最新银行财务职业规划 财务管理职业规划书(汇总5篇)

每个人都曾试图在平淡的学习、工作和生活中写一篇文章。写作是培养人的观察、联想、想象、思维和记忆的重要手段。相信许多人会觉得范文很难写？这里我整理了一些优秀的范文，希望对大家有所帮助，下面我们就来了解一下吧。

银行财务职业规划篇一

美好愿望：学习进步，事业有成。

方向：企业高级会计师

总体目标：认真学习，考过会计证，和高级会计师证，并考取法律硕士进行进一步的深造。，成为企业高级管理人才。

已进行情况：大学一年级

二、职业认知

我认为财务管理人员是非常有前途的，对每一家企业来说，人、财、市场都是最为关键的因素。越来越多的企业会走向以财务控制为核心的企业管理，而且财务和投资、资本运作、金融等等都有千丝万缕的联系，其职业发展可谓是前途无限。

从职业分布来看，财务可以划入企业的主战场。这是因为在大的企业里财务能够创造非常大的价值。一个一定规模的企业财务总监能够拿到几十万甚至上百万的年薪，那时因为在那样的公司通过财务管理比如税务筹划、资金运营、内部控制等等能够创造几百万甚至上千万的价值。

三、外部环境分析（家庭，社会，目标地域分析）

1.家庭：我出生在一个普通家庭，家庭经济条件较好。父母从小就给了我一个较为宽松的环境，没有强迫我去做自己不喜欢做的事，并鼓励我的兴趣发展。家庭和谐幸福。

2.社会：在全球经济一体化影响下，财务的国际化问题已是必然选择，中国企业要走出国门，展开国际竞争，更要强调财务的国际化。同时，由于向国际化不断靠拢。因此，我们的财务管理也应向国际惯例靠拢，目前国际上，投资管理受到空前重视。

3.目标地域分析：我的第一目标是读完研究生，有机会的话能去国外进行进一步的深造学习。毕竟国外的财务管理经验比国内好很多。其次，中国大陆一二线城市的财务管理领域市里也较高，中外合资企业较多，适合财务管理专业人员的工作与发展。

四、职业本身的前景：

由于中国的管理科学发展较晚，管理知识大部分源于国外，中国的企业管理还有许多不完善的地方。中国急需管理人才，尤其是经过系统培训的高级管理人才。因此企业管理职业市场广阔。

要在中国发展企业，必须要适合中国的国情，这就要求管理的科学性与艺术性和环境动态适应相结合。因此，受中国市场吸引进入的大批外资企业都面临着本土化改造的任务。这就为准备去外企做管理工作的人员提供了很多机会。

五、目标职业分析：

方向一、外企或大型企业高级财务人员。

方向二、专业财务公司。

方向三、银行、证券公司等金融机构

六、职业的晋升和发展路径（进职业的途径）：

一、外企或大型企业高级财务人员。

财务本身是一项专业性很强又非常稳定的职业，如果选择把财务作为职业方向，首选的职业目标是做外企或大型企业的高级财务人员。财务高管人才大都处于企业的核心层，他们不仅要求了解企业的经营运作，还要在企业的经营投资方面提供建设性的意见。按照目前的经济环境，这类公司所需要的高级财务人员一般有财务副总裁、财务总监、财务经理、高级财务分析经理、财务主管等。

当然，这些职位对人的要求也会比较高。一般要求资质至少是在会计师以上，不少于5年的大中型企业财务管理经验等。例如，一家外企招聘高级财务经理时的职位要求是：良好的教育背景，英语流利，很好的沟通能力，word、excel熟练，娴熟的财务业务能力和管理能力，良好的协调能力，熟悉西方会计，熟悉有关中国法律。

对于许多初级财务人员和准备走这条路的人来说，从毕业参加工作的那一天起，就该朝这个方向去努力。不要想当然认为有个两三年工作经验就好找工作了，仅会做凭证、会报税、出报表这类纯粹的会计是远远不够的，这在财务领域来说是属于较低层次的。唯有从财务管理、预算、分析、决策等全方位提升，注重沟通能力和英语运用能力的提高，培育管理视野和全局观念，提升自身综合素质，才能使职业生涯提高一个层次。

二、专业财务公司。

以四大国际会计师事务所为代表的专业财务公司，也是大量吸收财务人员的一个就业领域。从某个角度看，会计师事务所是一个能使个人快速成长的学校，其培训、工作和管理机制会令从业者学到许多专业知识和管理理念，审计从业经历也会为将来的财务管理工作提供独特的视角。不过，在会计师事务所工作所承受的压力往往是非常巨大的，加班和出差是家常便饭，高强度的工作使得很多人难以将之作为终生的职业方向。这类专业财务公司更适合两种人：高层管理人员和年轻人，前者重在发挥管理能力，而后者主要是学习和锻炼。对于刚走出大学校园、又准备在财务方面发展的年轻人来说，先进入会计师事务所锻炼一段时间，等积累了工作经验后再转向企业将会是很不错的选择。

