最新预算工作总结及改进措施(优秀10篇)

总结是对某种工作实施结果的总鉴定和总结论，是对以往工作实践的一种理性认识。总结怎么写才能发挥它最大的作用呢？那么下面我就给大家讲一讲总结怎么写才比较好，我们一起来看一看吧。

预算工作总结及改进措施篇一

自从来到，依靠飞速发展，我也成了一个新上海人。由于房产行业的升温和发展，公司又做得如此成功，让我感到一种相对的稳定。自己内心的那种紧迫感和奋发向上的精神在一点点的消褪。公司领导的这次会议主题很及时，让自己又一次认识到自身在工作中、在意识上都存在许多不足。基于这个目的，回想这一阶段工作，再和其他财务经理相比，还存在许多的问题，希望在20xx年的工作中能够不断改进，不断提高，努力做到适岗。

第一.财务工作距财务管理的要求还有很大的差距

阳城的财务工作的还是会计工作，仅仅停留在事中记帐、事后算帐，对事务发展的预见性不够，不能将工作做在前面，往往是碰到问题解决问题，而不能做到防患于未然;另外，作为财务负责人对企业经营活动的参与不够主动，不能深入的掌握其经营活动的特性，只能是按照公司或领导的要求报送数据、资料，在对企业经营进行分析时往往会将企业实际丢在一边，只是按照理论上的指标去计算、去解释。所以这方面的工作距领导的要求还相差太远。

第二.会计工作中仍有许多待改进之处

去年集团公司财务管理部下发了《大华集团财务管理制度》以及组织我们学习了财政部《会计工作基础规范》，对我们的会计工作提出了具体的要求。但在实际工作中还存在许多不足之处，尤其在一些小问题的执行上不够坚决，在对一些已形成习惯做法的问题处理上，改变起来还有一定困难。

第三.管理工作的形式化、表面化

有很多的日常管理工作作的还不够细致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，没有起到真正的管理作用，对照制度的要求，还存在问题，针对这种管理中存在的问题如何将管理工作做细作深，应是今后工作中的又一重点。

第四.缺乏沟通，对相关信息掌握不到位

财务工作是对企业经营活动的反映、监督，对本部门以外的信息应及时了解，目前部门之间的协作没有问题，就是对财务暂时没用或是不相关的信息、知识没有主动与其他部门进行沟通、了解，到用时都不知该找谁;另外和公司领导的沟通还存在问题，对领导的工作思路及对财务工作的要求还不能完全掌握，以至于使自己的工作有时很被动。

1. 在做好日常会计核算工作的基础上，还是要不断学习业务知识，针对自己的薄弱环节有的放失;同时向其他公司做的好的财务主管学习好的管理、经验，提高自身的综合管理能力。积极参与企业的经营活动，加强事前了解，掌握经营活动的第一手资料，加强预测、分析工作，按照集团公司要求，认真做好财务计划工作。在日常工作中按照财务计划，监督企业对资金进行合理、有效地使用，使企业效益最大化。在实际经营活动中发生与计划数较大差异时，及时与领导沟通，分析查找原因，根据差异及其产生原因采取行动或纠正偏差，或调整已有计划，同时也为日后的计划安排积累经验。

2.力求会计核算工作的规范化、制度化。按照财政部《会计工作基础规范》和《大华集团财务管理制度》的要求，做好日常会计核算工作。只有按照《工作规范》、《财务制度》做好日常会计核算工作，做好财务工作分析的基础工作，才能为领导提供真实有效的、具有参考价值的财务分析及决策依据。也争取在大华集团被评为财务信用a类企业之后，阳城公司也能尽早获得这一荣誉。

3.做深、做细日常财务管理工作。在接下来的一年，我计划多花一些时间，多研究研究财务软件及销售软件中的功能模块，尽可能使现有的功能得到充分利用，让阳城的财务管理工作更上一个台阶，起到真正的控制、管理作用。

在新的一年中，对内需要财务和各部门之间经常进行沟通，形成一种联动效应，对企业的各种信息作一个动态的掌握，对不同时期的各种信息资料不断更新，掌握每一项目的进展、最新的信息。对外加强与地方财税部门之间的联系，及时掌握有关政策信息，既依法纳税又合理避税，为企业合法经营做好参谋。

