2023年出差补助的报告（案例12篇）

1、出差人员在出差前应明确工作任务。填写《出差申请单》，注明出差路线，出差目的，预计天数和预借差旅费数额，上级领导批准后方可办理款项支取。

2、出差人员完成任务返回后，10日内必须报账（以车船票或有关票证时间为准），一次一结算。逾期报销不再享受出差补助。出差人员报账同时，结清预借差旅费，形成欠款二个月以上者，按10%年利率计收利息，并在发工资时扣除全部收入抵冲欠款，触犯法律的，提交有关部门处理。

第二章 城市间交通费

1、出差人员要按规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定乘坐交通工具的，超支部分自理。出差人员乘坐交通工具的等级标准见下表：

2、出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的或提前能买到3折机票的，经公司领导批准方可乘坐飞机。

3、公司领导出差，因工作需要，随行一人可以乘坐两人中最高级别可以乘坐的交通工具。

4、乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费(限每人每次一份)，可凭据报销。

5、乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上的，或连续乘车

超过12小时的，可购同席卧铺票。符合规定而未购买卧铺票的，可以乘坐软卧而改乘硬卧的，不再给予补助。

第三章 出差人员住宿标准（元）及报销比例:

1、为节约费用开支同一路线多人出差其住宿费出租车费等按可组合的较低费用标准报销，如一个人的住宿标准能为2个人提供住宿则按一个人的费用标准报销（可按最高级别员工组合，不允许全部按最高级别员工组合）超出应报销金额的部分，个人全部承担。财务拒绝一切领导特殊签批。

2、出差人员一次出差多处住宿者，住宿费可以平均计算。但必须出具各处住宿凭证。

3、因公出差的所有人员，按出差时间推算，在第二天可以乘坐交通工具出差不影响工作的，不予报销当天的住宿费。

4、出差同一地点，一次连续时间超过一个月，视为外派工作，由公司或接待单位提供相应的食宿及交通工具；出差人员除往返交通费用外，不再报销其他费用。(工程部出差没有接待单位，有项目部的不予报销，没有项目部的.按组合报销)

第四章 公杂费

1、出差人员的公杂费（含伙食补助、话费等）按出差自然（日历）天数实行市外定额包干，市内在标准内凭据报销。

到省外出差人员的公杂费按每人每天50元定额包干。

到省内市外出差人员的公杂费按每人每天30元定额包干。

到市内范围内出差不发放公杂费。

2、出差人员由接待单位统一安排伙食的，不实行包干办法。

第五章 其他

1、严禁出差人员利用工作之便游山玩水，如发现绕道或私自停留其费用全部自理，并视情节轻重按公司有关规定处理。

2、工作人员外出参加会议，必须附有会议通知，会议费含有伙食补助、住宿费的，与会人员不准报出差补助费及住宿费。

3、费用报销单中的费用项目需按明细详细填写，不能只填总额，各部门应严格按照财务部单据粘贴要求执行，否则不予审核报销。

为了提高驾驶员的工作积极性，并及时有效的完成各项工作任务。

2.0 范围

新乡市海泰实业发展有限公司驾驶员。

3.0 内容

3.1 驾驶员加班费用管理规范

日上午十二点以前（遇节假日顺延）补交。

方可安排驾驶员加班。驾驶员应积极服从领导安排进行加班。

中,并由用车人签字确认.驾驶员加完班后应及时驾车辆回公司。

确认后，报储运部经理审核。

天（遇节假日顺延）或无相关部门负责人签字确认不予上报。

回厂时间）大于半小时，加班费用按5元计算。

上报集团人事行政部计算工资。

3.2 驾驶员出差费用管理规范

中,由派车人或用车人签字确认.

3.2.2 驾驶员出差办事过程中，若有特殊情况发生应及时与储运部经理联系。

停车费、过路费等经储运部经理审核，海泰总经理批准后上报财务部门报销。

内，遇节日顺延）由储运部经理签字确认后上报集团人事行政部。否则不予计算工资。

八点前出车至下午十八点后返回补助为10元。跨阶段伙食补助费用累计相加。

元计算。

3.2.7 驾驶员出差时，住宿标准按《员工手册》规定执行。

公司差旅、误餐、补贴报销标准 为给公司员工提供一个良好的工作环境和条件，也为规范和明确员工出差、误餐、补贴等报销标准，特制订《公司差旅、误餐、补贴报销标准》（以下简称标准）。具体如下：

一、公司本部：员工享受公司提供免费午、晚工作餐。

二、差旅标准

员工因公出差，车船旅费按实报销，乘坐出租车、飞机、列车软卧、轮船二等舱以上需总经理批准。住宿费每人每日包干按50元(一人出差按80元)标准报销，生活补贴按每人40元/天标准报绡;部门经理以上级别按实报销(不另报出差补贴)。凡合同约定甲方提供住宿的不报住宿费。出差人员回公司后必须在五日内报清其各种帐目，还清其借款。

三、误餐补贴

员工外勤误餐每日补贴午、晚两餐，正点吃饭标准每餐20元/人，早餐自理。如夜间工作超过22点，每日增加10元/人补贴。凡合同约定甲方提供伙食的不报误餐补贴。转场途中误餐按上述标准报销。高原地区按每餐(午、晚两餐)30元/人标准报销。

四、驻场伙食补贴

1、合同约定甲方提供伙食:公司额外提供伙食补贴每人15

元/天，两个驾驶员按实际工作天数报销，所报补贴一人一半;

2、甲方不提供伙食的:

(1)成都周边按每日40元/人标准报销,两个驾驶员按实际工

作天数报销, 所报补贴一人一半;公司提供返司公交卡;

(2)异地无法回公司食宿,按每月900元/人报销。

(3)进入藏区作业亨受高原补贴每日80元/人（不另发生活

补贴15元/天）.