三、银行、证券公司等金融机构

资本运作在企业运营和发展中发挥越来越大的作用，如果有不错的金融知识背景，投身银行、证券、风险投资、保险等金融行业，做专业的财务人员也会有广阔发展的空间。譬如，具有丰富从业经验的证券分析师的收入相当丰厚，而奇货可居的保险业精算师可以说是金领职业。

七、应该具备的能力与知识：

我认为本专业应获得以下几方面的知识和能力：能得到财务、金融管理方法和技巧方面的基本训练，具有较强的分析和解决财务、金融管理实际问题的基本能力和科学研究能力及运用所学理论结合实际业务进行创新的能力；熟悉我国经济管理的`有关方针、政策和法规及国际财务管理的惯例及规则；有较强的文字表达能力，通晓电子计算机在企业管理中的应用；掌握企业在投资和筹资决策时的基本原则和决策分析方法，学会运用财务分析方法对企业财务状况进行分析和进行财务预测。

具体分类就是以下5点：

（1），掌握管理学、经济学和财务与金融的基本理论和基本知识；

（2），掌握财务、金融管理的定性和定量的分析方法；

（4），熟悉我国有关财务、金融管理的方针，政策和法规；

（5），了解本学科的理论前沿和发展动态；

我离自己想要的岗位还有很大的差距，不了解财务管理在公司经营过程中的财务活动进行预测、组织、协调、分析和控制的方法。一个实行现代企业制度的企业，在产品生产方向、规模和质量水平既定的情况下，企业管理的中心就是财务管理。因此，参与财务决策的管理人员，尤其是财务经理，必须具备、掌握基本的财务管理知识。在这方面我所欠缺的太多，所以我要在未来的三年中好好的丰富自己。

八、职业生涯规划设计：

首先是去考一些必要的证书

1，首先是考英语四六级，再是计算机二四级，这些都是专业必须具备的基本的条件。

2，接着是考会计上岗证，这个证书对与我们这种专业来说很重要。它在我们找工作时会是很重要的砝码。

3，其次是考cpa，难点的就是acca，acca之《财会资格证书》自1972年推出后，全世界已有一万多人获得了这一证书。其中不少人得益于这一研究生水平的课程，在世界各地担任财务经理、财务总监、总经理等职。然后再考个内部审计师。

接着是去去企业实习在企业能学到学校和课本里不能学到的知识，也可以进快的融入社会。

如果有条件的话我还是会去选择考研，因为研究生有两大优势。

1，与大专生本科生相比，硕士和博士研究生在知识的深度广度和技能的熟练程度等方面优势明显，特别是博士毕业生。而且，大多数研究生都有跟导师一起做课题的经验，理科研究生还有参与实际项目的经验，这些经验是弥足珍贵的，对求职有很大的帮助。很多大公司的技术研发岗位之所以青睐研究生，就是看中了这一份的经验。

2，求职目标更为明确，心态更成熟。

研究生能学到更多与更专业的知识，也是能去自己心目中理想的学校的一次好机会。

九、自我认知：

本人成绩良好，做事比较认真仔细，很喜欢从事会计方面的工作，专业知识在接下来的几年学习中能取得较大进步，适应性较强，能流利沟通；；具有较强的人际沟通能力；思维敏捷，表达流畅；在班级中担任班干部，有较强的组织协调能力；有很强的学习愿望和能力。

十、总结

通过自我测评，基本上达到所要求的能力，能够从事财务管理相关的工作。

银行财务职业规划篇二

银行财务职业规划篇三

“我职业生涯的开始，首先是从选定职业方向入手，尽早确定今后自己要干什么。”很多年轻人认为，要凭自已的兴趣爱好来选择职业发展方向。潘钰却更赞同《明朝那些事儿》中所提到的“生存才是最好的老师”的观点。他很早就确定了自己在财务行业的发展目标。当在上海找工作四处碰壁时，他抱着先积累经验的态度，选择了竞争不那么激烈的城市――常州，在当地一家会计师事务所任职。当他开始思索如何成为企业需要的人才时，同时开始学习中国注册会计师（cicpa）。“当初，作为一个刚毕业的来自外地的大学生来说，虽然我已确立今后的职业发展方向；可面对偌大的都市，陌生的环境，我也曾迷失，不知道该从哪些方面向自已的理想目标靠近，我后来想了一个办法，把企业招聘广告的职位描述打印下来，并一一对照自己符合哪些条件，还缺什么。在排除硬性无法改变的条件（比如身高等要求）之外，发现大多是我能通过后天努力达到的，比如学历、英语、证书等。如果没有，就立即去考去学。一般来说，只要你能达到他的岗位说明要求，肯定就成功一半了。可以说招聘广告成了我职业发展的指南针。

