设；利用国家发展循环经济、治理沙金过采区等扶持政策，争取环境保护、水土保持等方面资金，重点发展水电、风电、坑口电站和俄电等清洁能源项目；争取国家开发银行贷款等资金，加快黑河中学建设及职业教育发展。此外，还要积极争取社会保障、粮食、旅游、防火、城区改造等专项资金。

（三）坚持机制创新，确保财政收入稳定增长。

加强税收计划管理，完善税源监控体系，严厉打击偷逃骗税和随意减免税行为，堵塞税收征管漏洞；依托“金税工程”等先进科技平台，实行以票治税，对主体税种和骨干企业进行实时监控，对小税小户进行逐户摸底，确保收入及时足额入库；严格执行“收支两条线”管理规定，健全非税收入管理机制，进一步扩大非税收入纳入预算管理范围。通过机制、手段和管理创新，逐步建立稳定可靠的财政收入增长机制，不断提高三个比重（即财政收入占gdp的比重，税收占财政收入的比重，地方财政收入占全口径财政收入的比重），提升财政收入质量，增强地方财政实力。

（四）调整优化结构，增强公共财政保障能力。

按照建设公共财政的要求，进一步调整和优化财政支出结构，努力提高公共财政保障能力，逐步实现基本公共服务均等化。建立健全财政预算与机构编制“双控”机制，全面推行财政供养人员实名制管理，控制人员和经费过快增长；健全社会保障投入机制，逐步完善养老、医疗、失业保险和低保制度，努力改善低收入群体的生活；认真落实财政扶持和救助措施，逐步建立农村特困群体救助体系；继续增加对教科文卫等社会事业的投入，不断提高公共服务水平；加强社会防控体系建设，提高应对各种突发事件和抵御风险的保障能力；设立招商引资、大项目费、安全生产、畜牧业发展、场县共建、中高考奖励等专项资金，保障各项工作推进经费。

（五）完善配套措施，继续深化各项财税改革。

一是深化收入分配制度改革，做好公务员职级工资制度改革的相关工作，为事业单位改革做好铺垫，逐步形成符合当地特点、体现岗位绩效和分级分类管理的事业单位收入分配制度。二是完善政府收支分类改革，建立能够全面、规范、细致地反映政府各类收支和完善财务、预算管理等配套制度，确保新旧收支科目顺利衔接。三是深化部门预算编制改革，完善项目预算管理办法，逐步对部门预算项目实行绩效评价和跟踪问效。四是推进国库集中支付转轨改革，全面实行零余额账户清算模式，提高财政资金运转效率。牢固树立节支就是增收的观念，推行财政统发工资指纹识别系统，清理财政供养人员，解决“吃空饷”问题。五是深化政府采购改革，严格执行《开展治理政府采购领域商业贿赂专项工作实施方案》，抓好政府采购专家库建设，规范采购行为。六是深化行政事业单位国有资产管理改革，研究建立贯穿于资产配置、使用、处置全过程的监督管理体系。

（六）推行依法理财，强化财政财务监督管理。

认真贯彻落实《预算法》等法律法规，硬化预算约束，研究建立贯穿于预算执行和资金管理全过程的预警机制和监督机制。开展会计信息质量检查，强化会计监督，提高财务人员的业务素质和职业道德。探索编制政府债务预算，设立偿债准备金，努力防范和化解财政风险，切实提高财政资金使用的安全性、规范性和有效性。此外，注重加强财政自身建设，全面启动和推进财政机关文化建设工程，并以此为平台，培养干部职工树立和发扬“团结友爱、崇尚文明、廉洁从政、奋发进取”的财政精神，营造“思想解放、精神振奋、思路创新、实干兴业”的工作氛围，树立正确的荣辱观和政绩观，创建让人民满意的财政机关。

各位代表，2007年是推进社会主义和谐社会建设的重要一年，我们要在市委的正确领导下，主动接受人大的依法监督、政协的民主监督和社会监督，高度重视代表提出的建议、批评和意见，深入推进依法理财，努力建设法治财政，为加快推进小康黑河、和谐黑河建设，实现经济社会又好又快发展做出新的贡献。

富锦市年预算执行情况和年预算草案报告仅供参考

各位代表：

经市六届人大二次会议批准的2007年全市收入预算为14472万元，其中一般预算收入为6895万元，三税上划收入为6608万元，所得税上划收入为969万元。全市财政支出预算为40582万元。在预算执行中，上级财政部门拨给我市农业、教育、社会保障等一般预算专项资金15520万元，并增加了一般预算转移支付、缓解县乡困难财力补助、规范津补贴托低补助和困难县财力补助等结算项目与额度，这些资金纳入当年预算后，全市一般预算支出调整为69027万元。

2007年，我市全口径财政收入完成17008万元，完成年度预算的117.52％，同比增长30.47％。按收入级次划分：一般预算收入完成8553万元，完成年度预算的124.05％，同比增长37.71％；三税上划收入完成6833万元，完成年度预算的103.4％，同比增长14.78％；所得税上划收入完成1622万元，完成年度预算的167.39％，同比增长86.06％。按征管部门划分：国税部门完成5386万元，同比增长12.89％；地税部门完成9473万元，同比增长33.57％；财政及非税收入征管部门完成2149万元，同比增长83.21％。主要收入项目完成情况是：增值税5104万元，营业税5966万元，企业所得税1445万元，个人所得税1258万元，契税431万元，非税收入1715万元。

全市一般预算支出完成69027万元，同比增长39.97％，其中地方财力支出完成53507万元，同比增长43.94％。主要项目完成情况是：一般公共服务支出5968万元；公共安全支出3846万元；教育支出13292万元；社会保障和就业支出17747万元；医疗卫生支出5525万元；环境保护支出1044万元；城乡社区事务支出6506万元；农林水事务支出10152万元；公路交通支出2932万元；工业商业及金融事务支出1539万元。

按现行分税制财政体制计算，财政收支预算二十五度平衡，当年结余37万元。

2007年，基金收入完成664万元，加省专项865万元后，基金预算支出完成1518万元，基金预算收支平衡，当年结余11万元。

过去的一年，是财政经济快速腾飞、财政综合实力显著增强的一年。在市委的正确领导和市人大、政协的依法民主监督下，市政府通过强化宏观调控、撬动财税杠杆、积极上争资金、挖掘内在潜力，推动了财政工作再上新台阶、再创新辉煌，圆满完成了市人大六届二次会议确定的各项工作目标。

(一)立足政策引导，突出资金投向，财政经济发展注入新活力。

把握财源建设的最佳切入点，做大“蛋糕”增强后劲，围绕重点财源项目，政策资金扶持同步。注入资金501万元，支持奶业发展扩张，健全畜牧防疫体系，并促成天野牧业等四家养殖园区申请世行贷款403万美元，拉动了全市奶业发展进程。注入资金966万元建设工业园区，拉动了筑巢引凤效应。注入资金240万元支持相关部门招商引资，拉动了项目和资金落地。注入资金500万元成立锦兴投资担保公司，搭建了中小企业融资平台，拉动了财政信用机制的建立。运用信用担保和投资等经济手段，为东方热电、富华起重、金正油脂等7家企业9个项目争取财政贴息和担保贷款1065万元，确保了企业降成本增效益。运用亚行贷款、国债专项和农业开发等资金改善农田水利基础设施，增强了我市农业综合生产能力。运用财税政策支持富龙风电一期与华富风电二期工程等一批大项目投产运营，促进了我市财政经济良性发展。

(二)立足保收促增，突出统筹协调，财政收入再上新台阶。

把握财税协调的最佳结合点，有机协作，综合治税，围绕保存量挖增量，财政收入大幅攀升。妥善建立税收经费激励机制，坚持贯彻财税银企协调机制，有效落实税源普查机制，全面推行房地产税收征管一体化机制，从而有效地堵塞了征管漏洞，实现了应收尽收。并通过非税收入收缴制度改革，实现了财政对非税收入的综合管理，确保了财政收入快速增长。2007年与2001年相较，财政全口径收入翻了一番，一般预算收入翻了一番，财力总规模翻了两番。

(三)立足情感牵动，突出上争方略，财政实力跃升新层次。

把握现行体制的最佳着眼点，精于算帐，勤于争取，围绕国家和省财政政策导向与财政资金投向，铺好感情路，搭好争取桥，上争成效明显。全年共向上争取各项财力补助资金39890万元，同比增加13557万元，其中一般预算转移支付6496万元、缓解县乡困难财力补助5718万元、规范津补贴托低补助2170万元、困难县财力与决算批复补助606万元。会同相关部门争取各类专项资金15520万元，同比增加3379万元。争资额度历史空前，功在当年，利在长远。财政保障能力的显著增强，有力地缓解了我市财政困难状况和社会深层次结构性矛盾，确保了社会稳定、经济发展和事业进步，并为今后全市财政经济发展留足了缓冲空间。

(四)立足关注民生，突出和谐构建，财政保障增添新内涵。

把握社会民生的最佳关节点，心系百姓，提高福祉，围绕“有保有压有增”的理财思路，优化支出结构，确保民生福祉和公共事业投入。全年发放惠农补贴16418万元，向城乡低保人群发放生活补助和取暖补助1743万元，投入资金866万元用于农村合作医疗，安排资金1598万元用于医疗保险及大病救助，争取资金332万元用于减轻城乡运输者燃油提价压力，拨付资金466万元用于兑现1997年道路集资款。在保付工资并先行调增职工工资的同时，预留资金2413万元用于财政全额供养人员的调资补助及取暖补贴，并兑现了全市干部职工的奖励工资。在偿还以前年度世行贷款等各类欠省债务585万元的同时，投入资金5453万元用于村村通公路等社会主义新农村建设；投入资金13212万元用于城市道路、给排水等市政建设；投入资金3794万元落实了免杂费、贫困生助学等义务教育改革政策，巩固了集中办学成果；投入资金469万元支持了抗旱救灾工作。大力支持文化体育事业发展，通过金豆节、咱村也有文艺人、群众秧歌比赛等文体活动宣扬城市品牌、提升城市品味。纵观全年，财政预算内实现了消化历史陈账、当年无新的欠账，全面促进了我市各项社会事业健康快速协调发展。

(五)立足宏观调控，突出改革创新，财政体制融入新机制。

把握财政改革的最佳兴奋点，通力配合，全面推进，围绕重点改革工作，继续深化部门预算、政府采购等改革，加大各项改革力度。推进了社会保障制度改革。启动社保平台体系建设，建立城乡居民基础信息数据库；强化低保人员管理，建立“听证会”动态管理制度；扩展新型农村合作医疗改革范围，参合人数突破21万。推进了国库集中支付制度改革。制定改革方案和管理办法，首批五家试点单位已正式上线运行。推进了义务教育经费保障机制改革。全部免征义务教育学生各项学杂费，将义务教育阶段学校全部纳入本级统一管理。推进了农村社会综合改革。完善集中办学相关设施，实施五保户集中供养，健全农村低保、特困人群救助体系，初步启动化解“普九”债务工作。推进了政府收支分类改革。强化财政调控手段，合理配置政府资源，明晰资金分配去向。推进了国有资产管理改革。清查行政事业单位资产并实现档案化管理；规范产权交易行为和资产统管工作，理顺“非转经”行为。

(六)立足科学理财，突出依法行政，财政监督彰显新理念。

把握财政监管的最佳制衡点，发挥职能，有效制约，围绕理财的科学化、制度化、规范化，完善财政监督机制，提高财政管理质量。规范了乡镇财政财务管理。完善“镇财镇用市监管”和“村财民理镇代管”机制，定向跟踪理财行为，规避债务风险，提高资金使用效益。规范了财政供养人口管理。采用指纹识别系统，信息化实时监控，清理财政吃空饷人员206人。规范了会计单位建账监管。对全市200多个单位建账情况进行监管，杜绝“两本账”和“账外账”等现象。规范了非税收入监管。严格票据领销，防范坐收坐支，实现应收尽收，及时足额入库。规范了财政投资评审管理。实行双向监管负责制，决算评审向预算评审前移，加强项目实施全程监控，全年共评审工程项目279个，审减额为2601万元，审减率为15％。规范了账户监管。建立账户设立审批制和定期清查制，杜绝了多头设户、难以监控的问题。规范了重点领域监管。对义务教育专项、农业开发、行政性收费、农村和农场税费改革等重点资金进行了专项检查，收缴入库违纪资金28万元，及时纠正调账329万元。

2007年的政府财政工作成效卓著，但现存的一些问题不容忽视：财政项目与资金管理尚不到位，财力浪费问题仍显突出；政策性增支压力过大，财政收支矛盾仍显突出；预算约束乏力，执行中追加不断仍显突出；一些部门和单位支出管理随意，财经违纪问题仍显突出。上述问题必须弓i起高度关注，认真加以解决。

二、2008年预算草案。

2008年是全面贯彻党的十七大精神的第一年，也是推进区域中心城市建设的第二年，任务艰巨、责任重大。今年政府财政工作的指导思想是：坚持以党的十七大会议精神为指导，认真贯彻市委五届二次全会精神，以科学发展观为统领，科学构建公共财政体系，科学配置政府资源财力，积极支持社会经济综合发展，进一步提高百姓福祉，全面构建和谐社会，推动财政收入实现“双过亿”，为实现社会经济又好又快发展做出新贡献。

按上述指导思想，2008年全市财政预算安排如下：

全口径财政收入预算为20006万元，同比增长17.63％，其中一般预算收入预算为10063万元，同比增长17.65％。收入预算的主要项目是：增值税6000万元，营业税7100万元，企业所得税1663万元，个人所得税1448万元。

全市财政支出预算安排54745万元，主要项目安排情况是：一般公共服务支出5825万元，公共安全支出3100万元，教育支出12803万元，社会保障和就业支出15896万元，医疗卫生支出4164万元，城乡社区事务支出5037万元，农林水事务支出6167万元。

基金收入预算安排528万元，加上年结余儿万元，当年基金支出预算安排539万元。

按分税制财政体制计算，2008年全市财政预算收支平衡。

三、为圆满完成2008年预算而努力。

为圆满完成2008年财政预算任务，实现财政收支平衡，政府财政部门要努力构建增长稳定、结构优化、调节有力的财政收入机制；以人为本、科学规范、注重绩效的财政支出机制；目标明确。相机抉择、协调配合的财政调控机制；方法科学、基础扎实、手段先进的财政管理机制，借此继续开创财政改革和发展的新局面，从根本上实现吃饭型财政向多元型财政的转变。