(4)合同约定甲方提供住宿的不报住宿费;不提供住宿的报公司据实处理。中途有休息或顶班要按实扣除。特殊情况，须报营运经理(严军)批准据实处理。驻场的驾驶员、起重工，被客户投诉要求公司更换的，经公司核实，确因本人原因被投诉的,回公司的差旅费（路费、住宿和生活补助）不予报销。

五、加班补贴

国家法定节假日，加班补贴标准按日工资的300%发放; 公司规定休假日，加班补贴标准按日工资的200%发放。

六、高温补贴

每年7.8.9三个月根据《成都市高温情况公告》情况发高温补贴。

七、散租出勤补贴

勤20台班，每超出一台班，奖励80元。100吨（含100吨）以上汽车吊的驾驶员,因工作需要顶替其他吊车出勤 (在100吨上汽车吊不足20个台班情况下,累计台班数)25个台班内无奖励(大车出勤20个台班+小车出勤5个台班也按此标准执行), 每超出一台班，奖励80元。

2、起重工、指挥工及高空作业人员每月定额任务累计出勤25台班，每超出一台班，奖励50元。

3、因工作需要修理工顶替吊车或绳工出勤，按每台班80元/人补贴标准 (月底由财务统一造表、严军核实签字)发放。

4、驾驶员（拖车、货车）每月定额任务出勤25台班，每超出一趟次，奖励80元。

5、学工每出勤1天补贴20元；

6、所有出勤统计以运营部统计吊装费收入的天数为准。调度员必须在每天12点前将前一天散租派车记录单交统计员(别兴蓉),统计员必须在当天下午填写前一日吊车散租出车记录,唐家勇负责督促指导。以上三环节将列入年终考核范畴。

7、以上补贴次月10号前统计列表发放。

8、公司每年将给小吊车司机提供大吊车实习顶岗的机会，实习顶岗期间工资补贴按原岗位标准发放。综合实习顶岗时间满1年者，将有资格担任大吊车见习司机资格，见习期为3个月，见习期工资补贴按照大吊车助手工资标准发放。见习期合格后，放可转为大吊车正式司机，工资补贴按照大吊车正式司机标准发放。

八、报销办法

1、营运吊车费用报销必须在吊车回公司三日内将作业的派车单,运单交到财务方能报帐。（短信、邮件、传真等）

2、营运吊车人员借款、报帐必须车长签字并承担责任。报帐单必须单车单填，单次单填，不能一张凭证多车混填，多趟混填。

3、所有报销凭证经营运经理(严军)签字才能交财务审核。

4、所有员工报销时必须冲清前面的借款、欠款。特殊岗位例外。

九、附则

1、本标准从2015年8月1日起开始执行。

2、本制度最终解释权归公司财务部。

3、各部门遵照以上办法和标准认真执行。

4、此文件将在公司网群上公示一周，公司同仁有意见看法即时反馈。

为规范驾驶员出差补助，经研究，制定本办法。

一、一次出差到一个以上的地市相同方向的以最远距离计算，不是同一方向的按往返里程计算。

二、距离计算指济南至其他地市之间的距离，不包含下设的区县。距离数以百度数字为准。

三、出差期间伙食自理的每天补助餐费20元。

四、节假日出差的在加班费外计算出差补助。

五、补助标准如下：往返300公里以内包含300公里补助30元。 往返300---500公里的补助50元。

往返500---700公里的补助80元。

往返700---1000公里的补助100元。

往返1000公里以上的`补助120元。

陪同领导在本市就餐时，中午不发放就餐补助，晚餐如在酒店用餐，不发放就餐补助，如不在酒店用餐，每次发放就餐补助50元。

六、同时取消原先以天为单位的计算标准。

七、本办法由主任办公会制定，由综合部负责解释。

八、本标准自公布之日起施行，以前制定的规定与本标准相抵触的，以本标准为准。

为压缩管理费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业各项管理形成规范化和制度化，特制定本制度：

一、 因公出差的办理程序

1、 因公出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。

2、 出差人借款需持批准后的“出差申请单”填写“用款申请单”，由部门负责人签字担保后，经领导签批，财务部门负责人核准后方可借款。

3、 出差人员回公司应在“出差申请单”中情况汇报一栏填写出差完成情况、并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，并在“出差申请单”任务完成情况栏中签署考核意见。

4、 审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。

报销。

二、 费用标准

2、对住宿费、市内交通费等实行按出差地区和人员级别分别制定标准（扣除在途时间以每天为标准计算）为：地 区：

特区 直辖市 省会城市 省辖市 县级市及以下（1）住宿标准：

其余人员 150 110 100 80 60（2）

伙食补助费：

其余人员 60 40 40 40 40（3）

市内交通费：

总经理 实报实销

付总级 实报实销

经 理 10 8 5 5 3

其余人员 10 8 5 5 3

导同意）；

4、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食、住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，住宿费用按实列支，伙食补助、市内交通费按前述标准予以补助。

