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资产清查报告
根据《霍邱县财政局（国资委）转发财政部关于印发〈行政事业单位资产清查核实管理办法〉的通知》等有关规定，我单位已按时完成资产清查的主体工作，现将有关资产清查的工作情况报告如下：
白莲乡政府拥有独立编制机构数3个，独立核算机构数1个。行政编制人员26人，事业编制18人，退休人员17人。
本次资产清查以xxx年12月31日为清查基准日，清查范围为乡政府及“三权”在下的乡直属单位的国有资产。为切实加强领导，保证我乡资产清查工作顺利进行，我乡组织成立了资产清查工作领导小组，由杨忠敏乡长任组长，副乡长范寿红任副组长，办公室、财政所、农经、计生、民政等负责同志为成员。行政事业单位国有资产是行政事业单位开展公务活动的物质基础，是国有资产的重要组成部分。通过对乡政府基本情况、财务情况以及资产情况等进行全面清理和核实，真实、完整地反映了单位的资产和财务状况。全面开展了国有资产清查工作，摸清了各类国有资产状况、财务状况，摸清国有资产存量、结构及分布。我乡虽然在国有资产管理虽取得了一定成效，但由于体制、规章制度等不完善，仍存在较多薄弱环节和问题，这阻碍了国有资产管理朝着良性循环的轨道健康发展。
通过资产清查，全乡共核实固定资产2930752元；无形资产4860000元（为乡政府及事业单位用地）；流动资产2840028.15元，其中其他应收款1026178.3元；资产总额10630780.15元；流动负债1814883.88元，全部为其他应付款；资产基金4091771.05元，无资产盘盈、资产损失。
一是从思想认识着手，加强领导责任。
二是从规范管理着手，加强制度建设。
三是确保健康运行，加强风险控制。
资产清查报告
xx区固定资产清查工作方案的要求，结合本单位实际，认真对固定资产进行了全面清查，现对本次清查工作报告如下:。
(一)领导重视。街道领导高度重视本次清查工作，成立了固定资产清查领导小组，专人负责，明确分工；要求人人参与，科室配合，保证清查工作顺利进行。
(二)合理安排。本次清查的重点工作落在清查阶段和整改阶段上。此次清查涉及的固定资产主要是信息设备、运输工器具等。在清查阶段主要是落实资产的各项基础信息，以现场实物盘点为依据，对相关信息进行了补充、修改。填写盘点后的`固定资产信息表，与财务固定资产表进行核对，做到帐物相符。
截止20xx年5月31日，经过清查确认我街道的资产合计为23453304元。
(二)、我单位各项固定资产清查、分类情景。
1、土地清查总值0元。
2、房屋及建筑物清查总值12882456元。
3、通用设备清查总值834557元。
4、专用设备清查总值517788元。
5、交通运输设备清查总值3672108元。
6、电气设备清查总值为175279元。
7、电子产品及通信设备清查总值为3617457元。
8、仪器仪表及其他清查总值为10581元。
9、文化体育设备清查总值为189937元。
10、图书文物及陈列品清查总值为0元。
11、家具用品及其他清查总值为1553141元。
我街道没有盘亏、盘盈的情景。
此次固定资产清查的时间紧、任务重，我街道原有的固定资产统计表不是很完善，更新不及时，为保障这次清查的准确，我们对每一间办公室的物资逐一进行了清查，耗时较长。另外，报废资产未及时清理，在清查的开始阶段出现了重复统计的现象。部分资产已调拨到其他部门，但未办理相关调拨手续，未进行变更登记。
(1)建立资产管理长效机制。增强财物管理人员的职责意识，使账物管理职责和记账人员的职责落实到实处。严格执行《行政事业单位国有资产管理办法》、《行政事业单位国有资产处置管理实施办法》及本次资产清查有关文件。
(2)运用信息技术进行资产管理。以计算机等现代化工具加强对资金产的监控，把单位的资产管理与财务管理、资产的价值管理和实物管理结合起来，及时反映单位的资金动作、资产存量和变量情景，实现由静态管理向动态管理的转变。
(3)每年组织一次固定资产清查工作，使固定资产检查经常化，更好的从源头对固定资产变动情景进行监控。
图书清查报告