(一)恪守科学发展原则，加大财源建设力度，着力建设发展型财政。

从加快发展、增强实力的角度出发，夯实收入基础，规划财源项目、促进财政增收。结合现有资源优势，大力发展风电、糖业、奶业等优势工业项目，拉动市域经济快速增长。结合国家和省相关扶持政策，做好项目争取工作，以优势项目争资金，以政策扶持促发展。结合农业综合开发、贷款贴息等手段，支持财源企业上项目，求发展、增效益。结合财政政策性担保，为企业创新融资环境，解决企业融资瓶颈；结合工业园区建设，利用好开行贷款，加大财政投入，提升园区项目承载能力。结合发展外向型经济，支持港口建设，实现可持续发展。

(二)恪守挖潜增收原则，加大收入征管力度，着力建设保障型财政。

从盘活存量、激活增量的角度出发，完善征管措施、挖掘增收潜力、积极上争资金。统筹实施协调配合机制，建立税收稳定增长和税源动态监控体系，确保应收尽收。统筹实施税收激励政策，量化支出指标、挂钩税务经费，确保挖潜增收。统筹实施一体化征管，加强部门间协作，建立完整的房产交易台帐，从源头上控制税源流失。统筹实施科学化调控，加强政府非税收入征缴，规范和清理国有资产经营收益，努力增加非税收入规模，确保全口径财政收入突破2亿元、一般预算收入突破1亿元。同时，进一步密切与上级财政部门的关系，加大争取资金的工作力度，千方百计多增财力，为社会经济综合发展提供有力保障。

(三)恪守厉行节约原则，加大支出调整力度，着力建设绩效型财政。

从优化结构、注重和谐的角度出发，统筹兼顾，有保有节，有促有控。牢固树立节支就是增收的理念，精打细算、厉行节约，压缩弹性支出。牢固树立严格资金管理的理念，建立财政支出事前报告审批制，防止无序支出，杜绝随意追加，根除买冤枉单的积弊。牢固树立提高资金使用效益的理念，科学合理花钱，提升用财水平，力求小钱办大事，避免资金浪费。进一步优化财政支出结构，集中财政资金重点向新农村建设、社会保障、教育卫生、市政建设等公益事业倾斜。

(四)恪守以人为本原则，加大普惠百姓力度，着力建设民生型财政。

从关注民生、促进和谐的角度出发，突出公共财政、加大资金注入、构建和谐社会。积极支持社会主义新农村建设。不折不扣地落实党的惠农政策，密切关注“三农”，搞好农业综合开发，改善农村生产生活环境，促进农民增产增收。积极支持社会保障制度建设。逐步妥善解决企业职工欠资问题，健全城乡低保制度，均衡低保人群利益；完善企业职工基本养老保险制度，推进事业单位基本养老保险制度改革。积极支持卫生服务体系建设。建立新型农村合作医疗信息管理系统，加速城市公共卫生资源整合，推动乡镇卫生院建设，促进社区卫生服务的健康开展。积极支持“千千万万民生改善工程”建设。进一步提高干部职工工资水平，促进就业再就业工作求取实效，建立城镇廉租房、城乡居民大病救助、扶贫救灾专项资金投入制度，逐步解决城乡困难百姓住房难、看病难、吃饭难的问题。积极支持城市基础设施建设。科学经营城市，支持道路改造，提高亮化程度，美化市容环境。积极支持科技、文体、广播事业进步。科学规划，激励发展，活跃文化氛围，丰富百姓生活，突出文化富铺建设。

(五)恪守完善体制的原则，加大财政改革力度，着力建设协调型财政。

从深化改革，求取效益的角度出发，顺应公共财政的发展方向，继续推进财政改革。深化社会保障体制改革。抓住全省试点机遇，搞好保障体系平台建设，界定社保人群，科学管理，节减支出。深化国库集中支付制度改革。逐步建立以国库单一账户为基础的现代国库管理模式，加强财政支出监管，防止串项使用资金，提高资金使用效率。深化义务教育改革。进一步改善义务教育办学条件，建立健全贫困学生助学体系，充分利用化解“普九”债务契机，摸清底数、核实债务，遏制新欠。深化预算管理制度改革。不断完善部门预算、政府采购、非税收入收缴等预算制度，逐步建立编制科学、执行严格、监督有力的预算管理机制。深化国有资产管理改革。规范资产出售、运营，实现效益最大化；健全国有参股企业派驻监事会制度，严格收益监管，防止资产滚动流失；整合市直单位资产，合理调剂，优化配置，力求保值增值。

(六)恪守依法理财的原则，加大财政监管力度，着力建设法制型财政。

从科学施管，规范理财的角度出发，加强财政财务管理，更新监督观念，突出监管重点。加强会计工作监管。推进会计继续教育，提高理财能力，强化建账审批，规范财经秩序。加强财政投资评审监管。严格工程预决算管理，严密施工变更审批程序，严肃财政和审计双重审查纪律，多环节防控资金流失。加强绩效评价监管。实施绩效评价监督，梳理支出情况，检验支出效益，确保支出效能。加强重点支出监管。对涉农资金、教育专项等重点资金要定向跟踪、适时监控、防止截留、杜绝挪用，确保各项政策落实到位。

各位代表：2008年的财政预算工作，目标已定、方向已明。我们要在市委的正确领导下，接受人大监督，听取政协意见，转变作风昂然奋进、提高能力卓越精进、开拓创新决然突进，为建设小康社会、创建中心城市、迎接建县百年而努力奋斗。

谢谢大家!

上半年财政预算执行情况报告

各位代表：

我受区政府委托，向大会报告我区2015年财政预算执行情况和2016年财政预算草案，请予审议，并请区政协委员和其他列席人员提出意见。

2015年是“十二五”规划的收官之年，也是全面深化财税体制改革的关键之年。今年以来，全区财政系统围绕“把握‘新常态’、收官‘十二五’”主题，以新《预算法》为导向，积极创新工作思路，全面履行财政职能，统筹推进各项改革，全力发挥在“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”中的作用，圆满完成年度各项目标任务，全区财政预算执行情况总体良好，继续实现收支平衡。

2015年全区完成一般公共预算收入1211348万元，为预算的100.2%，比上年增长9.2%，税比为91.4%。其中：税收收入完成1106973万元(国税完成314236万元，地税完成792737万元)，为预算的100%，比上年增长9%;非税收入完成104375万元，为预算的102.9%，比上年增长12.1%。全区完成一般公共预算支出970916万元，为年度预算的94.2%，比上年增长17.6%。其中：民生支出为714241万元，比上年增长19.5%，占一般公共预算支出比重为73.5%。

2015年区本级完成一般公共预算收入66974万元，为预算的98%，比上年增长21.7%。区三届人大四次会议通过的2015年区本级一般公共预算支出为334510万元，剔除转移支付加上动用上年结转及上级追加调整后的区本级一般公共预算支出为418577万元。执行结果，区本级完成一般公共财政预算支出358896万元，为年度预算的85.7%，比上年增长15.7%。从支出科目分：

一般公共服务支出67721万元，为年度预算的99.6%，比上年增长32.9%。主要由于工商质监等部门管理体制调整，2015年起经费纳入区级预算，支出7847万元，另新增地税局置换办公用房相关资金3804万元。

国防支出855万元，为年度预算的100%，比上年下降97.1%。主要由于2015年拨付人防建设经费较上年减少26892万元。

公共安全支出13775万元，为年度预算的98.5%，比上年增长2.2%。

教育支出39690万元，为年度预算的68.5%，比上年下降5.7%。主要由于对东山实验小学和甪直高中的基建补助2014年在区本级列支，2015年改为指标下达至乡镇。

科学技术支出6503万元，为年度预算的86.3%，比上年增长219.6%。主要由于2015年区级加快了对科技和人才经费的拨付进度。

文化体育与传媒支出6074万元，为年度预算的91.9%，比上年增长10.5%。

社会保障和就业支出42484万元，为年度预算的94.7%，比上年增长99.5%。主要由于2015年区级城乡居民医疗保险金调整支出渠道，由土地基金调整为预算内安排，增加支出14625万元。

医疗卫生与计划生育支出28998万元，为年度预算的95.2%，比上年增长3.1%。

节能环保支出36010万元，为年度预算的66.6%，比上年增长79.5%。主要由于2015年拨付太湖水污染治理经费20463万元，较上年增加10881万元，另拨付新能源汽车市场补贴4409万元。

城乡社区支出10275万元，为年度预算的96.9%，比上年下降65.4%。主要由于2014年拨付园博园变更注册资金20000万元，2015年无此项支出。

农林水支出29255万元，为年度预算的74.3%，比上年增长36.3%。主要由于2015年防洪保安资金6174万元由专户转入预算内拨付。

交通运输支出22134万元，为年度预算的100%，比上年增长65.4%。主要由于2015年在预算内支付省道以上交通工程款及bt回购款16000万元。

资源勘探信息等支出2612万元，为年度预算的72.5%，比上年增长10.2%。

商业服务业等支出27815万元，为年度预算的93.4%，比上年增长158.5%。主要由于2014年全国土地审计整改时，对旅游发展专项资金的支付渠道进行了调整。

金融支出410万元，为年度预算的77.4%，比上年下降59.4%。主要由于2014年拨付区金控公司金融业发展专项资金500万元，2015年无此项支出。

援助其他地区支出4622万元，为年度预算的100%，比上年增长8%。

国土海洋气象等支出4501万元，为年度预算的81.8%，比上年增长9.3%。

住房保障支出10042万元，为年度预算的77.9%，比上年增长62.5%。主要由于2015年区级单位调增了公积金缴费基数。

粮油物资储备支出3143万元，为年度预算的95.4%，比上年增长3.4%。

国债还本付息支出1827万元，为年度预算的100%，比上年增长82.1%。主要由于2015年拨付地方政府债券利息增加824万元。

其他支出150万元，为年度预算的100%，比上年增长18.5%。

2.区本级财力平衡情况。

根据现行财政体制结算，2015年区本级可支配财力为456233万元(含上级转移支付未下达分配至乡镇金额)，当年区本级一般公共预算支出为358896万元，归还转贷地方政府债券本金10000万元，增设预算稳定调节基金22000万元，结余为65337万元，其中：结转下年支出59681万元，净结余5656万元。

度假区完成一般公共预算收入34981万元，为预算的113.7%，比上年增长15.4%，可支配财力为24827万元，完成一般公共预算支出24827万元，为年度预算的100%，比上年增长19.1%，收支平衡。

开发区完成一般公共预算收入486353万元，为预算的103.3%，比上年增长13%，可支配财力为311443万元，完成一般公共预算支出311443万元，为年度预算的100%，比上年增长23.7%，收支平衡。

城区完成一般公共预算收入147830万元，为预算的92%，比上年下降1.5%，可支配财力为47400万元，完成一般公共预算支出47400万元，为年度预算的100%，比上年增长4.7%，收支平衡。

襄阳市财政预算执行情况报告

各位代表：

受市人民政府委托，现将襄阳市财政预算执行情况和财政预算草案提请大会审议，并请市政协委员和其他列席人员提出意见。

年，在市委的正确领导和市人大、市政协的监督支持下，全市财税部门按照市委、市政府的决策部署和“竞进提质、又好又快”的工作要求，主动适应经济发展新常态，积极应对财政领域趋势性变化，全面贯彻落实新《预算法》，积极推进财税体制改革，规范财政收支管理，为建设汉江流域中心城市提供财力保障，财政运行稳中有进，预算执行总体良好。

2015年，全市一般公共预算收入完成339.1亿元，比上年增长36.1%，其中：税收收入210.7亿元，比上年增长18.7%;非税收入128.4亿元，比上年增长79.1%。全市一般公共预算支出预计512.2亿元，按可比口径比上年增长18%。

六县(市)及襄州区一般公共预算收入完成168.8亿元，比上年增长34.5%，其中：税收收入102.4亿元，比上年增长21.9%;非税收入66.4亿元，比上年增长59.6%。一般公共预算支出预计342.2亿元，按可比口径比上年增长19.5%。

市区(市本级、襄城区、樊城区)一般公共预算收入完成170.3亿元，比上年增长37.8%，其中：税收收入108.2亿元，比上年增长15.7%;非税收入62.1亿元，比上年增长106.3%。一般公共预算支出预计170亿元，按可比口径比上年增长15.6%。

2015年，市本级一般公共预算总收入完成267.25亿元。其中：市本级一般公共预算收入118.7亿元，为预算的99.3%;转移性收入148.55亿元，为预算的101.2%。

税收收入完成67.4亿元，为预算的95.9%。其中：增值税9.7亿元，为预算的100.6%，主要是“营改增”试点稳步推进，试点范围进一步扩大，营业税改征增值税增长高于预期。同时，汽车及零部件行业在天籁、英菲尼迪、楼兰等乘用车整体拉动下提供税收稳定增长;营业税13.5亿元，为预算的101.3%，主要是来自金融、租赁和商务服务业发展态势良好，带动营业税好于预期;企业所得税5.1亿元，为预算的80.8%，主要是受企业效益下滑的影响，导致企业所得税收入低于预期;个人所得税1.4亿元，为预算的105.3%，主要是上半年证券市场行情较好，限售股减持相对增加;城建税6.8亿元，为预算的101.1%，主要是消费税在卷烟税收政策调整和风神公司汽车产能提升的拉动下，实现稳定增长，拉动附征的城建税收超预期;其他税收30.9亿元，为预算的96.7%。

非税收入完成51.3亿元，为预算的104.3%。主要是规范非税收入预算管理，将原来在财政专户管理的非税收入纳入预算管理，以及按政策将地方教育费附加、残疾人保障金、从土地出让收益计提的农田水利建设资金等11项基金纳入一般公共预算，相应增加收入。

转移性收入完成情况：

转移性收入148.55亿元，为预算的101.2%。

2015年市本级一般公共预算总支出为267.2亿元。其中：市本级一般公共预算支出137.3亿元，为预算的100%;转移性支出129.9亿元，为预算的100.7%。

市本级一般公共预算支出主要项目是：

(1)农林水支出2.7亿元。主要用于启动鄂北水资源配置工程;推进南渠、大吕沟润城景观工程;支持畜牧业重大疫病监测及防治、森林病虫害防治和防汛抗旱工作，提升防灾减灾能力;落实精准扶贫工作;继续实施农村安全饮水工程;巩固粮食过百亿斤成果等。

(2)社会保障和就业支出4.2亿元。主要用于落实城镇职工基本养老保险，城乡居民社会养老保险等社会保险政策;支持养老服务体系建设，落实最低生活保障、高龄补贴、特殊困难群体救助、退役安置、社会福利等专项经费;落实促进就业创业专项资金等。

(3)医疗卫生与计划生育支出6.6亿元。主要用于推进社区公共卫生服务体系建设，支持中心医院东津院区建设;落实城镇居民基本医疗保险补助、新型农村合作医疗补助等资金;保障急救体系建设、疾病预防控制、卫生监管等经费;落实食品药品、专业检测装备购置经费及监督管理经费;对符合独生子女政策的退休人员发放一次性计划生育奖励费等。