5、外出学习、驻厂人员，伙食补助每天16元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。

6、 出差当日往返可享受全额补助（包括次日晨抵达本地）。

7、 出差人员除外出学习和驻厂人员，每天补助5元通讯费。特殊情况需经主管领导批准。

三、几点具体规定：

1、 旅途中未住宿，不享受住宿费包干，只享受伙食，市内交通补助费。

2、 （1）、中午12时前离开本市按全天补助伙食费；

（2）、中午12时后离开本市按半天补助伙食费。

（3）、中午12时前抵达本市按半天补助伙食费；

（4）、中午12时后返抵本市按全天补助伙食费。

3、 旅途中符合乘卧，（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。

4、 在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得总经理同意，须经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。

5、 出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票

作为计算费用的依据，部门负责人签证时要加强对票据的审核，不是出差途中的费用不予签报。

6、 乘坐交通工具的规定：公司领导（总经理、副总经理）可乘飞机，火车软卧（或软席）、轮船二等舱、出租车。其余人员可乘火车、轮船三等舱以下舱位，如因工作需要乘飞机，火车软卧或乘轮船二等舱位需经总经理或财务总监批准，方可报销。

7、出差人员乘座直达列车，没有铺位区别的，允许乘座软卧（或软席）。

8、驾驶员出差补助标准；司机外出按15元/百公里补助，货车司机住宿费以省内40元/天，省外45元/天的标准支付，小车司机按车同领导及工作人员住同档次宾馆，因特殊情况不能按时返回，应说明情况经分管领导签署意见后，扣除2天往返时间、等候时间按每天20元给予伙食补助。

9、驾驶员外出行车途中的违章罚款一律不准报销。

10、出差回公司应在一星期内报帐，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保负责人责任。

11、出差时借款，前帐不清、后帐不借，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成帐务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

12、本暂行规定自发布之日起执行。

差旅补助报销暂行规定

2012年10月版

一、外出员工差旅补助：一般地域，普通员工115元（90元餐宿费+20元市内

交通费+5元话费）/天；内聘工程师130元（105元餐宿费+20元市内交通费+5元话费）/天；学徒或见习人员90元（70元餐宿费+20元市内交通费）/天，工地负责食宿时，学徒或见习人员40元/天；副经理级出差人员，连续出差超过10天者，所有天数的补助为163元（130元餐宿费+25元市内交通费+8元话费）/天。连续出差不超过10天者，住宿及交通费用费用按实际发生报销（一般情形限于如家、汉庭及同等级宾馆及以下等级，必须开具真实有效发票，特殊情形需请示说明），其他补助60元/天；部门经理连续出差不超过20天者，住宿及交通（含市内）费用按实际发生费用报销（一般情形限于如家、汉庭及同等级宾馆、酒店，必须开具真实有效发票，特殊情形需请示说明），其他补助70元/天。部门经理连续出差超过20天者，按178元（140元餐宿费+30元市内交通费+8元话费）/天执行；经理、副经理在工地住在且食宿者，按工地领队补助执行。

二、在高消费城市发生住宿情形，普通员工150元/ 天；内聘工程师170元/天；

副经理超过10天（10天内按（一）执行）者，190元/天。城市如下：广州、深圳、珠海、厦门、上海、苏州、杭州、南京、温州、青岛、大连、北京。有罗列不到的特殊城市另行处理。（市内住宿的情况）

三、出差日计算：中午12点之后走、中午12点前回来算半天。

四、火车补助：实际行程超出500km之普快、快车硬座连续乘车可享受补助；

补助票額的60%。

五、除（一）项中关于部门经理和副经理的规定外，其他人员不再报销市内交

通费用。

六、出差期间，与公司业务无关的费用不予报销。

七、工地上，领队话费补助按部门经理标准执行，其他人员通讯费补助为每日

两元；工地施工人员补助（连续超过10日的），工地负责食宿的，普通员工（施工期间，除领队和部门经理、副经理外的其他任何人员均视为普通员工）每人补75元/天，领队每日90元/天，见习人员参照（一）项规定；在工地之外食宿的，每人补助55元/天（领队75元），旅馆费每人不得超过30元/天(领队凭正规住宿发票报销（特殊无票的情形在住宿前请示主管经理批准）。餐费不得超过20元/天（领队统一报销）（超过部分不予报销）。凡是工期在10日内完成，加班不超过三个工作日的，且人数在四人以下（含四人），按一般安装调试、售后服务处理，即按（一）项处理。

九、外地驻办事处人员，到外地调试服务，按本规定（一）项执行，通讯费5

元/日；在办事处住在期间，每日补助按（一）项数额减去30元，通讯费5元/日。办事处公用电话及手机按实际发生报销（私人通话除外）。

出差补助标准

2、住宿费：

住宿费按级别和地区类别执行以下标准。

1）区域划分：

每个地方都有自己的法律法规，总有其困难之处需要企业去克服。时至今天，如今总有不少员工被派到地球村上任何角落出差，有个别企业更开宗明义向这些员工提供津贴的补助，特别是当驻派地的生活水平与员工本身所在地的生活水平有相当差距时，便会出现有关项目。 “过往确实有企业提出质疑，认为是否有必要向驻派外地的员工发放地区津贴，尤其在受到经济衰退影响时，企业需要寻求各种方法节省成本。”eca international亚洲区域总监关礼廉说。

驻外福利重要元素

为了协助企业在决定派驻员工往外地公干时，应否提供地区津贴，以及提供津贴时所需数目的具体建议，eca international早前针对外派人士居住条件，进行年度城市排名研究。结果显示，有超过70%的企业仍然会向需要到外地公干的员工发放津贴，这亦突显出有关津贴依旧被业界视为驻外员工福利的最重要元素之一。