幼儿园成立了以园长邢江蓉为第一责任人的校园读物审查清理专项领导小组，制定出排查方案，并召开了“教材教辅读物排查整改工作”的专项会议。邢江蓉园长带领教师们学习了相关文件精神，加强思想教育，明确工作要求；组织全体教师分组进行教材教辅读物全面排查。
排查小组带领教师们对照《中小学生课外读物进校园管理办法》等文件标准要求，对全园的教师指导用书，学前教育专业学习用书，幼儿绘本图书等进行全面排查。
在排查过程中，老师们重点关注读物的内容是否符合社会主义价值取向，插图是否符合大众审美等，通过集中审查清理，我园教师及幼儿用书、图书、读物等没有影响幼儿及教师身心发展的.不良读物。
通过本次自查工作，德智幼儿园将继续严把教材教辅读物入门关，防止毒教材流入幼儿园，共同守护幼儿身心健康成长。
今后将不定期进行图书抽查工作，持续净化校园阅读环境，以风清气正的书香校园为幼儿健康成长提供坚实保障。
图书清查报告
学校领导班子对此次排查工作高度重视，成立了教材教辅课外读物排查工作领导小组和专班，形成排查工作方案，将此次专项行动分两次进行。为保证审查工作的顺利完成，审查前由图书管理员对专项组成员进行培训，明确审查标准。
8月5日，教务处副主任李君带领中小学教务干事、图书管理员及其他教师，对师生使用的教材、教辅、读物进行逐类排查。排查过程中，教务处督促指导，要求做到数量清楚、责任到位、不留死角，保证专项行动有效实施。
8月7日，学校组织人员进行二次复查。复查内容仍以《中小学生课外读物进校园管理办法》12条负面清单为依据，对课外读物进行逐本排查。这次兵分两路，教务处组织学科组老师认真审查、整理图书馆课外读物，德育处组织班主任对班级书架课外读物进行逐一排查。工作结束后，班主任带领学生打扫教室卫生，清扫书架灰尘。
班主任组织学生认真排查、整理班级书架课外读物。学科组老师认真排查、整理图书馆课外读物。
此次专项排查工作中，我校共审查了11万余本图书（含校本教材），发现问题读物105本，已按要求进行登记并清理下架。
课外读物专项排查工作为师生打造健康阅读的一方净土，推动了书香校园的'建设。青云学校将继续加强对课外读物的规范化管理，坚决抵制抵制不良书籍流入校园，为学生的身心健康营造绿色温馨的文化环境！
资产清查报告
为了进一步加强固定资产的管理力度，规范和整顿固定资产的管理秩序，我局紧密结合撤乡并镇后国有资产重组工作的现实需要，本着认真负责的态度，从2006年2月开始，历经8个月的时间，对全旗各苏木镇，各行政事业单位的固定资产进行了检查清理。现将检查情景汇报如下:。
根据呼伦贝尔市政府以及撤乡并镇工作的需要，我局成立了专门的检查组，经过认真细致的工作，圆满的完成了清产核资以及国有资产重组工作，使各苏木镇能够顺利地开展各项工作。
1、各苏木镇固定资产的情景:固定资产为2894万元、待核销的固定资产为351万元、暂付款为470万元、暂存款为802万元。
2、存在的问题:一是暂付款数额较大，应报帐没有及时报帐。如因人员调动或死亡而构成暂付款和应收款。二是没有建立固定资产帐，帐面实物不相符。三是固定资产管理不到位，管理意识不强，财会人员工作主动性和进取性不够。
随着我旗经济的快速发展以及基础设施建设的日溢完善，各行政事业单位的办公设施、办公用品、交通工具也随之更新换代，从而进一步加快了陈旧资产的淘汰速度。
1、各行政事业单位的固定资产总额为9706万元，待核销的固定资产为1908万元，新建未入帐的固定资产为3872万元，已变卖的固定资产为197万元。
2、存在的问题:一是固定资产帐记录不全，很多资产流失于帐外。二是固定资产买卖手续不全，变卖的资金未及时上缴财政专户，已经坐支。主要是交通工具和房屋建筑。三是存在用固定资产抵顶单位欠债的问题。四是新建、扩建的工程没有及时入帐，帐外资产量大，该入帐的没有及时入帐，以各种途径取得的资产在使用，但财务上没有记载，构成帐外资产。五是资产损失流失严重，在资产处置过程中，随意性很强，未经国有资产部门的审批就处置资产，给国家造成了严重损失。六是管理意识淡薄。
1、教育系统:由于我旗执行集中办学，拆除了一些房屋，同时新建了一些校舍，各苏木学校并入阿镇镇区进行集中办学，原苏木学校房屋待处理，具体情景如下:。