(4)教育支出13.5亿元。主要用于落实国家、省、市中长期教育纲要提出的重点改革发展项目经费;支持职业教育发展，安排实训平台建设资金、学科建设项目资金以及襄阳技师学院整体迁建资金;支持湖北文理学院创办综合性大学;提高基础教育均衡发展水平;落实义务教育免学费和普通高中资助费地方配套资金;支持教师培训、教育科研，促进教育事业持续发展等。

(5)科学技术支出3.2亿元。主要用于支持华为华中区云计算中心、科技馆建设;建立科技金融基金;支持人才引进和培养，实施隆中人才计划;落实高新技术企业及高新技术产品发展专项资金;支持科技企业孵化器、科技企业加速器建设;落实专利、精品名品奖励资金;稳步推进智慧城市建设等。

(6)文化体育与传媒支出2.4亿元。主要用于支持各类公共文化活动、文化惠民项目、公益性文化场馆免费开放和文化精品创作;落实图书馆、博物馆等场馆建设资金;推进公共文化服务体系建设;积极保障竞技体育训练及参赛经费、落实运动员后备队伍建设经费;促进传媒和旅游产业发展等。

(7)节能环保支出2.5亿元。主要用于支持新能源汽车产业发展，落实新能源汽车推广应用补贴;实施城镇污水污泥垃圾处理设施及污水管网工程，安排污水污泥及生活垃圾处置政府补贴经费;支持禁止秸秆露天焚烧工作;推进空气质量检测站建设工作等。

(8)交通运输支出5.7亿元。主要用于支持汉十高铁建设、刘集机场改扩建、316和207国道改扩建等工程;落实石油价格改革对林业、渔业、城市公交、出租车、农村道路客运等补贴和公路养护等。

(9)公共安全支出5.6亿元。主要用于公安、司法等政法部门的正常运转和办案等经费支出，落实公安装备购置、应急指挥中心建设、技术手段提升、电子警察建设维护以及开展户籍改革、实行居住证制度等。

襄阳市财政预算执行情况报告

一、推进绩效财政建设，科学理财水平显著提高。

围绕创新财政管理长效机制，积极探索财政工作的新思路、新举措。按照“突出科学发展导向、集中财力办大事、兼顾公平与效率”的原则，建立了有利于公共财政支持主体功能区建设和推动经济又好又快发展的新型市镇财政管理体制，加快了基本公共服务均等化进程。深化部门预算管理改革，推行市直行政单位收支脱钩管理模式，规范单位定额分类和支出定额体系，强化单位收入目标责任考核力度，合理调整支出结构，促进财政资金供给水平均等化;规范部门预算、专项资金预算和政府重大投资项目资金预算审批行为，提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性。进一步扩大国库集中支付范围，市级国库集中支付17.6亿元，占比达86.4%。全面开展政府采购专项检查，完善电子化政府采购平台，强化对交通建设、城建拆迁等政府投资项目预算审核，加强采购预算编制和执行控制。强化工程投资源头控制，通过调查询价、分析比较确定合理的计价依据和严格审核制度，确保财政资金投放的经济效益和社会效益。，完成政府投资项目评审98个，涉及报审金额15.4亿元，核减金额1.4亿元，核减率9.1%。积极开展综合和专项检查，组织对重点企业开展会计信息质量检查，进一步增强企业依法经营、诚信纳税意识。健全公有资产使用、评估、处置等管理制度，实现了公有资产高效配置和保值增值。

按照中央经济工作会议提出的“保增长、扩内需、促调整”的要求，，我们将全面贯彻落实积极的财政政策，继续加大居民收入、社会保障、基础设施、节能减排、民生建设等公共财政投入，完善农村义务教育经费保障机制，推进区域教育现代化建设，落实各项强农惠农政策措施，支持农村新七件实事和保障性安居工程建设，财政支出预算的安排和适度负债需统筹兼顾。综合分析明年经济形势和政策走向，影响财政收支变化的'不确定因素较多，20xx年财政收支矛盾将更为突出。

建议20xx年财政收支预算安排。

(一)收入计划。

20xx年财政总收入预算建议为467000万元，比上年增加61200万元，增长15.1%。其中，消费税和增值税193500万元，增加33300万元，增长20.8%;企业所得税和个人所得税72500万元，增加12949万元，增长21.7%;地方固定工商税和其他财政收入113700万元，增加11351万元，增长11.1%;基金预算收入87300万元，增加3600万元，增长4.3%。

20xx年地方一般预算收入预算建议为190200万元，比上年增加24815万元，增长15%。其中税收收入171400万元，增长17%;非税收入18800万元，下降0.5%。按种类划分：

1、增值税(25%部分)47500万元，增加8284万元，增长21.1%。

2、企业所得税和个人所得税(40%部分)29000万元，增加5180万元，增长21.7%。

3、地方固定工商税89000万元，增加14751万元，增长19.9%。

4、耕地占用税、契税5900万元，减少3299万元，下降35.9%，其中耕地占用税900万元，契税5000万元。

5、专项收入6880万元，增加650万元，增长10.4%。

6、国有资本经营收入、国有资本有偿使用收入、行政事业性收费收入和罚没收入11920万元，减少751万元，下降5.9%。

(二)支出安排。

1、一般公共服务支出44290万元，增加4151万元，增长10.3%。

2、国防支出1020万元，增加37万元，增长3.8%。

3、公共安全支出20400万元，增加1941万元，增长10.5%。

4、教育支出64770万元，增加7912万元，增长13.9%。

5、科技支出5360万元，增加617万元，增长13.0%。

6、文化体育与传媒支出1970万元，减少751万元，下降27.6%，剔除上年广电双入户工程一次性支出931万元，实际际增长10.1%。

7、社会保障和就业支出16370万元，增加1658万元，增长11.3%。

8、医疗卫生支出11300万元，增加1194万元，增长11.8%。

9、环境保护支出3070万元，增加361万元，增长13.3%。

10、城乡社区事务支出8100万元，增加68万元，增长0.8%。

11、农林水事务支出20750万元，增加4100万元，增长24.6%。

12、交通运输支出210万元，增加21万元，增长11.1%。

13、工业商业金融等事务支出5425万元，增加573万元，增长11.8%。

14、其他支出3565万元，增加536万元，增长17.7%。其中总预备费500万元。

15、基金预算支出86976万元，其中，社会保险基金支出50000万元，教育附加及基金支出2094万元，文化事业建设费支出72万元，残疾人就业保障金支出500万元，国有土地使用权出让金支出30878万元，农业土地开发资金支出800万元，城镇公用事业附加支出1400万元，农业发展和育林基金支出502万元，公路客货运附加费支出250万元，散装水泥专项资金支出80万元，墙体材料专项基金支出400万元。

各位代表，20xx年，财政工作面临着较大的减收增支压力，实现全年财政预算目标责任重大、意义深远。我们将在市委的正确领导和市人大及其常委会的监督支持下，以科学发展观指导财政工作，化危机为机遇，变压力为动力，开拓创新，攻坚克难，真抓实干，奋勇争先，为圆满完成年各项财政预算任务、建设幸福美好新通州而努力奋斗!

襄阳市财政预算执行情况报告

我受自治县政府的委托，向自治县人大常委会报告20**年度财政预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

20**年，在县委、县政府的领导下和县人大、县政协的监督下，全县上下深入贯彻落实党的十八大、省十一届二次党代会、市四届二次党代会、自治县七届二次党代会精神，紧紧围绕“三大战略”、“减贫摘帽”总目标，着力保增长、调结构、促改革、惠民生、促和谐，经济社会发展呈现出持续向好态势。县级预算执行和其他财政收支情况总体较好，完成了县七届人大二次会议批准的年度预算任务。县级财政实现一般预算收入29,117万元，完成调整预算的101%，一般预算支出187,766万元，完成调整预算的103%;年末滚存结余3,691万元。实现基金预算收入总额22,166万元，完成调整预算的87%，基金预算支出22,330万元，完成调整预算的88%，年末滚存结余976万元。新增债务23,773万元，偿还债务本金6,470万元，年末地方政府性直接债务余额45,963万元。良好的财政收支，为全县经济社会发展提供了重要的财力保障，保证了各项重点支出的需要。

—积极应对各项挑战，实现财政收入稳步增长。因上年一次性收入增长和20**年财税体制改革政策性减收等因素，财政收入增长压力增大，在县委、县政府领导下，积极面对挑战，以“三大战略”为抓手，大力推进重点项目实施和城镇化、服务业快速发展，实现财政收入稳步增长。

—促进民生持续改善，社会保障更加有力。一是加大民生领域财政投入力度，县级投入农林水、教育、社保、医疗卫生和计生等民生领域的支出117,536万元，比上年增加17,170万元，增长17%。县财政用于农林水、教育、社保、医疗卫生等与民生直接相关的支出，分别比上年增长25%、6%、24%、27%，其中用于教育支出44,764万元,不包括债务资金,如务星高级中学贷款11,600万元,教育经费的大量投入,完善了教育公共服务体系,提升了我县办学能力,提升了教师教学能力和创新素质。二是加大民生资金监督检查力度,确保民生资金落到实处。20**年县审计局除对县卫生局开展部门预算执行审计，对医疗卫生专项资金进行监督检查外，还对保障房资金、农业综合开发资金、扶贫资金以及农业方面等专项资金进行了审计。

—贯彻落实中央勤俭节约、反对铺张浪费精神，严格控制“三公经费”支出。在财政审计、经济责任审计中，突出检查被审计单位对中央“八项”规定、省委“十项”规定、市委“十二项”规定和县委“四十二条”规定的执行情况，经检查发现，被审计单位加强了接待费、交通费和外出学习培训等支出管理，“三公经费”支出稳步下降。

第一部分审计情况。

根据《审计法》及其《审计法实施条例》规定，县审计局对20**年度县级预算执行和其他财政收支进行了审计。自去年6月向县人大常委会报告审计工作以来，共完成审计项目32个，其中：上级业务部门委派1个;县政府计划安排和交办项目31个，查出违规金额7,077.92万元，促进增收节支金额3,191.6万元，其中：已上交财政2,838.6万元、减少财政拨款353万元、归还原资金渠道849.28万元，应调账处理2,925.17万元,其他处理111.87万元。查出管理不规范金额11,864.95万元。审计向检察机关移送经济案件处理1件，移送主管部门处理1件，提出审计整改建议并被采纳79条。政府投资项目委托审计170个，送审金额29,271万元，审减金额1,526万元，审减率5.23%。

20**年，县财政局围绕县人大批复的预算，大力组织征收，但因受到省以下分税制财政管理体制改革的影响，税收分享比例调整，本级收入在上年基础上减少了187万元;在预算支出方面，合理安排，较好完成了预算支出，保持农业、教育、医疗卫生以及社会保障和就业等重点支出逐年增长。但审计也发现一些问题：

(一)收入管理不够规范。主要表现为应缴未缴预算收入2,597.85万元，且有坐支现现象。涉及单位有县财政局、县国投公司。

(二)财政存量资金清理盘活程度不够。主要表现为：一是拆借财政资金金额大，部分挂账时间长,清理清收和核销不及时。截止20**年末,县财政预拨和拆借累计16,486.65万元;二是专项资金沉淀、闲置金额较大，部分资金挂账时间长。截止20**年末，其中：总预算上级专项资金未拨余额20,934.72万元(20**年当年15,068.75万元、20**年以前年度上级专项资金余额5,865.97万元);基财局涉农专账专项资金未拨余额2,021.28万元;国库股国家储备粮油及退耕还林补贴资金专户留存20**年以前年度专项资金176.87万元;国库集中收付中心各预算单位留存各类专项资金共计58,169.35万元(农行3199账户20,773.52万元，信用社10439账户37,395.83万元)。

(三)税收征收管理不够规范。主要表现为重点税源需进一步加大监控力度。经抽查，重点税源主要存在：征管档案资料存在收集资料不完整情况，如未收集工程进度、纳税申报和缴纳税款等资料;管理台账记录开工时间与纳税对象申报缴税时间间隔较长。

(四)其他违反财务管理和会计核算方面的行为。主要表现为：

一是县国投公司坐支现金、白条抵库。20**年县国投公司坐支现金13.4万元，白条冲抵现金库存1.75万元。

二是支出依据不充分。20**年县国投公司列支办公费1.4万元只有发票一张，无相关附件。

二、县级部门预算执行审计和经济责任审计情况。

根据县政府安排，20**年下半年对文鸣同志任县文体广电旅游局局长期间(-20**年)的经济责任进行了审计，3-5月份对县国土资源局的预算执行和其他财政收支进行了审计。审计结果表明，部门领导干部履行经济责任和预算执行总体较好，相关单位提供的财务资料基本能够真实地反映财政财务收支情况。在财政财务收支活动中，基本能遵守有关财经法规。但审计也发现一些问题:。

(一)预算收入管理不够规范。主要表现为：

一是应缴未缴国库和财政专户167.37万元，且存在坐收坐支现象。涉及单位有县文体广电旅游局和县国土资源局。

二是违规开设账户，且账户拆销后未对有关收入进行清缴。县国土资源局20**年5月因拆销违规开设“建设用地预存款专户”，将账户余额196.82万元全部转局机关经费账户，未对专户有关收入进行清缴，其中应缴土地开垦费等非税收入和利息收入余额20.99万元，其余为土地征收预存款与矿山环境治理和工程保证金余额，未进行清缴。

三是非税收入核算管理不规范。其中：单位非税收入窗口统计台账与财政专户实际收到的.资金相差32.65万元;罚没收入入库金额与单位台账不符8.02万元;收费窗口统计台账与相关股室台账不符。

(二)预算约束不力，超预算支出金额较大。主要表现为县国土资源局20**年度的公用经费超预算支出184.89万元，超预算支出率108%。

(三)专项资金管理使用不够规范。主要表现为：

一是挤占挪用专项资金。县文体广电旅游局2010-20**年期间，挤占挪用旅游公厕、仡佬族三幺习俗专项补助专项资金、无线覆盖运行维护等专项经费26.08万元。

二是滞留、闲置和沉淀专项资金。其中：县文体广电旅游局滞留、闲置农村文化建设专项资金113.29万元;县国土资源局截止20**年末，沉淀留存土地整治开发、土地复垦费等专项资金2,202.28万元。