预算工作总结及改进措施篇二

1、平时学习不够积极、主动。基本上都是遇到问题才去学习，对学习内容的深刻理解和准确把握还有待于进一步加深。

2、日常工作中不够努力，自己虽然尽职尽责地工作，但是工作的主动性有待提高，有时只满足于做好职责范围内和领导交办的工作。

3、本身的专业业务水平不高，事故应急处理能力不强。固然通过学习和工作经验的积累，在业务水平上有了一定的进步，但业务水平和工作经验与其它老同道比还是比较低。在平常工作中偏重于平常生产工作，也忽视了本身思想素质的进步，工作中争强当先的意识不强。

4、工作上满足于正常化，缺少开辟和主动精神，有时心浮气躁，急于求成安稳有余，创新不足;处理题目有时斟酌得还不够周到，心中想很多，行动中实践得少。工作中总习惯从坏处着想，缺少勇于打破常规、风风火火、大胆开辟的勇气和魄力。另外，政策理论水平不够高。固然平时也比较重视学习，但学习的内容不够全面、系统。对公司政策理论研究的不深、不透。有时候也放松了对自己的要求和标准。

5、全局意识不够强。有时做事情、干工作只从本身动身，对公司及车间作出的一些的重大决策理解不透，虽然也按领导要求完成了要做的工作，心理上还是有一些其他的想法。在工作中还存在看到、听到、想到但还没做到的情况，还需要进一步增强事业心和责任感。

1、建立一支熟悉业务，而相对稳定的销售团队。人才是企业最宝贵的资源，一切销售业绩都起源于有一个好的销售人员，建立一支具有凝聚力，合作精神的销售团队是企业的根本。在明年的工作中建立一个和谐，具有杀伤力的团队作为一项主要的工作来抓。

2、完善销售制度，建立一套明确系统的业务管理办法。销售管理是企业的老大难问题，销售人员出差，见客户处于放任自流的`状态。完善销售管理制度的目的是让销售人员在工作中发挥主观能动性，对工作有高度的责任心，提高销售人员的主人翁意识。

3、培养销售人员发现问题，总结问题，不断自我提高的习惯。培养销售人员发现问题，总结问题目的在于提高销售人员综合素质，在工作中能发现问题总结问题并能提出自己的看法和建议，业务能力提高到一个新的档次。

预算工作总结及改进措施篇三

一是学习力度不够。自己对政治理论、业务知识方面的学习力度不够，学习的主动性和能动性不强，这是个人未来需要不断努力的地方。

二是工作落实不到位。在日常工作中，自己对于工作的落实不到位，存在着虎头蛇尾的现象，同时对于一些工作细节抓的不严。

三是现场管理不到位。在日常工作中，本人的主要工作职责是选煤厂生产运转，机电设备的检修和维护等，在实践作业生产过程中，存在着对于细节把控不严，工作不严谨，尤其是现场作业管理不到位的现象，这是个人需要深刻反思的地方。

针对存在的问题，经过认真剖析，个人认为其主要原因，有以下三个方面：

（一）自我的综合素养有待于提升

在日常实际过程中，由于日常工作的繁杂等多原因，本人对学习的重要性在思想上还存在着认识不足的现象，加上自我在学习方面的要求不太严格，在学习方面虽然能够积极参加各种学习活动，但往往存在着得过且过的侥幸心理，对于业务知识钻研的深度和广度不够，造成了对很多理论知识存在着一知半解的现象。

（二）自我的执行能力有待增强

由于自己系统的学习不够，缺乏经常性的反思，思想觉悟水平有所下降，对自身的要求也有些放松，体现在宗旨观念树立得还不够牢。认为自己工作多年，自己的世界观早就定型了。自已今后也没什么追求了，只求平平安安地度过每一分钟，在这种思想的误导下在日常工作中，对于工作的制度执行不严，进取心不强，在工作上表现出不求有功，但求无过，缺乏创优争先的意识，使有些工作该做的没有去做，该做好的没有做好。有时自我要求有所放松。忽视了自我约束、自我监督、自我提高。