选定职业方向后，最重要的就是积累知识和经验。大学里会计专业是比较难学的课程，但大学里学得再好，实践中也要重新学习很多新知识。因为每家单位的准则都不一样，系统更不一样。

积累财务管理实务知识

选定职业方向后，最重要的就是积累知识和经验。

现代企业还要求财务人员具备it系统尤其是erp系统的知识。财务人才必须是半个it专家。比如，肯德基的财务人员在总部办室里就能通过it系统时时掌握每一家店的经营情况，在过去的半小时内，卖了多少杯可乐，多少块鸡翅。财务人员需要it系统来收集汇总各总信息。

第二阶段：6-大致岗位：小公司的财务经理、大公司的财务主管

学习软技能，培养领导力

潘钰先后跳槽至：麦当劳、星巴克进修：acca

潘钰说，在第二个职业发展阶段里，他开始理解沟通交流能力的重要性。作为一名财务管理者，工作中经常会涉及其他部门的配合。当有意见时，良好的沟通方式才是解决问题的最好办法。其次是领导力，作为一个管理者，目的是引领团队获得成就，因为任何一个工作都是一个人无法搞定的。

同时，在这第二个职业阶段里，建立一个圈子就显得尤为重要，如现在或以前的同事、老板、下属等，可以多在圈子里交流信息。他还有很多猎头朋友，因为可以从他们那里知道现在社会上最抢手的岗位，或者什么样的人才难找到，从而了解“大职场”并找到一些方向。

在进修方面，潘钰表示，在担任财务经理时，无论遇到多复杂的报表或财务问题，他都能凭借cpa的功底坦然处之。但每当工作中出现无可避免的非财务问题时，他却常常感到为难。他发现，如果要成为高层次的财务管理人员，仅拥有财务知识是远远不够的，必须以财务为重点而又同时具备全面的商业管理知识。因此，他开始考虑提升自己的国际化知识水平，并接受了一个全新的挑战，担任柯达图文影像集团大中华区财务总监。新的挑战也让他越发感到全面的知识结构和国际化视野的重要性，他最终决定报考acca。

第三阶段：10-大致岗位：小公司的财务总监、大公司的财务经理

深入理解所处企业的文化

潘钰目前所处阶段：柯达

潘钰思考，到了第三个阶段，反而最主要的是稳定，也就是提升自己更高层面的东西，因为，当你上升到企业的高级管理层，要想获得更大的突破，首先是要深入了解企业文化，而一个企业的文化不是仅用几个月的时间就可以理解的。

犀利观点

在职业生涯发展的初期稍微频繁跳槽，可以理解

目前，大多数人对于个人职业生涯的认识是要稳定，认为频繁跳槽会影响你的发展。潘钰却不这么认为。他观点是：只要建立在所在行业方向内的跳槽，速度快可能获得的收效更大。因为多数人对跳槽排斥的影响是受欧美、日本等外企影响，但这些却因国家发展环境不同而异。中国现在的经济发展速度是欧美等国不能比拟的，在中国可能每天都有新兴行业诞生，都有大型的跨国企业进入中国，可以说中国现在处于一个整合阶段。我个人认为，如果在职业生涯的前两个阶段跳槽频率稍快也是可以理解的。也可能说明这个人有勇气接受新事物和新挑战，可以学到很多不同的东西。我在制造、餐饮以及财务咨询等行业都做过，从而拓宽了我的知识广度，在所在行业遇到的问题时，我可以运用其他行业学到的知识触类旁通，去解决问题。

对岗位本身，其实并无好坏区别，最忌讳的是你的职业生涯没有既定的方向。我有个朋友毕业后做物流，工作两年又去读了硕士，毕业后又做市场营销，前两年开始做财务。这样他现在的生涯被切割成一段段的，每一行都不精，所以到现在还只是普通的会计职员。

银行财务职业规划篇四

一，做好一个财务总监必需具备的三个基本条件：

1、优良的品德

中国历来对干部选拔时要求德才兼备，做财务负责人更应是德为先，没有以企业利益为重的思维习惯，没有认真负责、坚持原则的品德，没有洁身自好的基本修养，没有多做少说、严守企业商业机密的职业道德，位越重，才越高，对自己对企业对社会的危害越大。