三是违规提取管理费、折旧费及其他费用。县文体广电旅游局至20**年期间，从农村电影放映场次补贴中违规提取管理费、折旧费及其他费用20.73万元。

(四)会计核算不够规范。主要表现为：

一是决算编制不真实。县国土资源局财务20**年底决算时，虚列土地开发项目和测绘评估支出共35.62万元,将工资福利支出、招待费和交通费等公用经费共119.02万元调入到劳务费和其他类别中列支。

二是收支未纳入会计核算，且存在公款私存现象。其中：县国土资源局20**年度代征税款402.47万元收缴未纳入单位财务核算，且有公款私存行为;县文体广电旅游局20和2011年分两次从县发改局报账龙神塘至楠木公路项目款和表演场环形看台工程款共10.87万元收支未入单位账务核算。

三是结余资金未进行分类核算和管理使用。县国土资源局将经常性结余、专项结余笼统列在事业结余中混淆管理使用。

四是收入挂往来核算。20**年度县国土资源局将财政预算拨款2,132.46万元列往来款核算。

五是支出依据不充分20.41万元。涉及单位有县国土资源局和县文体广电旅游局。

六是多列和重复支出。县文体广电旅游局存在无原始凭证多列支出和重复支出0.17万元。

(六)基本建设项目管理不够规范。主要表现为：

一是基本建设项目会计核算不规范。县文体广电旅游局实施基本建设项目大小工程结算37个，金额463.56万元未按基本建设项目会计制度规定单独设置账务核算，以及反映投资所形成的固定资产。

二是工程款与相关税款不同步。县文体广电局对营业税有关规定和务府办发〔2010〕156号文件精神执行不够，仍以领条支预付工程款302万元。

三是应执行未执行招投标程序。县文体广电局和县国土资源局对超过50万元的服务项目都未执行招投标程序，县文体广电局和县国土资源局涉及金额分别为70万元和172.55万元。

(七)国有资产管理不够规范。主要表现为：

一是国有资产出租、处置收入未执行收支两条线。县国土资源局和县文体广电旅游局都存在。

二是应列未列固定资产核算，以及登记相关卡片。县国土资源局和县文体广电旅游局涉及金额分别有4.04万元和6.07万元。

三是土地、矿山等国有不动资产管理需进一步加强。县国土资源局对土地管理存在无土地储备库台账、用地和征收台账。

(八)财务管理制度执行不够得力和规范。主要表现为：

一是往来款项清理不及时，部分款项挂账时间长且余额较大。截止20**年末,县文体广电旅游局往来款项总额达1,006.04万元,其中20以前个人借欠款余额51.55万元、预付工程款21万元等。

二是现金管理不够规范，出纳未登记现金日记账。2010年以来，县文体广电旅游局及其直属部门出纳均未登记现金日记账，收取现金后送存银行(收款与缴存银行时间最长达5个月)，直接记银行存款，未登记现金日记账反映现金收支情况。

三是差旅费报销制度不够规范。县文体广电旅游局及其直属部门差旅费报销存在部分职工重复填报差旅费，旅店业发票作餐费报销，出差时间、地点与有关资料不相符，发票不真实和无发票等填报住宿费，出差日期与相关资料的记录不符等不规范现象;县国土资源局报销差旅费存在有的用生活费(餐馆)发票报销住宿费，有的用娱乐场所发票报销住宿费等不规范行为。

四是未执行“一支笔”签字制度。县国土资源局执法大队经费统一在局机关财务核算，但执法大队在报销费用时，由执法大队长签字，分管财务副局长未签字。

五是厉行节约、反对浪费精神执行和“三公经费”控制不够。县国土资源局20**年度单位自主发放奖励8.65万元;县文体广电旅游局2010-20**年期间，在事业支出和往来帐中列支公务接待费216.93万元，其中公用支出中177.27万元，占公用支出的28%。

(九)其他需要反映的问题。

农村电影放映场次可信度不高。县文体广电旅游局财务资料反映，2010年、2011年、20**年，每年按全县109个行政村，每村每月放映1场共1308场报账支付放映队补贴，三年分别支付补贴16.85万元、16.57万元和16.55万元。经延伸调查反映有的村未放映过，有的村连续放映多场。

对上述问题，县文体广电旅游局根据审计报告、决定对审计发现的问题已基本整改落实，县国土资源局对部分问题在审计期间主动作出整改落实，对部分问题根据审计报告、决定正在研究落实整改措施。

三、乡镇财政决算和其他财政收支审计以及党政领导干部经济责任审计情况。

为了解乡镇经济运行和领导干部履行经济责任情况，20**年根据县政府安排，组织对大坪镇、丰乐镇财政决算和其他财政收支进行了审计，其中对任克洪同志任大坪镇政府镇长期间(2010-20**年)的经济责任进行了审计。审计结果表明：大坪镇和丰乐镇致力于经济和社会发展，较好地完成了县下达的财政收入任务，能保证重点工作稳步开展，基本实现了收支平衡，但审计也发现一些问题：

(一)预算收入和其他专项基金收入管理不够规范。主要表现为：

一是滞留未及时解缴入库。其中：大坪和丰乐镇滞留预算收入分别有23.97万元和15.18万元未解缴入库。

二是财政资金垫缴或弥补费用完成社抚费、新农合和烤烟下达任务。大坪镇财政资金累计垫缴社抚费13.38万元、垫缴新农合款9.71万元、20**年弥补外烟收售费用11.9万元;丰乐镇用财政资金累计垫缴社抚费12.1万元,垫缴新农合款3.83万元、20**年弥补外烟收售费用25.98万元。

(二)专项资金管理不够规范。主要表现为：

一是挤占挪用专项资金。大坪和丰乐镇挤占挪用扶贫资金等专项资金分别有59.22万元和54.7万元。

二是部分扶贫资金未执行专户管理和封闭运行,且长期滞留未使用。丰乐镇20**年以前历年扶贫资金20.73万元滞留镇总预算账上未使用。

三是报账资料不真实,擅自改变扶贫实施用途。大坪镇以不真实的资料报账胜利村经果林项目资金20万元，实际将资金用于胜利村坪头组公路建设。

四是涉农补贴资金长期滞留信用社。丰乐镇涉农补贴资金因户主和账号错误以及部分农户外出等原因,-母猪补贴资金、物价补贴和退耕还林补贴共1.97万元长期滞留该镇信用社未兑现农户。

五是违规享受社会保障待遇。丰东镇死亡人员违规享受低保优扶待遇2.33万元。

某市财政预算执行情况和财政预算的报告书面

各位代表：

2005年，在市委的正确领导下，在市人大及其常委会的监督支持下，市政府团结和带领全市各族人民，高举邓小平理论伟大旗帜，努力践行“三个代表”重要思想，全面贯彻落实党的十六届四中全会精神，立党为公，执政为民，牢牢抓住发展第一要务，紧紧围绕市委确定的工作重点，与时俱进，开拓创新，推动了全市国民经济持续健康发展。全市财政收入超额完成了预算任务，实现了市委、市人大提出的再升位目标，财政支出保证了各项重点支出需要，财政预算执行情况良好。

在市四届人大第六次会议上报告的全市2005年地方财政一般预算收入为98747万元，执行中，市财政局汇总区县人大批准预算后，报市人大常委会备案的全市地方财政一般预算收入为91318万元。根据快报统计，2005年全市地方财政一般预算收入完成107672万元，占预算的117.91%，比上年增加17522万元，同比增长27.60%，地方财政一般预算收入规模位居全省第七位。其中，税收收入完成73098万元，占预算的99.10%；非税收入完成34574万元，占预算的196.94%。全市上划两税收入完成90941万元，比上年增加15613万元，增长20.73%。

在市四届人大第六次会议上报告的全市2005年财政一般预算支出为164000万元。区县人大批准预算后，市财政局汇总报市人大常委会备案的全市财政一般预算支出为179170万元。执行中发生了以下几项变动：一是省给予我市一般性转移支付、国债项目等专项拨款及结算补助等增加134673万元；二是各级动用超收相应增加安排支出16354万元；三是从预算外调入资金2354万元。以上几项共需调增支出预算153381万元，全市支出预算相应变动为332551万元。根据快报统计，2005年全市财政一般预算支出完成311584万元，占变动预算的93.70%，比上年增加64176万元，增长25.94%。

2005年全市地方财政一般预算收支执行的初步平衡情况是：当年地方财政一般预算收入107672万元，加上上划两税返还收入27886万元，所得税基数返还收入10066万元，出口退税基数返还收入1921万元，上级补助收入177695万元，调入资金2354万元，上年结余6063万元，收入总计为333657万元；减去当年实际支出311584万元，上解省支出1789万元，按政策规定应结转到年继续安排使用的结转项目结余资金20967万元后，2005年当年结余4019万元用于消化历年赤字，全市累计赤字683万元。

2005年全市基金收入完成24543万元，上年结余4513万元，省补助基金收入2154万元，基金收入总计为31210万元。减去当年基金支出23935万元后，结余7275万元，将按规定转入2006年继续安排使用。

2005年，全市预算外资金收入46134万元，比上年减少1391万元，下降2.93%。全市预算外资金支出39933万元，比上年增加998万元，增长2.56%。当年末全市预算外资金结余3883万元。

以上数据均按年终快报初步汇总，待决算草案编制完后，数据还可能有变化，再报市人大常委会备案。

根据《中华人民共和国预算法》的规定，下面着重报告2005年市级财政预算执行情况：

市四届人大第六次会议审查批准的市级地方财政一般预算收入为36830万元。根据快报统计，2005年市级地方财政一般预算收入完成44372万元，占预算的120.48%，同比增长28.56%。其中，税收性收入完成28183万元，占预算的101.85%；非税收入完成16189万元，占预算的176.74%。市级主要收入项目的完成情况是：增值税完成5268万元，占预算的78.39%；营业税完成9255万元，占预算的105.21%；企业所得税完成2938万元，占预算的95.54%；个人所得税完成1883万元，占预算的110.18%；城市维护建设税完成4129万元，占预算的110.99%；罚没收入完成1093万元，占预算的136.63%；行政性收费收入完成6513万元，占预算的83.07%。

市四届人大第六次会议审查批准的市级财政一般预算支出为39830万元。2006年1月，市财政局报市人大常委会备案的市级财政一般预算支出变动为88181万元，变动的主要因素有：一是省专项拨款补助、结算补助及区、市、县、自治县上解等增加39436万元；二是动用超收相应增加安排支出7542万元；三是从预算外调入资金1373万元。根据快报统计，2005年市级财政一般预算支出完成80468万元，占变动预算的91.25%，同比增长28.19%。各主要支出项目的完成情况是：基本建设支出完成3212万元，占预算的49.32%；企业挖潜改造资金支出完成729万元，占预算的60.30%；科技三项费用完成818万元，占预算的100%；农业支出完成1701万元，占预算的99.42%；教育支出完成4448万元，占预算的98.93%；科学支出完成689万元，占预算的100%；医疗卫生支出完成2888万元，占预算的99.48%；社会保障补助支出完成23533万元，占预算的94.32%；行政管理费完成8991万元，占预算的100%；公检法支出完成11598万元，占预算的99.66%。总体来说，全年市级支出预算执行较好。

2005年市级地方财政一般预算收支执行的初步平衡情况是：当年地方财政一般预算收入44372万元，加上上划两税返还收入27886万元，所得税基数返还收入10066万元，出口退税基数返还收入1921万元，上级补助收入177695万元，区县上解收入2319万元，调入资金1373万元，上年结余4798万元，收入总计为270430万元；减去当年实际支出80468万元，全市上解省支出1789万元，补助区县支出180026万元，以及按政策规定应结转到2006年继续安排使用的结转项目结余资金7713万元，市级财政当年结余308万元，市级累计结余434万元。

2005年市级基金收入完成5040万元，上年结余764万元，省补助基金收入373万元，基金收入总计为6177万元。减去当年基金支出4002万元后，结余2175万元，将按规定转入2006年继续安排使用。

2005年，由于将区县车辆通行费收入等纳入市级预算外资金专户管理，当年市级预算外资金收入16980万元，比上年增加4016万元，增长30.98%。市级预算外资金支出12082万元，比上年增加4069万元，增长50.78%。当年市级预算外资金收支相抵，结余2449万元。

以上数据均按年终快报初步汇总，待决算草案编制完后，数据还可能有变化，再报请市人大常委会审批。

二、关于过去五年财政工作总结和2005年的财政工作。

过去的五年，全市各级财政部门按照市第四届人民代表大会作出的决议，积极服务某跨越式发展全局，思想统一，目标明确，开拓创新，扎实工作，取得了显著成绩。一是积极应对“非典”疫情和国家宏观调控政策的影响，财政收入规模连续跃上新台阶，财政实力明显增强。五年来，全市地方财政一般预算收入规模在全省各市州的排位由的第九位上升到2005年的第七位，五年内上升了两位。2005年全市地方财政一般预算收入达到10.77亿元，五年年均递增16?10%。二是全面推进财政改革，初步建立了我市公共财政的基本框架。按照市委、市政府《关于进一步深化财政改革的决定》要求，实行了会计集中核算、部门预算、国库集中支付、政府采购、国有资产管理改革、收支两条线管理改革、农村税费改革和政法经费保障机制改革，初步建立了符合我市实际的社会主义公共财政基本框架，财政改革成果得到省委、省政府的充分肯定。三是财政支出保障作用得到充分发挥，有力促进了全市经济和社会事业健康发展。五年来，全市抓住国家实施西部大开发和积极财政政策的良好机遇，争取国债资金6.07亿元，支持了基础设施建设、生态环境保护等项目，促进了经济增长；与此同时，优先保障工资发放，通过实行部门预算和工资直发等改革措施，彻底解决了拖欠行政事业单位职工工资的问题；加大了社会保障资金的投入，共发放国有企业下岗职工基本生活费3.87亿元、城镇居民最低生活保障费1.38亿元、企业离退休人员养老金18.66亿元，确保了6.3万名国有企业下岗职工、7.2万户低保对象和9.4万名企业离退休人员的基本生活需要，维护了社会稳定；对农业、教育、科技、卫生等法定支出也按要求予以了支持，促进了全市社会事业的健康发展。四是财政管理力度进一步加强，各级政府依法理财、依法治税、依法监督管理的自觉性和主动性大为提高。五是积极发挥市带县功能，促进区县经济和社会事业发展。进一步完善了市对县分税制财政体制，打破了企业的级次界限，调动了区县增收的积极性；争取、落实了对三个民族区县的财税优惠政策，调整了对民族区县的财政体制，促进了民族地区发展；积极落实区县转移支付资金，五年来，共落实区县转移支付资金20.82亿元。同时，市财政还通过加强资金调度，支持区县经济和社会事业发展。可以说，过去的五年，是我市财政收支规模迅猛增长的五年，是财政改革全面推进的五年，是财政保障水平大为提高的五年，是财政监管不断强化的五年。