“人才争夺战无日无之，假若企业所提供的福利比不上竞争对手，无疑会成为大输家。在计算地区津贴数目时，我们建议企业设立一套透明的津贴计算方法，并认真评估有关计划对企业政策是否会构成影响。”关礼廉认为，好些问题值得一众管理人深思：

建立合理津贴制度

1)是否希望透过有关措施开拓新市场？

2)是否透过派驻员工而达到培训的目的？

3)是否希望透过它来向初出茅庐的毕业生提供渴望已久的扩阔视野的机会？

4)应该投入怎样的资源以配合企业文化以及提供怎样的人才配合日常运作？

总而言之，驻外员工的问题其实没有一个标准答案可以完全涵盖，毕竟业界亦没有一个单一的驻外公干模式。企业应了解如何向需要派驻外地的员工提供津贴，以及其目的何在，这样才能建立起合理的津贴制度。

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为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

1、借款报销的审批权限

1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司 财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有 审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

1.2员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。

1.3员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的`时间及审批手续到财务部门报销。

2、员工差旅费报销标准。

2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。

一类区：除二类区以外的地区。

2.3出差住宿费报销标准：100（元/人/天）

2.4出差补助标准

2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（济南市外的 短途出差，可享受15元/人/餐的伙食补贴）。

2.4.2长途出差补助标准：200（元/人/天）

2.5员工出差交通报销标准：实报实销

3、员工差旅费报销规定：

3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有

特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。

3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。

3.3通讯费以邮局凭证报销。

3.4交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报 销。

3.5短途出差不享受住宿补助。

3.6出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。

3.7员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的， 财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支 付。

3.8超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财

务部门不予报销。

每个地方都有自己的法律法规，总有其困难之处需要企业去克服。时至今天，如今总有不少员工被派到地球村上任何角落出差，有个别企业更开宗明义向这些员工提供津贴的补助，特别是当驻派地的生活水平与员工本身所在地的生活水平有相当差距时，便会出现有关项目。 “过往确实有企业提出质疑，认为是否有必要向驻派外地的员工发放地区津贴，尤其在受到经济衰退影响时，企业需要寻求各种方法节省成本。”eca international亚洲区域总监关礼廉说。

驻外福利重要元素

为了协助企业在决定派驻员工往外地公干时，应否提供地区津贴，以及提供津贴时所需数目的具体建议，eca international早前针对外派人士居住条件，进行年度城市排名研究。结果显示，有超过70%的企业仍然会向需要到外地公干的员工发放津贴，这亦突显出有关津贴依旧被业界视为驻外员工福利的最重要元素之一。

“人才争夺战无日无之，假若企业所提供的福利比不上竞争对手，无疑会成为大输家。在计算地区津贴数目时，我们建议企业设立一套透明的津贴计算方法，并认真评估有关计划对企业政策是否会构成影响。”关礼廉认为，好些问题值得一众管理人深思：

建立合理津贴制度

1)是否希望透过有关措施开拓新市场？

2)是否透过派驻员工而达到培训的目的？

3)是否希望透过它来向初出茅庐的毕业生提供渴望已久的扩阔视野的机会？

4)应该投入怎样的资源以配合企业文化以及提供怎样的人才配合日常运作？

总而言之，驻外员工的问题其实没有一个标准答案可以完全涵盖，毕竟业界亦没有一个单一的驻外公干模式。企业应了解如何向需要派驻外地的员工提供津贴，以及其目的何在，这样才能建立起合理的津贴制度。

一、目的：为加强公司员工出差管理工作，严控出差纪律，特制订本办法。

二、适用范围：公司所有员工出差须遵守本管理办法。

三、出差审批程序。

3.2 如有特殊原因未能及时办理《出差申请表》的，返回后应在二个工作日内及时补办有关手续，如未补办或补办未获批准的，按旷工处理，所有费用自行承担。

四、出差后需履行的手续

4.2 员工出差须按时返回，如特殊情况不能按时返回，须电话提前请示主管领导。出差返回后，应在二个工作日内及时办理相关手续，如未补办或补办未获批准的，按旷工处理，费用自行承担。