（三）与时俱进不够，解放思想的力度不强

在工作中，思想观念上还存在着一些老思想，旧思想，工作实践上也会受这些老思想旧意识的制约，因此，影响了工作的效力和质量。

作为一名管理者通过自我剖析，个人深刻认识到自己的不足和存在的问题，结合存在的实际问题，个人制定如下整改计划。

一是加大学习力度，提升自我的综合素养。作为一名管理者面对社会发展的新常态、新状态，面对我厂在发展过程中存在的问题和机遇，更要以饱满的热情和激情，投身到我厂科学发展的事业中，必须要有紧迫感和危机意识，学习是首要的，也是最重要的，下一步，我将进一步加强自我的学习力度，提高自己学习的主动性和积极性，一方面学习党的各项方针政策，学习党的十八届三中、四中、五中、六中全会精神，另一方面认真学习各项规章制度，学习专业技术知识，全方位的提升自己的素养，努力发挥出自己的作用，更好的服务我厂科学发展。

二是强化责任意识，确保工作落实到位。面对未来，我将进一步加强自己的责任意识，牢固树立正确的事业观、价值观；严格服从工作安排，带头落实好各项工作，不断提升工作的执行力，确保工作能够按时按质稳步完成，在工作中，积极转变自己的工作作风，不推诿、不扯皮，切实提高自己的工作效能和质量，以更加饱满的工作热情和激情，投身到事业中。

三是注重工作质量，提升现场管理水平。在今后的工作中，我将时刻牢记安全生产为宗旨，努力提高本职工作的质量，提升自己的管理水平，面对工作将严格按照相关作业流程进行操作，严格现场管理力度，同时，在工作中，注重向实践学习，向书本学习，向先进学习，认真吸取先进的工作经验，与时俱进，不断创新思维，更好的推动自己各项工作的稳步开展。

以上是我个人的发言，若有不妥请各位同志给予批评指正。

预算工作总结及改进措施篇四

预算工作总结及改进措施篇五

虽然我进入大学不到一年，但是我深深感受到这个大家庭的温暖。在学校的培养，学院的呵护下，寝室丰富的生活使我健康成长，让我认识正确的人生观，世界观，和价值观。

思想方面，我追求上进，思想觉悟有了很大的提高。我热爱祖国,热爱人民,坚决拥护领导和社会主义制度。我积极要求上进，学习刻苦认真，善于思考，生活中能应严格要求自己，为人诚恳，待人热情，工作踏实负责，能出色的完成交给的各项任务，具一定的团队协作精神及创新能力，是一名品学兼优的合格大学生。我能静心听取、吸收不同阶层人的意见、建议及他们的想法，时刻反思自己，下一步应该怎样去做。凡事从大局出发，抛开个人主义。

断汲取新知识，才不会落学习固然重要，一个人能力的培养也不容忽视。我觉得学习是为了更好的工作，而工作是理论的实践，为了更好的学习理论，我们应该适当的实践，而实践是为了理论服务的。半年的大学生活给了我很多挑战自我的机会，如系学生会的竞选，院里组织的演讲比赛，文化艺术节的文艺汇演、英语演讲比赛等。在参与这些活动的过程中，我结交了一些很好的朋友，学到了为人处事的方法，锻炼了自己的能力。这些经历使我明白有些事情如果尝试了，成功的机会就有一半，如果不去尝试，成功的几率只能为零。机会来临时，我们就要好好地把握住。所以，每当我们遇到问题时，我们第一个念头不是逃跑，而是怎么样去面对它，从而更好的解决。今后的学习思路：做到“踏踏实实做事、认认真真学习”只要努力，只要自己上进，朝自己的方向去奋斗就能做的好。

大学校园，寝室就是一个大家庭。在这个大家庭中，我们扮演着自己的角色。老师是我们的长辈，所以我对他们尊敬有加。同学们就像兄弟姐妹，我们一起学习，一起娱乐，互帮互助，和睦的相处。集体生活使我懂得了要主动去体谅别人和关心别人，也使我变得更加坚强和独立。我觉得自己的事情就应该由自己负责，别人最多只能给你一些建议。遇到事情要冷静地思考，不要急躁。不轻易的承诺，承诺了就要努力去兑现。生活需要自己来勾画，不一样的方式就有不一样的人生。半年的大学生活是我人生中美好的回忆，我迈步向前的时候不会忘记回首凝望曾经的岁月。然而，因有我的拼搏而更加丰富多彩，因有我们的努力而更加绚丽，因为有我的成绩而更加灿烂，让我一同创造美好生命。