2、管理能力

财务总监是企业的财务负责人，是财务专业上的负责人，更是企业财务团队的领头人。这个领头人必需有卓越的管理能力，组织财务团队处理企业繁杂的财务事项，有能力带领财务团队开展核算工作、监督资金运作安全、参与企业管理，有能力进行上下、平级、内外沟通，有能力执行企业的财务政策、方针、制度，有能力推广规范管理、成本控制、增收节支、风险控制的财务管理理念。

3、专业技能

一个高端的财务管理人员必需具备丰富的财务知识、金融知识、企业管理知识、经济相关法律知识，如果缺乏其中之一，将无法为企业提供所需的管理信息、参与企业管理、控制企业风险，更无法操盘一个大中型企业的财务。但这些知识体系均比较庞大，知识更新较快，需要财务人员不断地学习、实践、积累。

二，织好企业的财务核算

财务核算是企业财务管理的基础，也是企业进行经营决策、投融资决策的基础，是企业管理最基础的信息，没有信息就没有管理。如果财务核算信息不实、不全、不细、不能满足企业管理的需求，企业的发展将如同盲人跑步一样危险。

任何一个有一定规模的企业都在进行财务核算，即记账算账，但没有多少企业的财务能够提供完全满足企业管理需要的财务核算信息。由于全国有1500多万财务人员，业务素质参差不齐，国家机关和行业协会对会计专业资格管理的松懈，致使有些人滥竽充数、鱼目混珠，害人害企，如同如今的庸医泛滥一样。

1、详细的成本核算信息

这对工业企业尤为重要。在会计理论上、实践方法上、会计准则上工业企业的财务核算方法有很多种，有简单的，有复杂的，关键是企业财务负责人能否够根据企业管理的需要进行取舍。如核算对象可以是一个产品（大型高价值的产品），也可以是一个（类）品种、一个班组、一个车间、一个时期、一个批次（订单）等，这要根据企业对管理的重视程度、管理的投入产出、人员素质、料工费核算的复杂程度、需要进行绩效考核的对象、生产环节料工费的可控潜力、国家机关管理的要求等多项因素进行取舍。这就要求财务负责人对企业的历史、管理需求、生产环节、管理环境非常熟悉，也要能熟练地运用会计软件或erp系统提高工作效率。

a确定核算对象，

核算对象是企业成本归集的基础，是数据进行处理的最小分类。对象越小工作量越大，但象xxx这样的成套产品、成熟产品、批量生产的企业，存货及成品的种类应当不会很多，是能够利用用友u861和金碟k3以上的erp系统以品种、工序、部门等多元核算对象进行成本归集的。

b核算方法

这就要根据行业市场规律、税务统筹、利润目标等因素，选择好存货计价的方法、在产品分配的方法、制造费用分摊的基础指标，以便客观、简单、稳健、合法地计算成本。

c信息采集点（也是企业的关键控制点）

如果没有对相关业务流程作出规定，财务单据及信息不能及时地传递给财务部，成本核算是无法完成的，企业的管理也将是混乱的。如采购材料的入库单、领料单、车间材料（在产品）收发单、产成品入库单、计件单、工时记录单。企业想对哪方面的成本进行控制，则应对其进行详细记录，以便有足够的数据进行分析，通过考核来调节员工和管理层的行为。

d利用好会计软件（erp）

企业的物料和产成品越复杂、考核得越细致、管理要求越高，就越应利用会计软件（erp）提高工作效率，否则无法对生产过程进行详实的记录。目前的金碟k3、用友u870可以对工企业、不同地域组成的工业集团进行详细的成本核算及采购、库存、车间、计划的管理。

2、客观稳健的利润核算，

利润是对责任单位（班组、车间、分厂、企业都可作为责任单位）贡献的通行算法，是对管理者和生产参与者业绩考核的基础。

a税务利润

是按税法要求，在会计利润的基础上计算的应纳税所得额。如果对影响纳税所得额的因素不进行严格的管理和科学地规划，会增加不必要的税务成本。如固定资产发票的及时取得、广告费、招待费、捐赠的规划等。

b会计利润

即按会计制度、会计准则计算出的利润，是企业进行横向对比、纵向对比、社会评价的公认指标。

c部门（责任单位）贡献

是根据企业管理的要求，由企业自行设计的一套内部管理的指标，其数据必需以会计核算为基础，可以选择成本、费用、收入、资金占用、资源占用、内部定价、材料人工定额等指标进行考核。