五、差旅费预借、报销手续

5.3 员工出差返回后须在三个工作日内完成报销手续；

5.4 办理差旅费预借、报销手续时，公司本着“前帐不清、后账不借”的原则。如出差员工账务未清，无特殊情况不得办理新借款手续。

5.5员工差旅费预借标准，由部门经理估算签批。

六、差旅费审批权限

6.1员工出差预借差旅费1000元以下，由部门经理审批，财务部领取；

6.2员工出差预借差旅费超过1000元，由部门经理审批，报董事长助理审批，总经理批准，财务部领取。

七、差旅费标准

员工出差交通费报销标准

经理审核-董事长助理审批-总经理签批方可报销。

7.2 如果因特殊情况出差需要乘坐飞机需公司总经理批准方 可乘坐。

按全额补助标准给予补贴，如出差当天未住宿的，给予50元餐补。

7.4如两人同行，取高标准人员补助执行报销，另外一人补贴50元。

八、出差交通费标准管理

8.2普通员工出差乘坐火车，连续乘坐超过8小时或过夜超过6小时的，可购买火车硬卧票。

8.3普通员工出差确需乘坐飞机或火车硬卧或以上的，须填写《情况说明书》，经总经理批准后方可乘坐软卧或飞机，否则按本次到达目的地的火车硬座票价给予报销。

8.4部门经理出差，需乘坐火车，若连续乘车超过8小时或过夜超过6小时的，可申请7折以下机票。

九、出差住宿费管理

无特殊原因，住宿费超标部分一律自理。

十、出差市内交通费管理

10.2财务部在核准出差交通费时，往返车站、机场等交通费实报实销，不受限额限制。

十一、出差补助管理

11.1员工出差经批准报销招待费的，当日餐费不再报销；

11.2 参加由本公司或代理商承担全部费用的会议及培训、学习，不享受公司出差补助。

十二、出差纪律

12.1 员工出差须严格遵守公司出差纪律，积极主动完成公司安排的出差任务；

12.3员工出差，须严格按照《出差申请表》中批准的地点、路线执行，若确需改变，须请示部门经理或公司分管领导。凡因私改道，经核实后按事假处理，绕道交通费、住宿费自理。

十三、本制度从颁布之日起施行。

为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

1、借款报销的审批权限

1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司 财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有 审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

1.2员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。

1.3员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

2、员工差旅费报销标准。

2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。

一类区：除二类区以外的地区。

2.3出差住宿费报销标准：100（元/人/天）

2.4出差补助标准

2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（济南市外的 短途出差，可享受15元/人/餐的伙食补贴）。

2.4.2长途出差补助标准：200（元/人/天）

2.5员工出差交通报销标准：实报实销

3、员工差旅费报销规定：

3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有

特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。

3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。

3.3通讯费以邮局凭证报销。

3.4交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报 销。

3.5短途出差不享受住宿补助。

3.6出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。

3.7员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的， 财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支 付。

3.8超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财

务部门不予报销。

一、为规范公司出差补助及出差餐费补贴标准，统一相关事宜的处理，制定公司出差补助（贴）的实施细则。

二、公司员工因公出差，每天公司给与每位出差人员补助和补贴共计100元。具体分为出差补助20元和餐费补贴80元（早餐20元、午餐30元、晚餐30元）。

三、几项具体规定：

（一）、乘飞机出差的情况：

1、出发：

8时30分以前出发的航班，一天100元出差补贴和补助全额给予。

8时30分以后，20时以前出发的航班，出差补助按半天10元发放。

其中：12时以前出发的的航班，没有早餐餐费补贴。12时以后，只有晚餐餐费补贴 。

20时以后的航班没有餐费补贴和出差补助。

2、返回住所：

12时以前到达办公（住所）所在地的航班，当天没有中、晚餐费补贴和出差补助。

12时以后，18时以前到达办公（住所）所在地的航班，没有晚餐餐费补贴，出差补助按按半天10元发放。

18时以后到达住所所在地的航班，餐费补贴和出差补助

按正常发放。

（二）、乘火车或长途公交车出差情况：

凡是当日或者连续乘车时间超过6个小时的，均按照一天出差正常补助和补贴。当日或者连续乘车时间低于6个小时的按照下面规定执行。

1、出发：

乘坐8时以前出发的车（班）次，这一天100元出差补贴和补助全额发放。

8时以后，12时以前出发的车（班）次，没有早餐餐费补贴，出差补助按半天10元发放。

12时以后出发的车（班）次，只有晚餐餐费补贴。 19时以后发的车（班）次，没有餐费补贴和出差补助。

2、返回办公（住所）地：

12时以前到达办公（住所）所在地的车（班）次，当天没有中、晚餐费补贴和出差补助。

12时以后，18时以前到达办公（住所）所在地的车（班）次，没有晚餐餐费补贴，出差补助按按半天10元发放。

18时以后到达住所所在地的车（班）次，餐费补贴和出差补助按正常发放。

（三）、公司车接送情况：

1、出发：

7时以前从家里出发的.，这一天100元出差补贴和补助

全额发放。7时以后，中午12时以前从家里出发的， 中、晚餐费补贴60元，出差补贴按半天10元发放。

12时以后18时前出发的，只有晚餐餐费补贴。

2、返回公司

12时以前到达市内的，没有中、餐费补贴和出差补助。 12时以后，19点以前到达市内的，没有晚餐餐费补贴，出差补助按半天10元发放。

19时以后到达市内的，按照正常出差补贴和补助发放。

四、说明

1、到达办公（住所）所在地的时间按照飞机、车次正常时间核定。如果出现晚点情况，由出差人在报销时注明。

2、出差人员住宿宾馆提供住宿费内早餐的，不再给与早餐餐费补贴。需要给与早餐餐费补贴的，要提供住宿消费单上有不含早餐的注明。

五、出差住宿标准

一级城市：直辖市、特别行政区、gdp大于1600亿且

锡二市 ：石家庄、长春、呼和浩特、太原、郑州、合肥、无锡、苏州、宁波、福州、厦门、南昌、长沙、汕头、珠海、海口、三亚、南宁、贵阳、昆明、拉萨、兰州、西宁、银川、乌鲁木齐（25个）