预算工作总结及改进措施篇六

销售工作改进建议

、目前销售管理中存在的基本问题

我进入*德以来，对*德材料销售管理中存在的相关问题进行了部分了解。从目前看，销售管理的单纯性，薪酬制度的一刀切，对市场与工程项目整体掌控能力的欠缺，是制约*德材料销售的三大主要因素。公司能否客观分析上述问题，进行适当的改良，是销售工作能否健康持续稳定增长的关键。

二、对*德材料销售管理所存在问题的分析

(一)销售管理中存在的问题

1、缺乏完善的销售分析与总结

从公司现有的销售资料看，缺乏比较完善的销售分析。每月只有对工程跟进情况的说明，看不到具体的产品销售分析;对销售人员的工程跟进没有精确分析，缺乏具体指导与适当参与;缺乏对竞争对手市场操作手法的分析;看不到对公司产品市场操作优势的提炼;销售人员月度工作无分析，无总结;公司对销售人员月度与季度工作缺少评估、评比与分析;公司对销售人员工作状态与情绪缺少把握。由此导致的结果就是对销售的管理显得比较粗放，销售管理本应发挥的作用难以达到;销售缺乏规范性;对销售整体趋势与市场动态的敏感性不足。因而导致销售活动的价值性、有效性、可预测性大大降低。销售的成效主要取决于销售人员个人的自觉性。这对公司材料销售的长远健康发展非常不利。

2、对项目的实际操作缺乏精确掌握与分析

公司目前对项目的实际操作状况掌握得不够，基本上是靠销售人员的自由发挥。我们一般认为，只有管好销售人员每一天的每一件事，才能说管好了销售。销售人员在项目跟进中到底是否尽心尽力，工作方法是否正确，对工程操作的各个环节的把握是否准确，工作的持续性、稳定性、有效性究竟怎样，目前只是看结果。由于对项目的实际操作缺乏精确掌握与分析，所以公司对市场了解欠缺，对竞争对手的了解不够，对销售人员工作状态缺乏准确衡量。而且项目成功争取的关键因素成了销售人员的个人问题。在某种程度上，项目的操作与工程客户的关键资料掌握在销售人员手上，这对公司是不利的。

(二)目前一刀切式的薪酬制度有待商榷

出于对销售费用进行严格控制，简单化操作销售工作的需要，公司对销售人员实行无底薪制度，希望变销售人员为经销商。说到薪酬制度改变的核心原因，实际是由于公司对销售管理不够精细，不够完善，所以导致销售费用较高。

1、销售人员的底薪原则上是必不可少的

不论怎么说，销售人员的底薪必不可少。控制费用开支的关键不在于对基本薪酬的取消，而在于销售管理的系统性与科学性，费用控制的合理性。销售人员必然需要基本的生活开支。过于简单化的操作，对于销售工作的正常进行并没有激励性。既然销售人员在公司工作，也就是说公司认可他。如果不认可，辞退就是。从销售管理方面来说，我们每项制度的出台，需要适当听取销售人员的意见。目前的制度，个别人员能接受，而大多数销售人员是有怨言的。之所以销售人员目前流失较少，是因为每个人多少都有点工程。在缺乏基本工资的情况下，销售人员的市场投入与工作的积极性必然受影响。比如该跑三趟的，可能考虑到费用问题，只跑一两趟。又比如对项目攻关的方式设计，由于费用要由自己出，所以会考虑得比较仔细，一旦超出预算，销售人员就摇摆不定了。这样工程项目的成交率必然会比去年下降。而一项像样的工程争取下来，来往的差旅费，招待费以及其他费用，是比较可观的。如果某些销售人员工程项目短期内无突破，出于对生活的考虑，其必然会另寻出路，或者在工作的同时兼职其他工作。这势必降低其对于公司工作的专注程度。到半年以后，很可能只有一小部分人愿意留下来。不知道公司对于材料销售的长远考虑怎样。