2005年是本届政府任期的最后一年，也是实施“十五”计划的关键一年。各级财政部门全面贯彻落实市委、市政府对财政工作的总体部署和市四届人大及其常委会对财政工作的要求，通过开展财政系统作风教育整顿活动，增强服务意识，创新理财理念，全面贯彻落实科学的发展观，进一步转变财政职能，为全市改革、发展、稳定的大局作出了新贡献。

（一）积极应对宏观调控政策的影响，确保了财政收入预算的完成和再升位目标的实现。

2005年，为防止经济过热，国家实施宏观调控政策，对钢材、水泥、铁合金、电解铝等行业的投资进行严格控制，对以基础产业为骨干的我市经济造成非常不利的影响，给全市财政增收带来很大困难。市委、市政府积极应对宏观调控政策的影响，在调控中把握好机遇，加大固定资产投入，大力调整经济结构，发展外向型经济，保持了全市经济持续发展的良好势头。各级财政税务部门认真按照市委、市政府提出的财政收入再升位目标要求，迎难而上，采取有力措施，确保财政收入的持续增长和再升位目标的实现。一是继续落实财政收入目标责任制，将财政收入任务纳入市委对各区县和市级有关部门的目标考核，并初步建立了财政收入激励机制，调动了各区县和征收部门的积极性，从根本上确保了全市财政收入任务的完成。二是加强了收入督导，确保再升位目标的实现。为确保市委、市政府提出的财政收入再升位目标的实现，针对宏观调控政策的影响，我们及时组织四个督导组，深入区县调查研究，督促检查收入进度，指导帮助区县提高认识，查找问题，增添措施，促进增收，为实现全市财政收入再升位发挥了重要作用。三是加强财政税务部门之间的协调配合。针对全市财政收入工作中出现的新情况、新问题，市政府多次组织财税部门研究协调，及时解决了收入征管中存在的问题。四是全市税务部门加强税收征管，确保了税收性收入稳定增长。各级税务部门认真贯彻执行《税收征管法》，严格依法治税，进一步完善了征管手段，初步实现了税收网络化管理，对服务行业营业税实行了有奖发票管理办法，加强了税收稽查，堵塞了收入漏洞，为全市财政收入再升位做出了突出贡献。五是认真执行收支两条线的有关政策，加强了非税收入征管。各级财政部门严格按照收支两条线政策的要求，进一步强化了非税收入的征管，对行政事业单位的行政事业性收费和罚没收入执行收支两条线政策情况进行了专项检查，促进了收入的及时入库；加大了国有资产的监管力度，加快了行政事业单位办公用房和其它经营性资产的集中统一管理进度，对闲置资产进行了公开拍卖；加强了国有土地经营收益的收缴入库工作，保证了各类非税收入的及时足额入库。

全市各级财政部门认真按照科学发展观和“五个统筹”的要求，大力调整和优化财政支出结构，强化预算安排和预算执行，确保了市委、市政府重大决策的贯彻和落实。

一是树立为经济发展服务的意识，发挥财政职能作用，促进经济发展。全年共争取国债资金1.45亿元、天然林保护和退耕还林还草各类补助资金2.59亿元，引导和带动了大量社会资金投入到我市基础设施建设、生态环境保护等领域，为刺激内需、拉动投资发挥了重要作用。积极支持我市走新型工业化道路，全市共争取和安排技改财政贴息和项目补助资金956万元、工业发展资金200万元，促进我市企业调整产业结构，增强自我发展能力。认真落实出口退税政策和对企业的各项税收优惠政策，支持我市企业出口创汇和发展壮大。积极创新服务机制，发挥担保公司担保作用，为中小企业融资提供担保服务，提高企业融资能力，帮助企业度过难关。按照市委关于建设“中国第一山”的要求，积极筹集财政性资金8787万元，支持打造“中国第一山”的有关交通建设和环境改造项目。

二是认真贯彻落实中央一号文件精神，强化财政支农工作。增加对农业的投入，在预算安排上，全市各级政府都严格按照有关法律法规的要求，确保对农业的投入高于经常性财政收入的增长。搞好农业综合开发和农业产业化经营，全年共投入各种农业综合开发和农业产业化资金4500多万元，改善了农业生产条件，促进了农产品质量的提高。为确保粮食生产安全，市级专门安排粮食生产专项经费350万元，支持优质粮食生产和科技示范工程。做好农村扶贫工作，向上争取以工代赈资金和财政扶贫资金3900多万元，用于扶贫新村建设和农村教育、卫生事业发展。按照统筹城乡协调发展的要求，加大了对农村公共服务领域的投入，提高了全市农村公共服务水平。将农村卫生经费纳入财政预算，建立农村医疗救助基金，争取和安排农村医疗卫生专项经费，切实解决农村群众“看病难”的问题。进一步加大了农村教育投入力度，争取和安排中小学危房改造资金1028万元，用于农村中小学危房改造。落实农村中小学实行“一费制”后的财政保障措施，继续开展“民族教育十年行动计划”，投入资金1070万元，用于民族区县寄宿制学校建设和贫困学生生活补助。同时还积极帮助马边彝族自治县实施“两基”攻坚工作，争取和安排专项资金1350万元，保障了马边彝族自治县顺利通过“两基”验收。认真落实中央减轻农民负担、促进农民增收的各项财税政策。认真执行有关停征农业特产税、农业税税率降低3个百分点和少数民族区县农牧业税全部停征的政策，并落实财政专项转移支付资金4800多万元，既维持了基层政权的正常运转，又减轻了农民负担。全面落实中央关于对种粮农民实行直接补贴的政策，将粮食直补资金1840多万元直接补贴到种粮农民手中，增加了农民收入。按照中央的统一部署，多渠道筹集财政性资金6400多万元，用于解决各种政府工程欠款和历史遗留的农民拆迁补偿问题，切实维护农民工的利益。积极开展对农民工的技术培训，提高农民工的素质，争取和安排劳务开发培训经费270万元，培训农民工22万人次。开始着手研究失地无业农民的社会保障问题，正在开展有关准备工作。

三是全力维护社会稳定，切实维护困难群众的根本利益。2005年，各级财政部门把维护社会稳定，支持下岗职工再就业和妥善解决困难群体生产生活问题作为财政保障的重点，当年全市实际支付国有企业下岗职工基本生活保障金1574万元，发放失业救济金855万元，发放城镇居民最低生活保障费5062万元，拨付职工安置和稳定支出7774万元，保证了全市7000多名国有企业下岗职工、1.2万名失业人员、7.38万名城镇低保人员的基本生活需求和维护社会稳定的需要。向上争取企业军转干部生活困难补助资金2125万元，解决了企业军转干部生活困难问题。市级安排再就业资金553万元，用于职业介绍、职业培训、代缴社会保险和劳动力市场建设。担保发放小额贷款600多万元，为下岗失业人员再就业提供资金支持。

四是发挥市带县功能，支持区县经济发展和社会事业进步。积极向上反映我市区县经济发展中面临的各种困难，多渠道落实转移支付资金5.88亿元，保障了基层政权的正常运转和社会事业的健康发展。继续对民族区县和贫困县经济发展给予关心和支持，为三个少数民族区县和财政困难县井研县、五通桥区落实和安排各类转移支付补助资金3.30亿元，促进了民族地区和困难区县的经济发展和社会稳定。加强了对困难区县的资金调度，为各区县的经济发展和正常运转提供强有力的资金保障。

另外，各级财政部门还切实把工资发放和机关事业单位正常运转作为财政支出的重点，继续实行工资直接支付，充分保障了全市行政事业单位职工工资发放和基层政权正常运转。认真贯彻落实市委、市政府《关于加快公路建设的决定》精神，千方百计安排各类财政性资金，支持交通建设项目，改善我市的交通基础设施条件，提高公共服务水平。认真贯彻执行《预算法》，坚持量入为出、收支平衡原则，确保了本届政府最后一年全市财政收支平衡。

（三）按照公共财政的要求，全面深化财政改革。

2005年，进一步推进和完善了各项财政改革。一是全面推进了县级政法部门经费保障机制改革。按照省委关于建立县级公安机关经费保障机制的要求，结合我市实际，从2005年起，对县级公安、法院、检察、司法等政法部门的经费实行财政保障，为政法部门履行工作职责，有效打击各种犯罪，全力维护社会稳定提供了物质基础，初步实现了政法部门满意、党委政府满意和人民群众满意。二是进一步规范和完善了部门预算管理。按照实事求是的原则，对部门的公用经费系数进行了调整，以保证各部门的正常运转。完善了项目编制程序，统一了项目支出类别和标准，细化了项目具体支出，使项目预算编制更加科学合理。三是积极推进国库集中支付制度改革。重点对区县实行国库支付制度改革开展督促检查，进一步扩大集中支付范围，全年全市实现直接支付17.13亿元，授权支付13.66亿元。四是进一步扩大了政府采购规模和范围。2005年，全市政府采购金额2.06亿元，比上年增长35.01%，节约资金2540万元，资金节约率为10.85%。五是推进了国有资产管理体制改革，重点是完善机关事业单位办公用房体制改革，加大了办公用房调配力度，推行办公用房物业管理试点工作。

（四）切实加强了财政监管，财经秩序开始好转。

开展了财政资金的专项检查，有效防止了挤占、挪用现象的发生。对国债资金、粮食直补资金、农业综合开发资金、扶贫资金等进行了专项检查，对查出的各种问题按规定进行了纠正。同时，加强了财政内部审计工作。加强对二级单位的财务监管，财经秩序得到整顿。针对实行会计集中核算后，单位财务管理有所弱化的现象，市级开展了对二级单位的财务大检查，检查出公款私存、私设小金库、隐匿截留财政收入等违纪违规行为金额达795万元，对发现的问题进行了认真查处和纠正。按照市委和市人大常委会的要求，加大了财政周转金回收处置力度，取得了明显的效果，2005年超额完成了当年财政周转金回收处置任务。加强了财政投资评审工作。建立了财政性基建项目评审专家库，实行三级审核，评审质量得到提高。2005年，完成评审项目263个，评审金额6.05亿元，审减金额0.67亿元，审减率11%。按照市委、市政府的统一部署，开展了川信乐办、某信托的关闭清算和某大厦的资产处置工作，既保证了国有资产不被侵占和流失，又维护了社会稳定。

从总体上看，尽管去年我市财政收入实现了再升位目标，财政保障能力有所增强，财政管理水平有所提高，但仍然存在一些突出矛盾和问题。主要表现在：一是虽然财政收入增长较快，但支出压力大，收支矛盾仍然十分突出。二是财政支出特别是维护稳定支出压力巨大。近年来，由于我市企业破产转制、经营城市拆迁安置，各种社会不稳定的因素多，维护社会稳定的任务重，各级财政用于稳定方面的支出压力不断增大。三是财政负债仍然沉重，财政风险仍未得到有效控制和释放。四是财政支出绩效评价体系尚未建立，财政资金的效益还未得到充分发挥。五是财经秩序仍未根本好转，一些部门和单位逃避财政监管，转移收支，私设小金库，造成国有资产流失等违反财经纪律的现象仍时有发生。对这些问题，各级人大及其常委会历来都非常重视和关心，并多次提出许多好的建议和意见，我们将在今后的财政工作中认真研究，并不断加以解决。

三、关于2006年财政预算草案。

根据省政府《关于编制2006年财政收支预算的通知》要求，以及市委、市政府对今后五年的经济工作和2006年全市财政经济工作的总体部署，我市2006年财政收支预算安排的指导思想和总体要求是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实党的十六大和十六届三中、四中全会精神以及市委关于我市财政工作的各项方针和指示，按照“五个统筹”和中央关于实行稳健财政政策的要求，坚持科学的发展观，扎实推进新型工业化和城镇化进程，促进我市经济发展；加强收入征管，严格依法治税，完善收入激励机制，保持财政收入的增长势头；坚持立党为公，执政为民，认真为民理财，调整财政支出结构，保障重点支出需要；继续深化各项财政改革，探索建立财政预算绩效评价体系，保证财政资金高效运转；进一步加强财政监管，从严查处各种违反财经纪律的行为，有效预防会计信息失真和国有资产流失，为全市经济和社会事业的发展创造良好环境。

（一）2006年全市财政预算草案。

根据上述指导思想和总体要求，结合我市2006年经济增长目标，2006年全市财政预算的初步安排是：全市地方财政一般预算收入预算拟安排为106600万元，同口径比2005年增长12%。加上预计省对我市的税收返还收入、省各项补助收入，减去应上解省的支出，全市2006年可用财力为210070万元，相应安排一般预算支出210070万元，同口径比2005年增长9.50%。全市算总帐，当年财政收支平衡。

以上全市2006年财政预算草案，是根据2005年全市财政预算执行情况代编的，待各级政府预算编制完成并经同级人代会批准之后，我们将汇总情况报市人大常委会备案。

（二）市级财政预算草案。

下面着重报告2006年市级财政收支预算草案：

根据财政收入要与国内生产总值增长基本同步的'总要求，2006年市级地方财政一般预算收入拟安排为40620万元，同口径比预算基数增加4353万元，增长12%。主要收入项目的安排情况是：

――增值税6006万元，增长14.02%；

――营业税10600万元，增长14.54%；

――企业所得税3410万元，增长16.06%；

――个人所得税2150万元，增长14.17%；

――城市维护建设税4710万元，增长14.06%；

――行政性收费收入5612万元，同口径增长1.65%。

以上地方财政一般预算收入40620万元，加上省补助全市收入、区县上解收入，减去全市上解省支出、补助区县支出后，2006年市级可用财力为46936万元。按照《中华人民共和国预算法》的规定和市级的实际情况，2006年市级财政一般预算支出安排为46936万元，比2005年支出预算基数42820万元增加4116万元，增长9.61%。结合部门预算的编制原则，一般预算支出安排的主要项目是：

――科技三项费用470万元，增长17.50%；

――农业支出1893万元，增长11.03%；

――林业支出428万元，增长10.88%；

――水利和气象支出700万元，增长11.11%；

――文体广播事业费2531万元，增长10.81%；

――教育支出4936万元，增长10.18%；

――医疗卫生支出2514万元，增长10.02%；

――抚恤和社会福利救济910万元，增长10.44%；

――社会保障补助支出2210万元，增长10.50%；

――行政管理费6780万元，增长10.06%；

――公检法司支出9563万元，增长10.64%；

――总预备费500万元。

2006年市级基金预算收入拟安排为8683万元，相应安排基金预算支出8683万元。

以上市级财政预算草案，请予审查批准。

同时，将市法院、市计委、市农业局、市民政局、市粮食局等五个部门2006年的部门预算草案提请审议，为加强和完善市级部门综合预算管理工作积累经验。

四、关于2006年的财政工作。

今后五年，是新一届政府带领全市人民奋力推进某经济社会可持续发展的关键五年。在未来五年中，全市各级财政部门要牢固树立服务意识，为全市经济发展大局服务，为各部门经费保障工作服务，为基层、为广大人民群众服务。要紧紧围绕市委的各项重大决策开展财政工作，按照市委确定的未来五年工作重点，调整工作思路，改进工作方法，优化支出结构，为市委的重大决策和战略目标的实现提供坚强的财力保障。要不断提高财政部门和财政系统的执行力，加强财政干部队伍的素质建设，确保各级党委、政府的重大决策和各项法律法规得到认真的贯彻和落实，做到政令畅通。