三级城市：除以上地区城市以外的城市。

2、多个出差人至同一目的地的住宿应遵循经济原则合并

居住，即同性别的两个出差人可合并成标间住宿。若为合并居住。

3、 以下情况出差人不享受住宿补助：

（1）属当日出差范畴的（当日出差员工必须于当日返回，不得在外住宿。但因实际需要，经部门负责人核准者按远途出差办理）。

（2）自费参加培训、学习的。

公司外派培训、学习但住宿费用含在培训费中并由公司负担的。

（3） 参加各项会议，住宿费用含在会议费中并由公司负担的。

（4）由公司租房并长期驻外的人员。

出差人员在出差处所免费招待住宿者，不得再报支。 (5 ) 其他不应享受住勤补助的。

六、有效时间和解释权

公司出差补贴费用报销的细则，执行时间从2015年2月1日开始执行，请各个部门、各位员工自觉严格的执行。

公司授予公司统括部负责本细则的解释权。

重庆市出差补助标准在《重庆市市级机关和事业单位差旅费管理办法》中有规定。下面是部分内容：

第三条 差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。

第四条 城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干。

第五条 各单位要建立健全出差审批管理制度，严格控制出差人数和天数，严肃财经纪律，加强廉政建设，不得向下级单位或其他单位转嫁差旅费。

第二章 城市间交通费

第六条 出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分个人自理。

(一)出差人员乘坐交通工具的等级:

职务

火车(含全列软席列车)

轮船(不包括旅游船)

飞机

其他交通工具(不包括出租小汽车)

、副以及相当职级的人员

软席(软卧、软座及全列软席列车的一等软座和软卧)

一等舱

公务舱

凭据报销

软席(软座、软卧及全列软席列车的一等软座和软卧)

二等舱

普通舱(经济舱)

凭据报销

其余人员

硬席(硬座、硬卧及全列软席列车的二等软座和软卧)

三等舱

普通舱(经济舱)

凭据报销

(二)出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经单位主要领导批准方可乘坐飞机。

第七条 乘坐火车(含全列软席列车)或长途公共汽车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票。符合规定而未购买卧铺票的，乘坐一般火车和长途公共汽车按照实际乘坐硬座票价的80%给予补助，乘坐全列软席列车按照软座车票的40%给予补助。可以乘坐火车软卧而改乘火车硬卧的，不再给予补助。

第八条 乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费(限每人每次一份)，凭据报销。

第三章 住宿费

第九条 市级机关工作人员出差实行定点住宿，住宿报销标准：省(部)级副职及以上人员(即市级副市职以上)住套间，厅(局)级人员住标准间或同等价格的单间，处级及以下人员两人住一个标准间。出差人员(含异性人员)出现单数的，可以单人住宿一个标准间。

出差人员必须到定点饭店住宿。在重庆市辖区外各省(市)出差的人员，按中央国家机关定点饭店目录规定的饭店住宿，住宿费按照中央国家机关规定的定点饭店收费标准凭据报销。在重庆市辖区内出差的人员，到市级机关定点饭店目录规定的饭店住宿，住宿费按照市级机关定点饭店规定的'收费标准凭据报销。

出差到没有定点饭店的地方，住宿费按所在地、市、州住宿费标准上限内凭据报销。

定点饭店通过招标、协商方式确定，名单另行公布。

第十条 事业单位工作人员出差暂不实行定点住宿，其住宿费报销标准按出差地定点饭店目录规定的同职级人员住宿费开支标准上限以内凭据报销。

第十一条 出差人员无住宿-费-发-票，一律不予报销住宿费。

出差补助指的是单位员工因公出差享有的住宿费标准、市内交通费标准、伙食补贴(或误餐补贴)、以及因出差而享有的其他补助(如远离家人，公司给予一定补贴等)。企事业单位出差补助没有明文规定，一般视企业规模大小及公司意愿而定，补助金额参次不齐。一般分为两种情况，即分项目如住宿标准是多少钱一天，市内交通是多少钱一天等，也有的单位实行包干制，即一天多少钱，不再承担住宿、市内交通费及餐饮费。但国家公务员出差补助一般都有明确标准，但各地视经济条件也不尽相同。

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员工境外(如到香港)因公出差的差旅补贴的免税标准为多少。

一般规定——

• 《总局关于征收个人所得税若干问题的规定》([1994]国税发第089号)

• 个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇而有关的其他所得。

• 其中：年终加薪、劳动分红不分种类和取得情况，一律按工资、薪金所得课税。津贴、补贴等则有例外。 这些项目包括：

• (1)独生子女补贴;

• (3)托儿补助费;

• (4)差旅费津贴、误餐补助。

• “差旅费津贴”是指——按政府规定标准发放的津贴,各地许可免税金额差异较大。

外籍人士特殊规定——

• 一、对外籍个人以非现金形式或实报实销形式取得的合理的住房补贴、伙食补贴和洗衣费免征个人所得税，应由纳税人在初次取得上述补贴或上述补贴数额、支付方式发生变化的月份的次月进行工资薪金所得纳税申报时，向主管税务机关提供上述补贴的有效凭证，由主管税务机关核准确认免税。

• 二、对外籍个人因到中国任职或离职，以实报实销形式取得的.搬迁收入免征个人所得税，应由纳税人提供有效凭证，由主管税务机关审核认定，就其合理的部分免税。外商投资企业和外国企业在中国境内的机构、场所，以搬迁费名义每月或定期向其外籍雇员支付的费用，应计入工资薪金所得征收个人所得税。

• 三、对外籍个人按合理标准取得的境内、外出差补贴免征个人所得税，应由纳税人提供出差的交通费、住宿费凭证(复印件)或企业安排出差的有关计划，由主管税务机关确认免税。