3、健全的资产核算

如果企业不能全面、及时地记录资产的增减变化和结存情况，并辅以盘点、对账等必要的管理程序，企业资产可能会出现浪费、盗窃、挪用、侵占、流失的现象。财务部门要制定相应的业务流程，保证物料增减变动的信息以单据的形式及时传递至财务部门，并要定期、不定期地进行盘点和对账。

4、健全的负债核算

负债的核算如果出现漏洞，就会给企业造成提前支付占用资金、违约延期支付罚款、虚假支付挪用资金等损失。

三，制定好财务工作流程

好的工作流程是有条不紊、高效工作的前提，在人员变化频繁、业务复杂的企业工作流程尤为重要。

1、单据填写及传递流程

财务单据不仅包括从外部流入企业的合同、发票、送货单、付款通知单、对账单等，还包括企业内部流转的采购订单、入库单、出库单、发货单、交货单、调拨单、报废单、工资核算单、费用报销单等。财务部门应对这些单据的编号、签字、审批、复核、记账、传递路径和时限制定详细的管理办法，一方面保证财务核算的及时、客观，一方面使财务部门有足够的信息对这些经济业务进行监控，另一方面，通过不同路径传递的在不同部门的信息的核对可以发现经济业务的真实性、完整性、及时性认定上的问题。大多数企业都有财务单据传递的流程，但不系统、不全面、不严谨，致使资金、资产、成本方面存在安全隐患。

2、企业费用分类归集规则

单据收集齐全后，必需按一定的规则进行处理，这是确保财务信息能够进行前后对比、与外界对比的保证，通过对比发现差距和潜力，为企业制定经营目标、管理目标提供充分的信息。由于会计制度越来越向国际接轨，需要财务负责人根据经济业务的实质和企业的实际情况作出职业判断的事项越来越多，在财务人员较多，业务量较大的企业，制定此规则就越有必要。

3、资金收付流程

为确保企业资金安全，应当对资金的收付制定工作流程。如发货单，经销售部门申请和价格审批、信用管理部门进行信用审核、财务部门签字留存一联并收款或记应收账款后，货仓才能发货，月末与货仓进销存数据核对、与客户对账，这样才能确保，销售过程中不出现滥赊销、滥打折、迟收少收货款的现象。支付资金应经被授权人签字、会计将其与预算、合同、标准、附贴单据、账目核对；出纳签出支票、分管印章的人盖章后，资金才能支付。很多中小企业在这方面是通过安排亲属或股东亲自参与来达到控制目标，减少这一环节中的控制风险，但企业发展到一定规模后，只能通过流程才能将此风险降低到最小程度。

4、预算制定和执行的流程

预算是大中型企业控制成本费用、达到经营目标、减少浪费、杜绝舞弊的基本手段。这在国有企业、行政事业单位有充分的应用，但在中小型的外资和民营企业却因股东自身的随意管理而得不到体现。

企业要运用好这一控制方法，必需先对预算怎么编制、分解、考核、变动、计算的指标、口径、基数、开支标准、定额标准、审核、批复等进行约定，形成制度；然后这些预算指标在日常经营活动中怎么被应用；最后，在核算期末，预算的实际执行情况与预算的差距怎么影响到个人、责任单位的奖惩、职务的晋升，这些都必需以制度的形式事先确定下来。

5、制定费用标准

公关费、招待费、差旅费、会议费、广告费、交通费等因与业务量、工作量的相关系数太低，所以其控制难度较大。一方面必需制定各项费用每次产生的依据、费用的责任部门（人）、计算的标准、报销的标准；一方面必需按责任部门制定费用总的控制额度，以便于办事人员按度使用、审批人按制度核准。

四、管理好企业各项资产

财务部门对资产的管理一方面体现在记账的准确及时上，另一方面要将账面信息与实物进行盘点、核对，同时也要根据各类资产的不同属性分别进行管理。

1、现金资产

包括现金、银行存款、股票、债券等可立即变现资产，这些往往是不法分子窥视的目标，管理上稍有不慎，即有可能发生盗窃、挪用、侵占、冒领等恶性事件和支付差错的过失责任。财务负责人应亲自或指派其他同事对这类资产勤检查、勤盘点、勤对账；督促其认真执行岗位分设控制制度，落实好保管责任；要根据企业的现金需求量规定对库存现金保有的最高限额，对大额的现金取款要严格审批并注意路途安全，以防被骗、抢、盗；认真抽查现金支付的过程是否符合规定的审批、审核流程。