预算工作总结及改进措施篇七

1、强化党的领导。一是加强理论学习。每年初组织召开专题会议，制定学习计划，读原文，学原著，通过集中点题学、专题辅导学、研讨交流学等多种形式，认真领会_新时代中国特色社会主义思想，全面学习贯彻党的十九大精神，不断用党的政治理论武装头脑、指导工作、推动实践，切实增强“四个意识”，及时全面坚决地贯彻执行党的路线方针政策和决策决定部署，不打折扣、不变样。二是严格执行民主集中制。充分认识坚持民主集中制原则的重要性，落实议事规则和决策程序，健全定期报告工作并接受监督制度，建立征求意见制度和分工报备制度，切实把集体领导与个人分工负责相结合的原则落到实处。三是强化责任担当，切实把本职工作作为一种崇高的事业去追求，认真履职，强化服务能力，深入基层开展调查研究，真实反映情况，每年形成高质量调研报告不少于5篇。四是创新方式方法，提升在新常态下开展工作的能力和水平，持续加强业务学习，积极参加上级部门组织的各类学习培训。

休党员参加组织生活。继续做好党费收缴等基本工作，用好谈心谈话机制，党组书记同其他班子成员谈心谈话，每年每人不少于6次，班子成员之间、班子成员与分管科室人员经常谈心谈话。

3、落实全面从严治党责任。一是完善党建交流学习、效能管理、考评督查通报机制，以规范严格的制度管党治党、管人管事，从根本上解决主体责任缺失的问题。二是严格落实“一岗双责”，对工作中发现的问题，做到敢于批评、敢于管理、敢于负责，完善廉政约谈制度，及时传导压力，对苗头性问题及时教育提醒，抓早抓小。三是持之以恒加强党风廉政建设，在坚持正面教育的同时，通报反面典型案例，持续增强警示教育。

4、进一步整治“四风”问题。坚持理论联系实际，一切从实际出发，实事求是。加强与改进工作作风和方式方法，带着问题深入实际、深入基层开展调研，潜心研究新情况，解决新问题，踏踏实实干工作。完善上下班签到、请销假制度，建立考勤情况月通报制度，加强工作纪律管理。结合扶贫帮包工作，切实联系困难群众，做到经常入村到户，深入了解他们的需求，帮助解决困难和问题。加强政治思想工作，加强对工作过程细节的关注和工作方式方法的创新提高，有计划地抓好教育培训和多岗锻炼，切实提高党员干部解决实际问题、服务基层群众的能力。

预算工作总结及改进措施篇八

对于建筑工程来说，土建预算包括多方面的工作内容，从基础预算到墙体预算再到门窗预算，每一类预算中都包括不同的预算工作内容与预算工作方法。必须掌握科学的预算方法，加强预算管理，从而打造出一个高质量的土建预算。

1.土建预算的涵义与意义

建筑工程在整个施工建设中必然需要各项费用的支持,所谓的土建预算就是对这些费用进行预测、估算。土建预算是建筑工程预算工作的重要组成部分，科学的土建预算能够促进资金合理规划，达到资金的有效分配，从而有效控制工程建设成本，科学精准的土建预算能够为工程整体预算打好基础，从整体上实现对工程造价的有效控制。

为了确保建筑工程土建预算工作的规范化、合理化，我国已经制定并实施了一系列法律法规文件,其中专门对土建预算的原则、方法等作出了详实规定，以此来防范非法性预算现象，其中具体包括:施工图预算规范、工程预算规范等。土建预算发挥着对整个建筑工程造价控制管理的指导作用,也是建设单位、施工单位、设计单位等签订合约的有效依据。总的来看，必须加强土建预算管理，提高预算质量，为工程建设施工打好基础。

2.土建预算的主要方法

建筑工程土建预算包括多方面的预算内容，从建筑工程的主体构造出发，可以将预算工作分成多类，例如:建筑地基的预算、土石方的预算、墙体预算、门窗预算等，不同的建筑构件有着不同的结构特征、性能特点，对应采取的预算方法也各不相同,其中要注意各类预算工作的重点注意事项，采用科学的预算方法,最关键是要保证预算的精准度、客观性。