• 四、对外籍个人取得的探亲费免征个人所得税，应由纳税人提供探亲的交通支出凭证(复印件)，由主管税务机关审核，对其实际用于本人探亲，且每年探亲的次数和支付的标准合理的部分给予免税。

• 五、对外籍个人取得的语言培训费和子女教育费补贴免征个人所得税，应由纳税人提供在中国境内接受上述教育的支出凭证和期限证明材料，由主管税务机关审核，对其在中国境内接受语言培训以及子女在中国境内接受教育取得的语言培训费和子女教育费补贴，且在合理数额内的部分免予纳税。

国税发[2004]80号 《关于取消及下放外商投资企业和外国企业以及外籍个人若干税务行政审批项目的后续管理问题的通知》已取消上述审批。

注：查看本文相关详情请搜索进入安徽人事资料网然后站内搜索因公出差补助。

目的:为了加强公司的出差管理和费用支出，进一步加强财务管理。合理使用资金，提高资金使用效益，现结合本公司实际情况制定本规定。

第一条 员工出差依下列程序办理：

(一)出差前，当事人部门应填写"出差申请单"（见附表-1）写明出差事由、人数、地点、天数。出差期限由派遣负责人视情况需要事前予以核定天数。

(二)出差人凭核准的"出差申请单"可向财务部暂支相当数额的旅差费，原则是前账不清，后账不借；未向财务暂支费用的,返回后5日内报。

第二条 出差不得报销加班费。但节假日出差酌情予以计薪，但要写明原因。报总部批准后报行政备案。

第三条 出差途中除因病或遇意外灾害，或因工作实际需要延误回程的应及时与相关领导或总部电话联系，除请示批准的延时外，不得因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销旅差费额外部分外，依情节轻重作出处理。

第四条 出差费用补助标准：

对出差人员出差期间的住宿、伙食、通讯等费用，实行“包干使用，节约归己，超支不补”的原则。

1.补助标准

(1)出差补助分为住宿补助和其它补助（含餐费、通讯费及市内交通费）。

(2)住宿补助按地区划分为四类。

一类地区，北京、上海、广州、深圳，250元/天；

二类地区，省会城市，200元/天；

三类地区，除一类二类以外的内地地区，150元/天；

四类地区，海南各市县城市，80元/天。

住宿补助按实际住宿天数核发。（ 特殊情况，如需连续到某地出差超过二十天以上，就必须要找月租房住宿，本省下面市县每月房租（需要总经理批准）实报实销，不得超过一千元）。

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其它补助为一、二、三类地区100元/天；四类地区60元/天，按照出差自然天数核发。

2. 交通：汽车、火车、飞机、轮船、自备车辆。因特殊情况，须由总经理特批（签字确认）可乘坐某类交通工具或席位，若无批准擅自改变交通工具，公司只按核定标准报销，其差价高出部分自理；不足部分可按差价的50%奖励（原则上不予鼓励）。

3. 公司出差人员按规定乘坐车、船、飞机，凭车、船、机票等相应票据据实报销；员工报销住宿费用均必须提供明细帐单和正式发票，否则不予报销。

4.下列费用不得报销：

（1）健身娱乐美容费用

（2）酒店内的任何购物费用和房间小酒吧的费用

（3）差地商场等地方发生的任何私人购物费用

（4）公司指定审批人认为不得报销的相关费用

第五条 费用报销程序：

所有报销单据报销有效期为5日。当天出差的费用5日内必须交至财务审核；短期出差人员应在回公司后三个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《费用报销单》。报销单应填写规范，报销时报销单上应注明所办每一单的事由、目的地、人数、用途和原始单据张数，并附原始单据和发票。经部门主管审核签字后，交财务部审核签字，总经理审批。

财务部负责对所有报销凭据的合法性、真实性、合理性的复核。

本制度自颁发之日起执行。

一、 为严肃法纪，将本部门考勤制度及出差补贴制度要求通知如下：

3、 员工上下班不得代人签到，代人签到者扣除本人一天工资；

生产与质量跟进，闲时可换休，但要经领导同意并填写换休单；

10、辞职、离职员工，工资按财务制在下月十五日后结算；

12、外购件要填写请购清单，否则不办报销；

13、工资按26.5为全勤计算，工人因工作需要加班，每小时按实际出勤的每小时工资计算。

二、 员工因工作需要确需要出差，其补助如下：

2、 工人连续加班超过4小时的给晚餐补助3元/天；

一、出差补助及话费报销标准

a.公司副总出差、驻外补贴标准

b.公司总监出差、驻外补贴标准

c.公司经理出差、驻外补贴标准

d.公司员工出差、驻外补贴标准

注：* 驻外是指： 驻地分公司外派人员，驻外补贴与差旅费不能同时享受。 * 差旅费即出差当天不能赶回需住宿的方可享受。

予报销，所花销费用由个人承担。

* 公司所有人员报销费用需经财务审核，核实。

* 公司外派销售类人员，根据实际驻外天数，每天有20元的驻外补贴，经理30元／天驻外补贴。

二、其他规定：

1、员工试用期内，按试用期工资执行，免予指标考核，不计算提成。确因工作需要，可酌情考虑出差等相关费用的补助，如在试用期内通过自主开发签定定单，予以提前转正，并享受正式员工待遇。 试用期转正由综合管理部协同分管副总根据员工业绩和日常表现定夺。