2、实物资产

包括原材料、半成品、成品、工具、固定资产。要制定、监督好实物资产的增减变动流程及其单据传递流程，以确保账务核算的准确；要督促保管和使用部门定期盘点，做好抽盘监盘工作，指定人员进行盘点表与财务账的核对，抽查业务流程内控制度的执行情况，复核实物资产增减的单据；要根据制度对差异现象进行责任处理；检查保安、门禁制度是否能控制非授权情况的资产运出企业等。

3、权力资产

包括应收账款、其它应收款、长短期投资等。检查应收账款等形成是否符合企业的规定，是否有相应的授权人的签名；要督促业务部门按合同、制度及时回款，落实回款责任；要定期与对方对账，防止货款、收益被截留；要制定好权力资产的保管、增减、变动的控制程序，确保其变化能及时地进行财务核算；通过数据对比分析，检讨客户信用政策、内部借款规定回款绩效考核等对企业营销、资金、成本方面的影响。

五，严格按授权进行收支审核

1、督促收入全额及时入库

2、费用按制度、标准、预算、合同审核支付

3、供应商付款管理

应付款提前或延后支付都会给企业造成不同的影响和损失。在供应商较多、业务量较大的情况下，企业可将付款的条件、进度、时间、金额录入erp系统，利用erp系统的功能进行供应商付款管理，减少人为的差错。

4、工资、福利审核

在整体复核当月工资合理性的基础上，要抽查部分人员工资的计算过程，核对其工作量（工时、业务量）的单据，检查工资标准的使用是否准确。

六、做好税务统筹

税务统筹做得好，可以控制税务成本、降低税务风险。做税务统筹，首先必需熟知国家税收法规，有针对性地享受其优惠政策、回避严管或高税率环节；第二，要设计好交易模型和对象；第三，要根据行业特点预计好交易量和交易的时间；第四，可设立不同的企业（一般、小规模、商贸、加工、劳务、营业、来料、进料）和不同地区的企业（内外资企、境内外企业、鼓励与非鼓励、不同地区）来降低税务成本，分散、分隔税务风险，避免因小的税务事项引发大的税务灾乱。企业如果事先不做好税务统筹，在财务记录已形成或需要交税时，已无法改变这一现状。

1、增值税

因其法规详细、环节紧扣、票管严格、计算基数大、税率高，往往是产品内销企业最大的税务成本。对于非上市企业可以通过销售收入、视同销售收的确认及时间，进项发票的取得及时间，关联方交易（小规模、一般纳税人，商业、生产企业）等来控制其缴纳的时间、金额、风险。

2、所得税

对产品内销企业来讲，其往往是第二大的税务成本。但国家对此税种的监管相对薄弱一些，企业界可通过多种途径来调控这一税务成本。

3、房产税

有自有房产的制造企业，此税种也是一项长期的固定的税务负担，企业必需在取得房产之初就要注意控制房产价值，否则一旦经过税务部门的核定或确认，就无法再进行处理。

4、印花税

因制造企业有大量的采购、销售行为和单据，此税种也是一个不可忽视的税务成本。

七、调度资金，合理使用融投资工具

企业要根据资金预算、发展目标选择合适的融投资政策。融投资因程序复杂、环节多、涉及法规法律多、需要项目人员有较全面的知识结构，企业如无专职部门负责这一工作，这一职责由财务负责人履行。

1、商业融资

即通过对应付账款的规模、付款时间的控制来达到最大限度最低成本地使用他人资金的目的。这就要对企业资金需求量、银行借贷资金成本、提前或延后支付货款的成本、供应商实力、商业信用成本、不同条件的采购成本进行全面计算和分析后，制定适合于企业的付款政策。工业制造企业因原材料成本的比重较大，在这方面一般可以有所作为。

2、借贷融资

在商业融资、自有资金积累不能满足企业资金需求的情况下，向银行借贷是另一快速方法。财务部门要根据银行贷款的要求，按银行操作规程提供符合需要的账册、报表，进行资产评估、抵押、会计报表审计，做好信用等级核定，做好贷款项目的可行性分析、经济效益分析等。

3、上市融资

因条件苛刻、速度慢、成本高使很多企业望而怯步，但因其不需归还、融资额大，有条件的企业也可申请不同地区的上市融资。近年来，有很多企业选择在香港、新加坡上市，因其法律体系相对大陆较简单、易操作，这些地区的证监会及交易所办事较公正、透明，少有人为因素的干扰。但这些地区的上市成本和信息披露成本较高，财务审计和上市后监管较严。