基础预算

基础预算是土建预算的基础环节也是关键环节，对于建筑工程来说，打桩是关键，桩体是构造建筑物的最基础环节，决定着建筑物整体上的牢固度，因此，基础预算最重要的是打桩预算。实际的预算工作中，部分预算员常忽视工程实际，采取按部就班、依靠经验的教条主义预算方法，从而导致基础预算偏离工程实际，这是因为不同建筑工程坐居不同的地理环境，有着不同的地基特点，不能千篇 一律，而是要因地制宜，例如:工业建筑打桩预算通常适合采用定额预算法，打算预算也需要将机械成本考虑在内。

土石方预算

土石方工程是建筑工程施工的一部分，具体施工工艺包括:场地平整、挖掘基坑、回填、土体运输等。该预算具体包括以下项目：土石方预算、满堂基础预算等。其中可以采取定额计价方法进行预算，包括:人工土方、机械土方、石方、基础排水等的定额。按照天然密实度标准来计算土石方体积，土石方之间有松实差异，通常松方lm3=实方，人工土方定额要视土体干湿程度而定，如果是湿土，综合乘，单项乘。挖桩承台土方时，人工综合乘，人工单项乘，机械乘。工程量计算过程中应除去桩与未回填桩孔的体积。建筑地基挖土深度时，采用机械挖土定额计价，局部地区挖土深度,依然选择人工定额计价，挖掘深度超过一定范围，综合定额每上升lm，对应乘系数，单项定额乘。

墙体预算

墙体预算也是土建预算重要组成部分，同一建筑由于墙体的位置、功用不同，其预算方法也有所差别。这就需要预算人员亲临工程现场，做具体、实际的辨别与分析，一切立足于工程实际来有分类地进行墙体预算。例如:建筑墙体包括：内墙、外墙、框架墙等，不同墙体采用不同的预算方法，墙体体积的计算要涉及到:长、宽、厚度，其中若将墙体厚度用作一个独立数据，要确保其精准度。

例如:如果墙体长600米，高度:19米，此时墙体厚度取值精度至关重要，因为米，米之间即使有的差距，v=长x高x厚，所计算出的墙体体积也将大相径庭。

同时，墙体体积计算时要特别区分“应扣除部分”和“不应扣除部分”其中应扣除部分包括:门窗洞口、空圈、钢筋混凝土柱、板头等的体积。不应扣除部分则是指单位面积小于的孔洞、檩木、木筋、铁件等所占体积。

此外，墙体预算中同时要把墙体施工的机械施工成本、拉结筋等成本列人预算范围。

门窗的预算

门窗是建筑工程必不可少的构件，其预算中最关键是额度换算。例如:在对门窗数量进行统计、计算时，要首先调查好配套玻璃能否达到定额标准，当发现其中有一定差异时，则要实施额度换算，这其中最关键是了解市场行情，明确各类门窗的市场单价，这样才能为科学预算打好基础。要根据建筑中门窗的具体类型来采取不同的面积计算方法，例如:无框玻璃门工程量=洞口宽x洞口高。其中无框玻璃门又包括固定门扇、开启门扇，各自采用不同的工程量计算方法。

脚手架的预算

脚手架是建筑工程施工的辅助性工具，实际的工程量预算工作中，要切实分析脚手架的结构特征，以及施工建筑工程的高度，对应采用科学的.计算方法，通常情况下，高度2m时适合使用脚手架，预算员必须对脚手架的使用情况了如指掌，同时，也要注意将脚手架的维修费用考虑在内。

3.土建预算的质量优化

为了确保土建预算工作质量，必须重点做好以上方面的预算工作，实际的建筑工程土建预算过程中，可以从以下方面做起。

施工图预算

科学编制施工图，一般采用两大编制方法，具体包括:单价法、实物法。要特别注意施工工程量前后顺序的设计，例如:本着从内到外、从下到上、先主体后装饰的顺序来计算工程量，施工图是工程施工的指导，因此，要加大对施工图编制预算的重视力度，做好施工图预算才能为实体工程的预算打好基础。

预算工作总结及改进措施篇九

预算工作总结及改进措施篇十

20xx年上半年工作主要围绕完善全面预算管理体系方面进行，主要预算指标完成情况如下:截止5月净利润（考核口径剔除营业税金及附加、集中费用）完成省公司基本目标，超时间进度 pp。省公司下发数据（含营业税金及附加、集中费用）累计净利润率,全省第4。