未来五年，我市财政工作要认真贯彻落实党的十六届四中全会精神和“三个代表”重要思想，认真抓好收入征管，确保全市财政收入的稳定增长；保障重点支出，提高我市经济发展能力和构建和谐社会的能力；推进财政改革，逐步完善社会主义公共财政体制；强化财政监管，为经济发展和社会进步创造良好的财政经济环境。

2006年是新一届政府的开局之年。各级财政部门要以贯彻十六届四中全会精神为契机，认真贯彻执行稳健的财政政策，改革创新，服务全局，不断提高财政系统理财能力，为市委、市政府各项决策提供强有力的财力保障，促进我市经济和各项社会事业的健康和谐发展。我们主要做好以下工作：

（一）抓发展、促增收，确保财政收入的持续增长。

认真贯彻落实中央稳健的财政政策，抓住中央继续实施西部大开发的有利时机，协助有关部门积极争取国债项目和资金，支持我市基础设施建设和生态环境保护等重点建设项目，促进全市经济和社会事业协调发展。认真落实好市委、市政府确定的支持四大支柱产业发展的财税政策，合理使用好技改贴息资金、项目补助资金、工业发展资金、科技三项费用等用于经济发展的财政资金，支持支柱产业和重点税源企业的技术改造和发展，促进产业结构的优化升级，推进新型工业化进程。继续完善国有土地经营收支计划，严格实行国有土地收入“收支两条线”的管理办法，实现政府对土地收益的统一安排使用。通过市场化手段多渠道筹集经营城市资金，支持城市基础设施和市政公用设施建设，切实推进城镇化进程。认真按照市委关于加快我市公路建设的要求，继续加大对公路建设的财政投入，支持改善我市交通环境，为经济发展创造良好的基础条件。积极支持建设“中国第一山”工作，促进我市旅游业的快速发展。按照统筹城乡协调发展的要求，进一步加大公共财政服务农村的力度，继续增加对农业和农村的投入，不断改善农业生产条件和农村的基础设施条件，促进农民增收；要进一步深化农村税费改革，认真贯彻执行省委、省政府今年免征农业税及附加的政策和确保国家粮食生产安全的补贴政策，减轻农民负担，增加农民收入。进一步加大对民族区县和困难区县财政转移支付力度，搞好对区县的资金调度，大力支持县域经济发展，增强县级经济实力。

在促进全市经济持续健康发展的基础上，要切实加强财政收入征管，使经济增长成果在财政收入上得到充分体现，确保财政收入保持相应的增长势头。要继续对财政收入任务实行目标管理，强化各区县和市级征管部门的责任意识。各级税务部门要不断完善征管措施，进一步强化税收征管，严格依法治税，严厉打击偷、逃、骗税行为，确保税收性收入的快速增长。要认真贯彻执行中央关于收支两条线的有关政策和加强非税收入管理的有关规定，认真研究非税收入面临的新情况、新问题，保持非税收入的持续增长。认真组织实施国有资产经营预算和国有土地经营预算，加大国有资产的经营力度和国有土地出让收入的管理力度，确保国有资产经营收益和国有土地收入及时、足额入库。

（二）调结构、保重点，增强财政保障能力和构建和谐社会的能力。

要不断提高财政的保障能力，优先保障机关事业单位职工工资发放和基层政权正常运转的资金需要，为各级机关事业单位履行职能提供财政资金保证。要进一步加大对教育、科学、文化、卫生等社会事业的投入，按照法定增长要求安排好支出预算。要进一步增加对义务教育的投入，认真研究和制定实行“一费制”收费后造成教育经费不足的配套保障措施，按照生均公用经费标准安排学校公用经费，不断提高对教育的保障水平。要继续加大对科技的投入，安排好科技三项费、科普经费，促进我市科技创新和科技成果的转化。按照十六届四中全会关于不断提高建设社会主义先进文化能力的要求，增加对文化事业的投入，不断丰富我市人民群众的文化生活。要加快我市公共卫生体系的建设，重点增加对突发性公共卫生事件、艾滋病防治和妇幼保健等涉及人民群众公共健康安全的投入，不断提高我市公共卫生服务水平。抓好峨眉山市新型农村合作医疗试点工作，探索建立科学规范的农村合作医疗机制。要从统筹城乡协调发展的高度，将财政对社会公共服务领域的投入资金重点向农村倾斜，不断缩小城乡之间公共服务水平的差距。

要继续安排好社会稳定资金，切实维护社会稳定，努力构建社会主义和谐社会。一是要继续落实就业和再就业的各项财税政策，发挥好财政资金的导向作用，引导社会各方面支持下岗失业人员再就业工作。多渠道向上争取资金，加大农民工技能培训力度，全面提高农民工素质，促进农村劳动力转移。二是要完善社会保障筹资机制，加大“两金”征缴力度，增加预算安排，搞好资金调度，及时拨付资金。三是要关心困难群体的生活，抓好企业下岗职工基本生活费、离退休人员养老金、城镇居民最低生活保障资金以及失业人员救济金的发放工作，安排好涉及社会稳定的各项资金，为维护全市社会稳定提供有力的财政保障，不断提高我市构建和谐社会的能力。要积极向上争取资金，解决好企业军转干部的生活困难问题。要探索建立失地无业农民的养老保险等社会保障机制，切实关心失地无业农民的生产生活困难问题。要按照国务院的统一部署和要求，积极筹措资金，解决好各级政府工程欠款造成的拖欠农民工工资问题。

（三）抓难点、求实效，继续深化各项财政改革。

要按照建立社会主义公共财政体制的要求，抓难点，求实效，继续深化各项财政改革。一是要进一步完善市县财政体制，理顺各级政府的财权与事权，建立增收节支激励约束机制，调动区县的积极性，促进市县共同发展。二是要探索建立财政预算绩效评价体系。要针对长期以来财政工作中存在的重支出、轻管理的问题，加强对支出的追踪问效，探索建立财政预算绩效评价体系，2006年在教育和政法部门的项目支出上尝试进行绩效评价考核，2006年在市级部门全面推行，以提高政府公共支出的效率。三是要完善部门预算，规范项目预算管理办法，提高部门预算编制的科学性，逐步将各部门的预算提交人民代表大会审议，增强预算的公开性和透明度。四是要进一步完善国库集中支付改革，简化支付流程，扩大支付范围。五是要深化县级政法经费保障机制改革，认真研究区县建立政法经费保障机制后出现的新情况、新问题，确保政法保障资金及时到位，同时督促政法部门依法行政。六是要继续推进国有资产管理体制改革，加强国有资产经营收支管理，继续抓好行政事业单位国有资产的统管工作，有效预防国有资产流失。

（四）抓监管、重查处，全面整顿财经秩序。

要针对当前财务和国资管理中存在的问题，举一反三，切实加强财政国资监管，彻底改变“重支出、轻监管”的状况，认真查处各类违反财经纪律的行为，整顿我市的财经秩序。要立足收入抓监管，开展对税收优惠政策的清理，继续抓好财政收入入库情况和收支两条线政策执行情况的专项检查，严厉查处各类混级混库、私设小金库和擅自出台税收优惠政策等行为；要认真贯彻执行关于加强非税收入管理的有关规定，严格执行收支两条线改革，从今年起将大佛景区和峨眉山景区门票收入全面纳入市级财政专户管理。要立足支出抓监管，加强对财政大额资金使用的管理，搞好大额资金使用的监督，推进财政支出的科学决策和民主决策；发挥财政监督的作用，加强对社保资金、国债资金、农业资金等专项资金的监督检查，严厉查处各类挤占挪用等违法乱纪行为；抓好对行政事业单位的财务监管，重点加强对二级单位的财务检查，进一步扩大财务检查范围，防止会计信息失真和各类腐败行为的发生；继续加大财政周转金回收处置力度，基本完成市级到期财政周转金回收处置工作；搞好财政投资评审工作，努力使财政性投资项目全部纳入评审范围，并不断提高投资评审质量和效率。要立足改革抓监管，不断提高财政改革的执行力，对各单位、各部门执行财政改革的情况进行监督检查，坚决打击各类不执行财政改革政策、逃避财政监管的行为。围绕国资工作抓监管，在加强国有资产管理，促进国有资产保值增值的同时，重视财政性资金投入项目形成的国有资产监管工作，努力维护国有资产安全，防止国有资产流失。加强对政府举债的监管和控制，严格执行政府举债审批制度，从严控制新增负债，对历史性政府负债要认真研究，落实还款来源，有计划、有步骤的进行消化，有效化解财政风险。

各级财政部门要严格执行《预算法》，主动接受各级人大及其常委会的监督，认真听取人大代表对财政工作的建议和意见，不断增强财政的民主决策水平。同时，要自觉接受审计部门对财政收支的监督，加强对查处问题的整改，不断提高依法理财水平。各级财政部门也要加强内部审计，认真按照有关规定开展内部检查，防患于未然。

各位代表，实现今后五年财政经济发展目标和全面完成2006年的各项财政工作，任务十分艰巨。我们将在市委的领导下，在市人大及其常委会的监督下，进一步解放思想，转变理财观念，将思想和行动统一到党的十六届四中全会精神上来，以“三个代表”重要思想统领财政工作，认真贯彻执行人民代表大会作出的决议，立足现实，着眼长远，求真务实，开拓创新，在财政工作中坚持权为民所用，情为民所系，利为民所谋，坚持依法理财、科学理财、“阳光”理财，提高理财水平，为建立透明、廉洁和高效的财政运行机制，促进全市经济社会的全面协调发展而努力奋斗。

天津市年预算执行情况及年预算草案报告完整

各位代表：

2007年，全市各地区、各部门在市委、市政府领导下，坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，全面贯彻落实党的十七大精神和市第九次党代会、市委九届二次全会的各项部署，求真务实，扎实苦干，积极推进天津科学发展和谐发展率先发展，进一步加快滨海新区开发开放，经济社会实现又好又快发展，人民生活水平显著提高，圆满完成了市十四届人大五次会议确定的财政预算任务。

全市财政收入1204.3亿元，完成预算110.3%，比上年增长30.1%。其中：上划中央收入492亿元，增长23.9%；地方财政收入712.3亿元，增长34.8%。地方财政收入，加上中央税收返还和转移支付补助等资金141.4亿元，上年结余84.9亿元，财政支出总预算938.6亿元。全市财政支出839.3亿元，完成预算89.4%，比上年增长28.3%,其中政府性基金支出165亿元，增长48.6%;一般支出674.3亿元，增长24.2%。支出预算结余99.3亿元，其中结转项目资金90亿元，主要是建设类项目资金和中央专项补助等资金；预算纯结余9.3亿元，待市和区县人大常委会批准决算后，结转到今年使用。

市级财政收入573.6亿元，完成预算112.2%，比上年增长30.2%。其中：上划中央收入217.1亿元，增长24.8%；地方财政收入356.5亿元，增长33.8%。市级地方财政收入，加上中央税收返还和转移支付补助等资金112.3亿元，上年结余54.2亿元，减除对区县财政转移支付42.7亿元，市级财政支出预算480.3亿元。市级财政支出426.8亿元，完成预算88.9%，增长25.9%，其中政府性基金支出111.4亿元，增长33.8%；一般支出315.4亿元，增长23.3%。支出预算结余53.5亿元，其中结转项目资金52.6亿元，主要是土地出让金、新增建设用地使用费等专项资金；预算纯结余0.9亿元，待市人大常委会批准决算后，结转到今年使用。

市级地方财政收入比年初预算超收50.1亿元，包括土地出让金、养路费等专项资金超收40.1亿元，按规定用于城市基础设施建设和维护支出；市级一般性财力比年初预算增加10亿元，其中用于20项民心工程4.5亿元，新农村建设3.5亿元，社会保障1亿元，家庭经济困难学生资助0.5亿元，文化专项0.5亿元。

开发区、保税区和高新区财政收入239.4亿元，完成预算106.1%，比上年增长27.4%。财政支出118亿元，完成预算99.2%，比上年增长28.2%。支出预算结余0.9亿元，其中结转项目资金0.2亿元，预算纯结余0.7亿元，待市人大常委会批准决算后，结转到今年使用。

过去的一年，我市各级财税部门主动适应新形势新任务要求，不断深化财税改革，积极创新发展思路，充分发挥财税职能作用，各项工作取得新的进展。

（一）财政收入持续快速增长，财源税源结构逐步改善。

在滨海新区开发开放强有力带动下，全市经济呈现出加快发展的良好态势，经济运行质量和效益显著提高，为财政增收奠定了坚实基础。各级财税部门坚持依法治税、依法理财，不断健全财政收入与经济协调增长机制，努力实现应收尽收。全年财政收入突破1200亿元，增幅达到30.1%，是1994年分税制财政体制改革以来增幅最高的一年。滨海新区、中心城区、各区县三个层面联动协调发展，带动区县财政收入快速增长，有9个区超过30亿元，其中3个区突破50亿元。财源税源结构改善，金融保险等现代服务业税收比重迅速提高，反映企业效益水平的所得税收入大幅度增长，财政增收不断涌现新的亮点。

（二）充分发挥财政政策综合效能，加快滨海新区开发开放。

制定实施支持滨海国际机场引进航空公司基地和增加航班、支持天津港建设国际航运中心、支持滨海新区建设国际物流中心等财税政策,推进空港、海港和东疆保税港区建设，增强新区载体和辐射功能。制定实施支持总部经济和促进现代服务业加快发展的财税政策，引进总部机构和专业人才，开发新的产品和服务。工行金融租赁公司、民生银行贸易金融部、摩托罗拉财务公司、渣打银行服务外包基地等一批金融机构落户新区，努力提升新区市场主体创新能力。

设立滨海创业风险投资引导基金，发展私募股权投资基金，整合土地等资源，积极吸引银行贷款和社会资金投入新区建设。支持新区不断健全科技创新体系，加快建设国家生物医药国际创新园、民航科技产业化基地以及滨海新区金融服务设施。实施财税扶持政策，积极推进空客a320系列飞机总装线、百万吨乙烯炼化一体化、天碱搬迁改造等重大项目建设，不断增强新区整体竞争优势。