上市融资企业必需符合各国（地）证监会、交易所的基本条件，纵观大陆、香港两地的有关上市的法规，企业首先对照检查或准备如下方面的事项：盈利状况及经营的稳健性，包括经常性或非经常性，一般要剔除非经常性盈利的影响，香港规定为三年5000万港元，大陆为三年连续盈利，且累计超过3000万元人民币；现金流量及营业额规模；发行后的市值（香港明确规定2亿）或股本总额（大陆间接为4000万股）；负债比率；已经营期限，一般为三年；关联方交易及同业竞争；股权结构及实际控制人、经营管理层的变化；公司的管理状况、规范运作状况，如董事会、监事会、股东会、经营管理层的设置、职责、权力、议事规则，这是最软性的规定，但也是最不好操作的部分；产权及质量，需经有资格的中介评估；税务风险，大陆需主管税务机关出具三年的纳税情况证明，香港需税务师报告；法律风险；联系保荐机构，开展上市辅导，管理状况、经营状况、申报材料的尽责调查；会计报表、盈利预测审计……上市前的准备是一个系统的复杂的工程，需要有一个专业的团队共同协作才能完成，需要提示的是：即使达到这些标准，证监会或交易所也不确保能上市，其受企业的行业、前景、影响力、证券市场、国家产业政策等多方面的影响，但企业一旦开始运作，则需花费数百万到数千万元的成本，所以有一定的风险。

4、固定资产投资

固定资产在工业制造企业的资产中占有较大的比例，是工业制造企业管理的重点，因固定资产具有价值大、变现慢、风险高的特点，工业制造企业必需加强对固定资产新增、大修、更新、处置的管理。对一定金额以上的固定资产必需经过预算、审批、招标、可行性分析等过程。

5、项目投资

比固定资产的价值更大、管理要求也更严。对投资项目的财务运作，至少要做到：

d做好项目建设期的财务预算，制定好建设期的财务制度

e监管好项目专项资金的使用和支付：项目资金收付金额一般较大，必需通过合同、预算、授权审批、进度质量验收报告、银行支付等方式控制交易的风险；项目建设期的税务发票金额较大，不仅目前的税金较高，而且影响到营业后的税务负担，必需加强对发票的取得、保管、入账方面的工作。

f建立好项目正常运行的财务核算、管理模板，现在一般可以通过远程erp系统和资金的收支分离方式来实施对项目财务的监管。

6、并购企业

八，推行预算管理方法

一个企业如果缺乏有效的预算体系，是难以实现其经营目标、发展目标的，是难以进行资金平衡、成本控制的。如企业的招待费、差旅费、广告费、会议费、管理营销人员的工资福利等管理费用和营业费用，如果没有预算控制，经营者和财务部都将没有办法对其标准、次数进行审批，其将无限制地增长；生产过程中如果没人工定额、材料定额、产量等预算指标，企业将无法评价生产人员的工作业绩，无法对制造成本进行有效的控制。一个有效的预算体系应包括如下方面：

1、预算的制度

前已有叙及。

2、管理层的经营控制目标

管理层应对销售收入、净利润等有明确的目标，并将些目标分解到各部门、各层次。

3、业务量的预测

这需由业务部门根据行业情况、市场占有率、营销政策、资源配置、企业目标等因素对今后的销售量进行测算，从而预算营业收入。这是企业其它预算的起点，其它数据均以其为基础。

4、固定费用预算

对管理费用、制造费用等间接的、与业务量没有直接关系的费用应制定明确的标准，然后根据发生的频率、企业的控制目标、过去的基数等预算其总金额。再加上折旧、低质易耗品摊销、待摊费用等沉没成本，管理人员工资，国家管理部门的固定费用等。

5、变动成本预算

先要通过工程技术部门测算出每件产品、每道工序的人工定额、材料消耗、水电消耗等定额资料及业务费比例等资料，用弹性预算或业务量预算计算变动费用总额。

6、现金预算及统筹

根据上述资料、付款政策、应收款回收期、存货管理水平、()固定资产购置、筹资政策等进行现金需求预算，安排筹资方式、时间及额度，计算筹资成本。现金预算做得好，可以降低资金占用成本，减少因缺货造成的停工损失或因延期付款而增加的采购成本，保障企业的正常运转。

7、预算的执行

企业应通过对资金的控制，来支持预算的执行，这需要财务人员和审批人员坚持原则，严格以预算作为资金审批的标准之一。并加强内部审计，对应收账款、存货、负债、或有负债重点关注，防止部门或分支机构以赊欠负债的方法造成实际已开支的事实或截留销售收入用于开支。