（一）简化管理架构、明晰管理职责

撤销全面预算管理委员会、人力资源管理委员会以及创新管理委员会，成立战略执行委员会，并对战略执行委员会的的人员构成、组织架构、工作职责，工作机制、流程发文进行明确。

（二）优化预算流程、规范管理制度

全面梳理公司现行预算管理流程，建立目标设定、预算编制及下达、预算执行、预算监控与分析、预算调整、预算考核一体化的闭环管理流程。编制《荆州分公司营销费用预算闭环管理操作手册（讨论稿）》，采取以点代面的方式，以营销资源预算优化为着力点，推行全面预算闭环管理。按照营销费用类别组织市场部门制定了相关的管理办法及规范，包括《广告宣传费管理全过程管理》、《酬金管理办法》、《终端管理相关规范》、《积分兑换闭环管理流程》等。

（三）工作计划先行、预算使用匹配

开展全员预算，利用建立工作计划的方式，调动基层作业人

员参与到预算编制工作中，提高工作计划的可实施性。各单位通过工作计划的方式将成本预算管理融入具体工作当中，充分做到项目、预算、责任人相匹配。月度通报工作计划执行偏离情况，及时对各单位成本预算使用进行预警，敦促其针对工作计划合理安排成本预算投放，切实对预算使用过程进行监控。

（四）优化管控手段、改善过程管理

营销费用过程控制推行实际业务量与预算资源挂钩，搭建市场业务目标完成值与营销费用使用进度匹配平台，实时监控营销资源使用进度，按照业务量与营销费用完成情况，合理规划月度目标分解数与营销资源月度投放进度。设备维修费过程控制推行项目责任制，从项目立项、合同签订、项目申报、报账进度全生命周期过程，控制设备维修费使用进度。采取标杆对标方式，对区县单位户均营销费用、单个员工平均招待费、三公费用等进行对标，通过找差距、提升不足、改善成本使用效益。

（五）强化预算考核、促进管理提升

20xx年全面预算考核严格按照《全面预算管理责任追究管理办法》进行管理，落实工作计划完成、预算进度完成与单位管理责任、领导人责任、项目负责人责任。丰富预算考核指标，采取工作项目完成率与预算完成进度、预算使用金额偏离度进行综合考核，弥补预算考核指标单一不足。

（一）工作计划表考核短板

工作计划预算使用金额偏离情况暂无法对应到每个项目，主要是市场口业务计划无法取值到每个项目实际使用预算值，如何取数成为短板问题。工作项目完成率主要依靠各单位自评数据计算完成，如何保证各单位填报实际完成数据质量问题成为难点。

（二）资产预算联动平台短板

资产与预算联动管理平台搭建，能耗系统中存在基站编码如何转换成资产物理地点的问题。能耗系统与资产管理系统同一资产所属物理地址是否统一。

（三）预算使用均衡性短板

上半年成本费用使用进度不足，累计每月完成进度均低于时间进度，其中设备维修费使用进度与时间进度偏差较大。

（一）营销资源流程优化制度落地

严格按照制定的营销费用相关管理办法与规范，进行分类管控。加强对未严格按照既定管理规范与办法的单位进行问责，对营销费用流程优化落地执行较好的单位采取一定激励政策，引导全市向标杆单位学习。

（二）开展营销费用效益分析

实时监控营销费用使用与业务量匹配关系，开展不定期的营销资源投放效益分析，采取营销案全过程管理与营销资源投放效益分析并行举措，及时找出业务营销短板问题，调整营销方案。

（三）完善预算监控it化系统平台

工作计划表it化系统7月进入试运行状态，对使用过程中出现的一些不足会采用管理手段进行优化。业务量与营销资源联动平台功能要与工作计划表相互联系起来，共同对预算管理过程进行实时监控。

（四）开展重点费用预计进度与实际完成进度月度通报从7月开始将各单位重点费用进展情况进行专项分析，在每月财务收支通报中予以说明，敦促各单位重点费用按计划完成，并要求计划与实际完成偏离较大的单位提交原因分析与整改措施。