（三）加大技术改造和科技创新投入，促进结构调整和发展方式转变。

企业技术改造支出63.3亿元，增长44.9%。推进高新技术产业带动战略，对电子信息、汽车制造、石油钢管、现代医药等105个工业技改项目给予财政贴息，努力做大做强优势产业；推进品牌带动战略，对中国名牌产品、中国驰名商标和中华老字号企业给予资助。大力发展服务业，全面落实促进服务业发展的30条意见，制定实施74项财税优惠政策，支持20个现代服务业等重大项目建设。全面落实加快民营经济发展的20条意见，制定优秀民营企业财政激励政策，扩大中小企业贷款担保规模，努力增强民营经济和中小企业发展活力。

科技支出22.2亿元，增长26.8%。积极支持科技创新体系和条件平台建设，建成27个国家级重点实验室、16个国家级企业技术中心和13个国家级工程技术中心。充分发挥科技专项资金引导作用，广泛吸引创投资本和金融资金，开展科技保险试点，重点支持曙光高性能计算机服务器、电动汽车等44个科技创新项目。培育壮大新兴科技产业，软件、电子信息、现代中药、新能源、新材料等行业的产业化水平不断提高。增加节能降耗和发展循环经济专项资金，重点支持发电机组、电动汽车公交示范运营等节能示范工程，一批节能减排项目取得阶段性成果。支持引进高层次人才和研发团队，努力构筑科技人才优势。

基础设施建设及维护管理支出320.2亿元，增长33.5%。全面实施20项民心工程，重点支持天津站综合交通枢纽建设和入市公路沿线环境综合整治，加快海河综合开发改造和城市路网建设，新建改建金阜桥、光华桥等5座桥梁，拓宽改造一批沿河道路，新建新型公交场站30座，更新改造公交车2440辆，抓紧实施地铁二、三、九号线建设，市区快速路累计通车190公里。新建咸阳路等3座再生水厂和青光垃圾焚烧厂，改造东郊污水处理厂，更新地下管网1300公里，累计综合整修旧楼区2620万平方米，完成老住宅供热补建175万平方米，新建绿地2056万平方米，启动京津塘、津滨等高速公路两侧绿化工程，城乡基础设施和人居环境进一步改善。

（四）加大社会保障投入，建立覆盖城乡的社会保障体系。

社会保障和就业支出79.7亿元，增长25%。实施积极的就业政策，统筹城乡就业，完善政府补贴、税费减免、小额贷款、创业培训等政策措施，健全就业服务体系，积极开发公益性岗位，调整灵活就业社保补贴标准，帮助零就业家庭等困难群体就业，全年新增就业33万人。帮助213户困难企业依法退出市场，妥善安置职工11.5万人。

提高企业退休人员养老金待遇。继续做实企业职工养老保险个人账户，启动实施农村社会基本养老保障制度。扩大基本医疗保险覆盖范围，出台城镇居民基本医疗保险政策补助办法，健全农民工大病医疗保险制度。提高新型农村合作医疗财政补贴标准，全市农民参合率达到89.2%。实施困难群众医疗救助试点，对经济困难的精神疾病患者实行日常免费服药、门诊住院保障和医疗救助。进一步提高城镇低保、优抚救济和特困人员补助标准，建立全市统一的农村居民最低生活保障制度。

制定实施基本生活必需品价格上涨财政补助办法，及时对城市低保人员和大中专院校学生食堂给予肉价上涨专项补贴，对城市公交、出租车司机等行业和群体给予成品油调价补贴。多渠道筹措资金加快社会保障住房建设，累计为7万户困难家庭实施住房保障，逐步扩大廉租房受益范围。新建扩建国办养老机构，对社会兴办的养老机构给予财政补贴。实施机关事业单位工资制度改革，规范公务员津贴补贴，适当提高事业单位职工工资性补助。

（五）加大社会事业投入，促进经济社会协调发展。

教育支出109.1亿元，增长24.3%。落实义务教育经费保障机制，全市取消义务教育阶段收费，实行中小学“两免一补”政策。基本完成中小学布局调整工作，累计建成56所示范性高中校、16所模范小学和422所村级中心小学，农村中小学教学设备实现全面升级。大力发展职业教育，重点扶持职业大学、中德职业技术学院等国家级示范性高职院校建设，启动职业教育33所示范校和38个实训基地建设工程。加快国家级重点学科建设，基本完成师范大学、理工大学和工业大学新校区建设工程。健全普通高校和职业院校家庭经济困难学生资助体系，向全市21万名学生提供奖学金和助学金。

文体传媒支出16亿元，增长21.1%。加大公益性文化设施投入，周恩来邓颖超纪念馆西花厅复原工程竣工，天津图书馆和体育馆改造、滨湖剧院改扩建、数字电视整体转换进展顺利，文化艺术职业学院建设和文庙大修工程正式启动，奥林匹克体育中心体育场投入使用，文化信息资源共享工程区县分中心全部建成，5家市级博物馆、纪念馆免费向社会开放。成功承办女足世界杯。支持优秀作品创作，增加文艺演出场次，不断丰富群众精神文化生活。

医疗卫生支出33亿元，增长39%。加快卫生资源调整，完善公共卫生体系，重点加强传染病和慢性病防治，建成疾病预防与控制中心和妇幼保健中心，安定医院、海河医院二期、职业病防治院、中医药研究院改造工程等进展顺利，114所乡镇卫生院改造基本完成，农村卫生服务网络和城市社区卫生服务体系逐步完善，向城乡居民免费提供18项基本公共卫生服务，全面落实农村计划生育家庭奖励扶助政策，城乡计划生育服务网络不断健全。

（六）加大“三农”投入，促进社会主义新农村建设。

支农支出26.8亿元，增长35.7%。全面落实加快新农村建设的20条意见，大力支持现代农业和产业化经营，基本建成5个农业科技创新与成果转化基地，新增设施化农业8万亩，新建709项农业水源工程。完善粮食直补、农资综合直补、良种补贴、农机具购置补贴等强农惠农政策，实施能繁母猪饲养及保险财政补助。完成农村劳动力“351”培训工程，累计培训农民110万人次，扶持1万户低收入农户自主创业，努力构建农民增收的长效机制。推进农村饮水安全和供水管网入户工程，完成1000公里乡村公路改造、1352个无路灯村亮化、144个文明生态村建设等任务。

十四届人大一次会议以来的五年里，我市改革开放和现代化建设取得显著成就，财政工作呈现新的面貌。一是财政收支规模扩大。财政收入由2002年的375.8亿元增加到1204.3亿元，年均递增26.2%，占生产总值的比重由17.5%提高到24%；财政支出由300.1亿元增加到839.3亿元，年均递增22.8%，公共财政支出比重逐年提高。二是财政保障和改善民计民生成效显著。积极调整财政支出结构，不断增加财政用于社会事业、社会保障、新农村和基础设施建设等方面的投入，健全市对区县财政转移支付制度，公共设施和公共服务均等化程度明显提高。三是财政促进经济加快发展的作用有效发挥。制定实施一系列财税政策措施，大力支持滨海新区开发开放，促进结构调整和科技创新，推动优势产业、金融服务业、高科技企业和民营经济加快发展。四是财税改革取得重大进展。调整完善市对区县分税制财政体制，实行税收属地化征管，新增财力逐步向区县倾斜，初步形成了财政收入稳定增长机制。五是财政管理不断规范。部门预算、国库集中支付和政府采购制度改革全面推进，“收支两条线”管理不断深化，国有资产、政府债务、公共资金管理机制不断完善，财税信息化建设进一步加快，财政科学化、规范化管理水平明显提高。

认真分析预算执行情况和财税工作，当前存在的主要问题是：财政收入规模不够大，留用财力相对较少，收支结构性矛盾比较突出，财政体制和增收节支机制有待进一步完善；部分区县收入结构不尽合理，非税收入所占比例较高，对单一行业依赖性较大，财政增收的基础不够稳固；税收征管存在薄弱环节，税收执法不够规范，纳税服务水平有待进一步提高；财政资金使用分散，市场化筹资融资能力不足，铺张浪费现象仍然存在。我们一定要高度重视这些问题，在今后工作中积极采取切实可行的措施，努力加以解决。

二、2008年预算草案。

2007年12月31日，胡锦涛总书记来到天津考察工作，明确要求天津在贯彻落实科学发展观、推动经济社会又好又快发展方面走在全国前列，在保障和改善民生、促进社会和谐方面走在全国前列，滨海新区要成为深入贯彻落实科学发展观的排头兵，这为我们进一步指明了前进方向。

2008年是全面落实党的十七大提出的各项任务的第一年，是深入贯彻落实市第九次党代会要求的关键一年。预算安排和财政工作的指导思想是，全面贯彻党的十七大精神，高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，认真落实胡锦涛总书记关于“两个走在全国前列”、“一个排头兵”的要求，按照市第九次党代会部署和市委确定的“一二三四五六”的奋斗目标和工作思路，更好发挥滨海新区在改革开放和自主创新中的重要作用，大力实施富民强市、科教兴市、城乡一体化发展战略，促进结构调整、自主创新和发展方式转变，努力培育财源税源，不断扩大财政收入规模。调整优化支出结构，完善公共财政体系，集中财力保证社会事业、社会保障、新农村建设和节能环保等公共领域支出，着力改善民计民生，促进社会和谐。大力推进依法理财，加强科学化、精细化管理，健全监督检查和绩效评价机制，不断提升财政管理水平，积极促进我市科学发展和谐发展率先发展。

按照上述指导思想，2008年预算安排的政策要点是：

——大力支持滨海新区开发开放。

完善新区财税体制机制和政策环境，积极支持综合配套改革，加快基础设施建设和功能区开发，构筑高层次产业结构，提升服务辐射功能，努力形成滨海新区、中心城区、各区县三个层面良性互动、协调发展的新格局。

——积极促进经济又好又快发展。

围绕结构调整和发展方式转变，进一步加快财税体制机制创新，发挥财税政策的调控和杠杆作用，完善自主创新体系，支持优势产业做大做强，推进服务业和民营经济加快发展，促进节能减排和生态环境保护，努力构建高端化高质化高新化的产业结构。

——着力改善民计民生。

加大财政投入力度，加快推进以保障和改善民计民生、促进社会和谐为重点的社会建设，大力支持就业和再就业，健全覆盖城乡的社会保障体系，加快社会事业发展，不断提高公共服务水平，努力增加城乡居民收入，着力解决群众最关心、最直接、最现实的利益问题。

——扎实推进社会主义新农村建设。

加快实施城乡一体化发展战略，巩固完善强化强农惠农政策，推进公共财政向“三农”倾斜、公共设施向“三农”延伸、公共服务向“三农”覆盖，建立财政“三农”投入保障机制，深化农村综合改革，促进城乡联动协调发展。

——努力构建增收节支机制和科学规范的财政管理体系。

调整完善财政政策，积极培植财源税源，完善现代化税收征管体系，建立稳固的财政与经济协调增长机制。健全以效益为导向的财政管理模式，科学合理安排预算，建立绩效评价体系，提高市场化筹资融资能力，完善各项管理制度，确保资金安全和规范运作。

根据上述指导思想、政策要点以及全市经济社会发展的主要预期目标，2008年全市财政收入预算安排1445亿元，比上年增长20%，在预算执行中力争再多超收一些。全市财政收入扣除上划中央收入590.2亿元，地方财政收入854.8亿元，其中一般收入648.1亿元，基金收入206.7亿元。加上预计的中央税收返还和转移支付补助等资金127亿元，上年结余99.3亿元，财政支出总预算1081.1亿元，其中土地出让金等政府性基金支出预算219.2亿元，增长32.8%；一般支出预算861.9亿元，增长23.9%。

全市支出预算按照政府收支分类划分：教育136.9亿元，增长25.5%；科学技术27.5亿元，增长24%；文化体育与传媒21.1亿元，增长32.5%；医疗卫生42.4亿元，增长28.5%；农林水利34.9亿元，增长30.3%；社会保障和就业96.8亿元，增长21.5%；环境保护7.6亿元，增长31.5%；基础设施建设及维护管理433.8亿元，增长32.4%；支持工商金融企业发展85.4亿元，增长35%；行政事业单位经费149.6亿元，增长18.3%。

市级财政收入预算674亿元，比上年增长20%。扣除上划中央收入260.5亿元，地方财政收入413.5亿元，其中一般收入279.2亿元，基金收入134.3亿元。加上预计的中央税收返还和转移支付补助等资金107.1亿元，上年结余53.5亿元，减除对区县财政转移支付47.9亿元，市级财政支出预算526.2亿元，其中土地出让金等政府性基金支出预算138.8亿元，增长24.6%;一般支出预算387.4亿元，增长22.8%。

市级支出预算按照政府收支分类划分：教育47.3亿元，增长25.5%；科学技术20.2亿元，增长23.5%；文化体育与传媒12亿元，增长23.5%；医疗卫生15亿元，增长29%；农林水利21.3亿元，增长30.8%；社会保障和就业72.7亿元，增长22.8%；环境保护4.3亿元，增长24.5%；基础设施建设及维护管理229.3亿元，增长29.5%；支持工商金融企业发展25.9亿元，增长25.8%；行政事业单位经费68.2亿元，增长16.1%。

开发区、保税区和高新区财政收入预算289.6亿元，财政支出预算141.6亿元，分别比上年增长20%。

总的来看，今年的财政收入预算综合考虑了经济社会加快发展、滨海新区开发开放和国家调整税收政策等因素，预算收入增幅较高。财政支出预算综合考虑了支持经济社会发展、改善民计民生等方面的支出需要，体现了积极稳妥的原则。在预算执行中，要大力组织财政收入，调整优化支出结构，集中资金保证重点支出，确保实现全年预算平衡。

三、深化财政改革，创新发展思路，积极促进科学发展和谐发展率先发展。

各级财税部门要按照市委九届三次全会要求，进一步解放思想，开拓创新，坚持用发展的办法解决前进中的问题，用市场经济的手段管理经济，用创新的精神培植新优势，积极深化财税改革，努力促进经济社会又好又快发展。

（一）加快财税改革创新，营造良好的政策体制环境。

实施促进经济加快发展的财税政策措施，认真贯彻新的企业所得税法，积极执行高新技术企业15%税率优惠政策。全面落实促进服务业加快发展的74项财税优惠政策，将金融保险等行业税收由市级固定收入调整为市与区县共享收入，进一步调动区县发展现代服务业的积极性。建立国有资本经营预算制度，支持国有企业深化改革，扶持企业上市融资和直接融资，帮助困难企业依法退出市场。实施扶持民营经济加快发展的财税政策，降低八个行业中小企业税收负担，提高个体工商户税收起征点。进一步清理整顿各类收费罚款项目，切实减轻企业负担。