2、各部门每月30日主动提供赠品及其他要求提供的相关费用以便财务进行核算，漏报、瞒报按其价值的5到10倍扣除。

3、随同公司领导出差，食宿由领导统一安排的，不再另行报销。

4、用公司车出差的部门，车辆外出的燃油及偶发性维修费用由相关部门承担。

5、利用出差之便，回家探亲办事的，须经上级领导同意方可回家探亲，过程中产生的有关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和交通费；如未加请示，私自利用出差之便回家探亲者，取消当月报销的所有差旅费。

6、对于客户的让利及促销的政策需上报公司，经公司领导同意后方可实施，严禁私对客户承诺一切事项；如不经许可对客户承诺的损失由相关个人承担。

三、本办法经公司总经理签署后执行，预计2011年3月1日至2012年2月28日终止，届时将根据市场状况和销售达标情况进行修正，同时此规定中如遇有与公司制度冲突部分，需经公司总经理办公会通过后进行修正，届时另行通知。

山东奥森体育产业有限公司

财务部

2011-4-25

出差公干是员工发展公司业务的一项重要工作，差旅费用在公司的营运中也占据了很大的开支。要能有效的控制此项开支，需得到员工的'充分理解和配合。制定这项政策是为了方便大家在安排差旅事宜时有一些指引，以期各位在公干旅途中能获得较安全、适宜的食住环境。但是政策未必能照顾到所有情况，如遇特殊状况，不能按照既定政策办事者，请在做出决定前，先请示您所属部门主管或经理的批准，再按实际情况妥善安排。公司不希望有无视规定，蓄意违反政策，或不获批准擅自做决定的情况发生，若有此类问题，将予以纪律处分。情节严重的，可被即时解除合同。以下未尽事宜，欢迎各位提出意见，以便将之逐步完善。

一、 出差申请

2、在出差申请表的“出差事由”一栏中，应填写具体事由。例如客户公司名称等、参加会议需附会议通知、参加培训应付培训课程表、大型报告会等。须在返程后附报告会的签字名单。

3、如有预支费用，被批准的出差计划、报告单应提前3天交财务部；

5、所有出差均符合以下两条方可报销，否则不予报销：

（1） 出差一次开发新客户4名以上并各自有入金，或不足4名入金客户，但是客户

单次入金量总计达到人民币十万元及以上的，可以报销；

（2） 出差一次召开一次100人以上大型投资报告会，可以报销；

6、试用期员工原则上不允许出差及借款，如必须，则需要相关部门负责人担保。

二、 出差费标准

员工出差住宿标准及出差补助如下：

三、 交通工具及其他

1、关于交通工具的选择：经理及以上人员出差可乘坐飞机经济舱、火车硬卧；其他员

工出差无紧急任务一律乘坐火车，乘坐6小时以上可乘坐硬卧，遇特殊情况需乘坐飞机的必须事先报公司领导批准。

2、买火车票的订票费最高不得超过30元，订票费的原始凭据上注明盖章有效的，必

以前出差回来，按半天计算。晚6：00以后出发，当天不计补助。当天报销了住勤补贴和交通补贴的，均不再报销其他相关杂费。

5、出差招待费：凡因业务需要在出差地招待客户的，应事先请示分管领导同意。招待

费经分管领导签字后，根据费用报销程序实报实销。但报销招待费的当天住勤补贴按上述标准的50%计发。

6、出差补助含市内出租车费、个人餐费，及其他开支（不含往返机场/火车站的出租车

费），员工必须提供等额票据。

7、员工到家庭所在地出差，无住宿费及补助，但交通费按50元/天报销。

8、同一地区出差天数超过4日，补助标准按80%计算；超过8日，按70%计算。超过

10日，按50%计算。超过30日按长期出差算（另附长期出差规定）。若报请客户餐费，应扣补助早餐10元/餐、午餐和晚餐20元/餐。

四、酒店费用

1、出差员工离店时在前台自行结账，超出住宿标准的部分，由员工自负；

2、需要行政部预定酒店的员工，应至少提前3天通知行政，旅游旺季应至少提前3天；

3、酒店住宿费及相关的城市建设费等凭水单及发票报销；

5、在酒店用餐，不得将餐费以签单形式计入酒店费；

6、除上述可规定报销的费用外，酒店其他费用一律不予报销；

7、出差或参加培训时，二位同性员工若无特殊需要应同住一间房间，住宿费按级别较高的员工的标准执行。

五、其他出差费用

1、在出差期间机场建设费、机场保险费，凭发票实报实销；

3、业务需要招待客户时由在场最高级人员持单据报销，业务招待仅限于招待公司外客户，报销时应注明客户公司的人员及我公司参加人的姓名。

六、其他规定

1、两个在途日作为一个工作日报销出差补助；

2、员工出差在以下省份的，公司规定要乘坐火车卧铺：上海、太原、武汉、石家庄、呼和浩特、沈阳、西安、郑州、济南、南京、大连、长沙等。其他省份若有“夕发朝至”列车的，要首先以乘坐火车为第一选择（除非订到比火车票价便宜的打折机票），有特殊情况，在上述区域内必须乘坐飞机的，请部门负责人报公司确认。票由人事行政部统一预定。

5、如员工在报销费用时有虚报及欺骗行为，公司发现后将严厉处分。

七、报销程序：

1、员工出差完毕后应在5个工作日内向财务结算中心报销出差费用，并将所借出差备用金归还公司。并填写员工差旅费用报销单，同时附出差计划、报告单。

2、员工的私人项目不得包括在费用报销中，如果私人费用在发票中不可分拆，员工应在费用报告中另外注明并向审核人说明。