九，加强财务监督，关注风险控制

1、交易风险

企业的每一笔资金（产）的增减变动，无论是内部的，还是外部的，都称为经济交易。财务负责人要亲自或指定专岗，对企业的资金（产）的流动过程的合规性进行监督。

一是对交易的流程进行监督，如采购业务，要对采购订单的数据是否依据生产订单或安全库存而来，生产订单、采购订单是否经授权签字，采购的价格是否在公司已认可的价格范围内、是否异常，送货时间是否在订单要求的时间内，数量、质量是否有货仓部门的验收，采购订单、送货单、入库单、发票是否齐全、签字是否规范、其它信息是否核对相符等。一旦发现某个流程没有履行职责，就应拒付并与其进行沟通或上报。

二是对重大的经济活动文书进行监督，财务部要确保公司的规章制度、经济合同、结算文件及时全面地传递到财务部，并对其进行审核，一方面防止利用小制度、外部合同等超预算或违反公司大的制度，另一方面要审查其是否严谨，是否会在执行存有争议的条款，减少潜在的损失。

2、税务风险

税务成本与税务风险是负相关的关系，如果一味的控制税务成本，可能在一些方面达不到税务的要求，一旦各种风险长期积累后被税务部门严格查处，对企业可能造成灾乱性的影响，这方面的.案例数不胜数。作为财务负责人要权衡分析好税务成本与风险的关系；一方面要通过交易模型、企业设立来分散和规避税务风险，一方面在交易发生的前后要注意会计凭证的规范收集、整理，以支持会计税务记录的证明力；同时，要尽量做好与税务部门的沟通，避免因各地税务部门对税法的理解、检查力度、执行、及地方性实施细则上有所不同造成的风险。

3、法律风险

提醒公司相关部门关注社保、质量、环保、违约方面的法律风险。在小型企业，这一工作大多由财务部负责关注。

4、投资风险

投资的失误是无法弥补的，在公司没有专业部门的情况下，财务部负责人要拟定好投资的管理办法，至少要对投资的方向、市场的调研报告、经济效益分析报告、审批程序、资金来源、实施方案等进行审查，尽量减少因信息、程序不全造成的损失。

十，参与企业管理

财务部门是企业的重要的管理部门，除日常的核算、监管工作外，财务部门利用财务信息参与企业管理、或为企业管理做好参谋。通过参与管理了解企业管理需求，了解各部门、各分支机构的工作动态；通过参与管理做好上下、平级部门的沟通，让其它部门了解财务部的工作要求、目的、职责。

1、参与绩效考核，建立科学的指标体系

无论企业采用何种绩效考核办法，均会用到财务提供的指标，这些指标使用得合理，可以调节、激励人的行为，达到企业的经营目标、控制目标。如新企业为开拓市场，激励营销人员，财务部门应根据企业产品的毛利率、边际贡献率、市场开拓费用等指标，合理地制定能起激励作用的业务费比率。老企业为压缩成本，对生产人员、生产部门制定可以达到的料、工、费消耗指标，并确定节约部分的一定百分比返奖给各级管理人员及生产人员，对超支的部分要确定一定的百分比，对各级管理人员及生产人员进行处罚。

工业企业的绩效考核指标中的财务指标体系要根据企业的管理需求、行业历史差距、管理水平、信息收集的难度等进行确定，但至少有下列指标可用于绩效考核：

a采购价格增长率；

b销售价格增长率；

c部门边际贡献率

d销售增长率

e料、工、费增长率；

f资金、存货、固定资产等企业资源占用率

g费用与贡献的比率

2、参与绩效、薪酬、职位挂钩办法的制定

3、参与重大计划、投资、交易政策、经济合同的制定

财务负责人拥有企业丰富的财务信息及财务专业知识，并能正确地解读这些信息，同时财务人员有着严谨、稳健的专业思维方式，可以为企业重大政策的制定作出专业的审核。

十一，处理好税务、银行、外汇等管理机关和公司各部门的关系

工作环境直接影响到工作效率和效果，如果与国家管理机关有良好的工作关系，可以为企业节省一些不必要的开支，也可以省去一些不必要的麻烦；如果内部各部门关系顺畅，财务制度才能全面地执行，财务工作的要求才有可能被他们接受，财务管理的理念才有可能成为公司的经营管理理念。

十二，管理好财务团队

财务负责人有再高的水平，如果不能管理好、带领好、培养好财务部的其他同事，其只能是孤军奋战，事倍功半；只有发挥财务部其他同事的积极性，才能让财务部发挥应有的作用。

首先，要制定好财务部的工作流程，并能抽查、复核他们的工作，以身作责做好表率作用；

最后，要能尽量抽时间与他们进行沟通，了解、力所能及地解决他们工作和生活上困难，倾听他们对财务工作的建议和意见。

刘志聪

银行财务职业规划篇五