进一步深化财政体制改革，科学界定市与区县事权范围，合理划分收入归属，不断增强区县财政实力。完善财政增收激励机制，加大对困难区县补助力度，促进区县协调发展。建立健全财政决策目标、执行责任和考核监督体系，形成各区县、各部门共同促进财政增收的机制。全面实施税收属地化征管，实行国税、地税联合办理纳税登记制度，加强科学化、精细化管理，健全税收经济分析、企业纳税评估、税源监控和税务稽查的互动机制，完善以信息网络为依托的现代征管体系，努力实现应收尽收。深化财政支出制度改革，强化财政投资科学决策和程序管理，控制和压缩一般性、消耗性支出，建立绩效评价体系，切实提高资金使用的合理性、有效性。

（二）支持滨海新区开发开放，更好发挥滨海新区在改革开放和自主创新中的重要作用。

以推进滨海新区综合配套改革为重点，加大财政政策扶持力度，大力支持新区在金融、土地等领域加快改革创新，推动新区建立充满生机与活力的管理体制机制。发挥滨海新区开发建设专项资金的引领作用，积极整合区域内各项建设性资金，充分运用市场化运作方式，引导建立各类投融资平台，广泛吸引社会资金，加快东疆保税港区、临港工业区、滨海高新区和中新天津生态城建设，努力改善新区发展的基础性条件，不断增强新区服务辐射功能。

紧密围绕滨海新区的功能定位和发展要求，实施高新技术企业优惠政策，营造与经济特区、浦东新区同等的政策环境，推进新区抢占科技创新制高点。综合运用财政补贴、税收减免、贷款贴息等财税政策，加快推进国家生物医药国际创新园、工业生物技术研发中心等国家级科技创新平台和产业技术开发中心建设，吸引跨国公司和国内龙头企业建立研发机构和工程中心，推进航空航天、电子信息、石油和海洋化工等新兴工业发展，加快构筑高层次产业结构。

（三）发挥财政政策引导作用，促进经济又好又快发展。

实施支持科技创新的财税政策，建设一批重点实验室、工程实验室、企业技术中心和工程中心，促进科技企业孵化器发展，搭建科技创新支撑平台。加大财政对自主创新的资金扶持，落实企业科技研发费用税前抵扣和设备加速折旧政策，鼓励企业加大研发投入，健全科技投融资机制。完善政府采购制度，财政性资金优先购买列入政府采购目录的自主创新产品，促进自主知识产权成果产业化应用。加大节能减排和环境保护投入，建立健全矿产资源有偿使用制度和生态环境补偿机制，支持发展清洁能源和可再生能源，促进节能减排、能源综合开发利用和生态环境保护。

加大财税政策扶持力度，积极支持两个20项重大工业项目建设，整合提升传统制造业，大力发展先进装备制造业，努力做大做强优势产业。认真落实促进服务业发展的30条意见，积极推进海河两岸等服务业集聚区和重点项目建设，建设一批大型商贸旅游文化设施，支持金融总部机构和现代服务业加快发展，努力提高服务业比重。积极落实加快民营经济发展的20条意见，完善社会服务体系，改善融资条件，扩大贷款担保规模，重点扶持发展科技型、服务型、协作型和劳动密集型中小企业，不断增强经济发展活力。

加大城市基础设施和环境综合整治投入，积极整合各类财政性建设资金和公共资源，健全市场运营机制，拓宽投融资渠道，盘活存量资产，实现城市建设资金总体平衡、良性循环、滚动发展。加快海河综合开发改造，推进以“两港两路”为重点的现代综合交通体系建设，加快轨道交通和天津站综合交通枢纽改扩建工程，支持环保公交车辆和出租车更新，搞好供水排水燃气供热等设施建设，推进南水北调和永定新河治理，以协办奥运会为契机，加大城乡环境综合整治力度，不断改善城乡面貌，提升城乡载体功能。

（四）完善社会保障体系，着力改善民计民生。

加大社会保障投入，落实再次连续三年提高企业退休人员养老金待遇政策，做实养老保险个人账户。推行农村社会基本养老保障制度、城镇居民基本医疗保险制度和城乡医疗救助制度。完善新型农村合作医疗制度，提高城乡最低生活保障和优抚救济标准，保障低保边缘户等困难群众的基本生活。进一步完善基本住房保障体系，加快建设经济适用房、廉租房和限价商品房，努力改善中低收入群众居住条件。

实施扩大就业和以创业带动就业发展战略，完善财税扶持政策，多渠道、多层次、多区域开发就业岗位，加大高校毕业生、“4050”人员、零就业家庭、城镇低保和长期失业等困难群体的就业帮扶力度，支持自主创业和自谋职业。深化收入分配制度改革，制定实施增加城乡居民收入的财税政策，将个人所得税起征点由1600元提高到2000元，提高劳动报酬在初次分配中的比重，促进低收入者增加收入，鼓励更多群众拥有财产性收入。继续做好规范公务员津贴补贴工作，推进事业单位收入分配制度改革。

（五）支持社会事业发展，提高公共服务水平。

坚持优先发展教育，完善城乡免费义务教育制度，向全市义务教育阶段学生免费提供教科书，逐步提高公用经费保障标准，实施农村义务教育学校现代化标准建设，加快推进历史名校建设工程。大力发展职业教育和高等教育，积极支持国家职业教育试验区、示范性职业院校和实训基地建设，实施新一轮高校重点学科建设，建设大学软件园，健全学生资助制度，保障家庭困难学生顺利完成学业，促进教育公平。

加大卫生事业投入，进一步完善公共卫生政府补偿机制，加快公共卫生体系建设，加强重大疾病和重点传染病、慢性病防控救治，完善突发公共卫生事件应急机制。健全城市社区卫生服务体系，推进乡村卫生一体化和三级卫生服务网络建设，继续向城乡居民免费提供18项基本公共卫生服务，落实农村计划生育家庭奖励扶助政策，统筹城乡卫生事业发展。

加大公益性文化建设投入，建立覆盖全社会的公共文化服务体系，积极支持文庙大修、天津图书馆改造、滨湖剧院改扩建等重点工程建设。加快实施乡镇综合文化站、农村电影放映、农家书屋等公共文化服务工程。调整完善财税政策，加快文化产业发展，继续支持免费开放博物馆、纪念馆等公益文化设施。加快城乡社区文体设施建设，积极推进奥运争光计划，支持办好奥运会足球赛事。加大公共安全支出，增加行政执法部门经费补助，健全应急管理体制机制，提高现代化装备水平，全面推进平安天津建设。

（六）加快实施城乡一体化发展战略，扎实推进社会主义新农村建设。

坚持多予、少取、放活方针，巩固完善强化强农惠农政策，大幅度增加农业、农村投入，切实把基础设施和社会事业发展的重点转向农村，财政新增教育、卫生、文化等社会事业经费和固定资产投资增量主要用于农村，逐步加大政府土地出让收入用于农村的比重。

落实加快新农村建设的20条意见，推进农业基础设施和科技创新体系建设，促进农业科技成果转化与推广，大力发展设施农业和园区农业。开办种植业、养殖业等农业保险，政府给予财政补贴，提高农业综合开发和防灾减灾能力。继续加大对农民的直接补贴力度，大力发展农村二、三产业，实施农民素质提高工程，拓宽农民增收渠道。

统筹城乡一体化发展，加快示范小城镇和文明生态村建设，全面实施农村公路、饮水安全、垃圾无害化处理和新能源入户工程。深化农村综合改革，大力发展农村教育、卫生、文化等社会事业，加快农村义务教育学校规范化标准化建设，完善农村社会保障制度，提高新型农村合作医疗财政补助标准，健全乡村文化服务体系，扩大公共服务覆盖范围。

各位代表，天津的发展正处在一个关键时期，财税改革和发展的任务十分艰巨。我们一定要根据市委确定的奋斗目标和工作思路，按照站在高起点、抢占制高点、达到高水平的要求，与时俱进、开拓创新、真抓实干，确保完成市十五届人大一次会议确定的财政预算任务，为实现天津科学发展和谐发展率先发展做出新的贡献。

襄阳市财政预算执行情况报告

中共天城县委：

1-4月，我县财税工作坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻全省财税工作会议、县委十届三次全会会议精神，围绕年初县人代会提出的财税目标任务，以“先教”活动为契机，深化财税改革，强化财税监管，各项税收征管入库情况良好，财政预算运行情况平稳。现将情况报告如下：

截止4月25日，全县累计完成财政总收入27，638万元，比上年增收4，408万元，增长19%。在财政总收入中，地方财政收入完成18，756万元，比上年增收3，680万元，增长24.4%。其中：地方一般预算收入完成10，214万元，为年初预算数的40.5%，比上年增收3，059万元，增长42.8%；基金预算收入完成8，542万元，比上年增收621万元，增长7.8%。完成上划中央“两税”收入3，774万元，比上年增收359万元，增长10.5%。完成上划“所得税”收入5，108万元，比上年增收369万元，增长7.8%，其中：上划企业所得税完成2，240万元，比上年减收494万元，下降18.1%；上划个人所得税完成2，868万元，比上年增收863万元，增长43%。

全县累计完成地方财政支出12，800万元，比上年减支166万元，下降1.3%。其中：一般预算支出完成6，958万元，为年初预算数的22.3%，比上年增支1，137万元，增长19.5%；基金预算支出完成5，842万元，比上年减支1，303万元，下降18.2%。

（一）一般预算收入完成10，214万元，比上年增收3，059万元，增长42.8%，增长势头较好，为年初人代会批准预算数25，200万元的40.5%。分税种看主要是：增值税完成1，195万元，比上年同期增收227万元，增长23.5%，主要是烟草企业增值税增收、云南力量生物制品有限公司销售收入比上年增加，以及云南滇能天城发电有限公司投产增加收入而使增值税增收，其他方面还有煤炭价格上涨、炼焦生产扩大、供电价格上涨也使增值税增收。由于主体税种增收，带动附加税费的增收，其中城建税完成531万元，比上年增收91万元，增长20.7%，教育费附加完成3，440万元，比上年增收436万元，增长14.5%；企业所得税完成196万元，比上年同期减少42万元，下降17.6%，主要是烟草企业所得税比上年减少所致。其他税种有增有减，增减幅度不大。

（二）基金预算收入完成8，542万元，比上年同期增长621万元，增长7.8%，其中：国有土地使用权有偿使用收入完成8，506万元，比上年增收589万元，增长7.4%，主要是生态园、湖泉公寓、州烟草公司等建设土地征用取得收入。

（三）地方一般预算支出完成6，958万元，比上年增支1，137万元，增长19.5%，为年初人代会批准预算数31，200万元的22.3%，支出进度偏慢，主要原因是资金调度困难，一些专项支出尚未拨付；部分项目尚未实施，资金无法拨付。基金预算支出完成5，842万元，比上年同期减少1，303万元，下降18.2%，主要是由于上年的城市土地开发建设支出基数高。

（一）认真落实各项收入指标。财税部门根据县人代会通过的预算收支方案，结合上级财税部门下达的任务，将收入任务及时下达到各乡镇，分解到各征收机关，落实到重点行业和重点企业的肩上。

（二）积极组织各项收入。财税部门一手抓“先教工作”，一手抓“组织收入”，做到“先教”工作见成效，组织收入见成绩，完成地方财政收入18，756万元，比上年增收3，680万元，增长24.4%。

（四）加强财政支出管理。财政部门在确保工资发放的同时，积极筹措资金，合理调度资金，支持社会各项事业的发展，到4月25日，共拨付专项资金6，400万元，其中一般预算专项资金800万元，基金预算专项资金5，600万元。与此同时，会同有关部门开展小金库检查工作，抽调人员对上年度重点专项资金使用情况进行检查。

（五）开展税收宣传工作。今年的税收宣传月，税务部门开展了以“依法诚信纳税，共建小康社会”为主题的宣传活动，收到了良好的效果。

四、预算执行中存在的问题。

今年头四个月，各项税收征管入库情况良好，财政预算运行情况平稳。但全面分析20全县的财税工作，仍面临许多困难和问题，收入方面：全面实施农村税费改革，农业税税率降低了3个百分点；因一些不可比的因素将上年的收入基数撑得过大，今年要在高基数上求增长非常困难。因此，要完成与省政府鉴定的县域经济财政考核目标（即地方一般预算收入比上年增长12%），任务非常艰巨。支出方面：教育部门“一费制”全面推行，乡镇卫生院离退休人员由差额供养变为全额供养，公安系统执行新的公务费标准，农村合作医疗保险实施，企业分离办社会职能卫生人员、中小学教师划入地方管理，保县委政府确定的重点项目支出，归还到期债务等将进一步增加财政支出压力，预算平衡困难。

五、下一歩的财税工作意见。

（一）进一步做好分析调查工作。一是做好税源分析工作，财税部门要深入重点行业、重点企业，对纳税大户进行税源调查，摸清底子，掌握企业的生产经营情况；二是加强对重点税源监控，确保主体税种稳定增长，全面实行征、管、查三权分离，加大稽查、处罚力度，走强化税源控管、堵漏增收的.新路子；三是要将农业税税率从5%降至2%的政策尽快落实到农户，以便加强对今年的农业税征收管理。

（二）千方百计做好组织收入工作，要完成今年上级下达的收入任务，任务非常艰巨。在组织收入上，一是要重视对零星税种的征管，既要抱“西瓜”，也要拣“芝麻”；二是要加强对非税收入的管理，严格执行“收支两条线”规定，规范国有资产经营收益收入管理；三是增强服务意识，做好税收服务工作，为纳税人提供方便快捷的纳税服务。

（三）加强财政支出管理。一是牢固树立“一要吃饭，二要建设”的思想，切实落实好“两个务必”的要求，厉行节约，勤俭办事；二是严格财政项目资金管理，严格执行弥办发〔〕10号文件，加大财政项目资金跟踪问效力度，确保项目进度和质量，确保资金发挥应有的效益；三是严格预算，加强支出管理，严格控制“用车、开会、电话、接待”支出。

（四）加大财源建设的力度。一是加强与省州有关部门沟通，尽快落实县域经济发展重点扶持项目和扶持资金；二是要全力筹措资金，支持天城工业经济园区的规划建设，加快财源建设的步伐，为财政增收打牢基础。

以上是我县今年1-4月的财政预算执行及财税工作报告的情况，在今后工作中，我们将进一步强化“增收节支”这一财税工作的主题，树立科学的理财观，为提高党的执政能力、构建天城和谐社会提供强有力的财力保障。