教育系统累计固定资产2926万元，待核销的固定资产912万元，其中旗直学校固定资产原值2311万元，待核销的固定资产324万元。苏木各学校固定资产原值615万元，待核销的固定资产58万元。
教育系统新建未入帐的固定资产1300万元。
2、社保口:固定资产总额为1187万元，待核销的固定资产182万元，新建未入帐的固定资产214万元(由于拖欠工程款而未能办理房产证，没有正式交工，没有在城建部门备案，没有正式收据，所以未入帐)。
已变卖的固定资产为18万元。
3、农牧系统:固定资产总额为881万元，待核销的固定资产283万元，新建未入帐的固定资产17万元(由于工程款没付完，没有正式收据，所以没入帐)。
已变卖的固定资产为19万元。
4、各行政事业单位:固定资产总额为4293万元，待核销的固定资产466万元，新建未入帐的固定资产1677万元(由于手续不全，没有正式收据或因赊帐购入的所以没有入帐)。
已变卖的固定资产为39万元。
1、对行政事业单位的固定资产应由本单位将核销的固定资产以书面(文件)形式，上报国有资产管理部门审批核销；对个别数额较大的待核销固定资产应请示旗政府审批核销。
2、新建未入帐的办公楼各单位财会人员要督促经办人员，按照规范的财会手续及时入帐；对新建办公楼有部分帐没有正式收据的要写书面说明；对上级主管部门赠送的固定资产按固定资产合法正规的收据入帐；对购置大型办公用品挂帐、在职职工欠帐数额较大的要及时冲帐减少职工欠款。
3、对个别单位办公楼转让的现象，要求财会人员按照正规手续(由现单位和交让单位出具合法收据)，及时入帐。
4、坚决杜绝自行变卖固定资产并使用资金的现象。经过此次固定资产的清理，如再次出现自行变卖固定资产使用资金的现象或出现不规范管理固定资产的现象，财政部门将采取相应措施给予处罚。
5、严格按照《新巴尔虎右旗国有资产管理办法》的有关规定，做好固定资产的管理工作。
往来款项自查报告
往来账款是在企业生产经营中发生的应收应付款项包括应收账款、应付账款、其他应收款和其他应付款等。是企业资产负债的组成部分。近年来许多单位的往来账款居高不下，影响资金周转，直接或间接地虚增了资产、负债规模。往来账款管理混乱，理应引起有关部门的足够重视。
作为企业的一名财务人员在几年的的会计工作中发现，许多企业往来账款混乱，在往来账簿打主意做动作的为数不少。虽然对“三角债”做了清理，但仍有企业、事业单位乃至部分行政机关把“挂账”当作解决问题的灵丹妙药，而“挂账”往往又大都挂在往来账欠账户头，由此往来账户面目全非，违背了往来账户核算的原则和要求。单位的往来账款居高不下，影响资金周转，直接或间接地虚增了资产、负债规模。另外，往来账款的管理混乱为某些单位弄虚作假、某些个人营私舞弊创造了一个犯罪的温床。
为了更好的管理企业往来账款，加速企业资金周转。本人在08年8月对往来账款混乱中常见的问题、往来账款管理混乱的主要原因以及加强对往来账款检查的内容、方法进行了一次调查。现将调查情况报告如下：
（1）因记账手续不全而形成挂账。
（2）不定期对账。有些企业由于疏于对往来账款的管理，不能做到定期与相关单位核对账目，特别是欠款企业，往往对债权人的对账要求持抵触态度，长此以往必然造成往来账款账目不清，为今后的催款、清理带来困难。
（3）往来账款不定期清理。有些名存实亡的往来账款长期挂账，如坏账不及时报损、处理，不需付债务不及时报批做营业外收入等，均造成往来账款账目混乱。
（4）对已销账的往来款管理不善。如已作坏账的应收款，收回时作为账外小金库，甚至公饱私囊；不需付的款项，付出作为账外资金，或被个人贪污。
（5）利用往来账款调节利润。
（6）利用往来账户擅自将公款借给外单位或个人。
（7）出租出借账户或为他人套取现金。企业往来账中有些一进一出的款项，无明确经济内容，实际出借账户为他人转款，违反财务管理规定；再如有些业务员，利用职务之便，多次以备用金名义领取现金，然后通过银行转账还款，实际是为他人套取现金，违反了现金管理规定。
（8）往来款账务处理不规范，往来账账户之间不按业务内容记账。如有些与正常经营业务无关的款项计入应收账款或应付账款；再如不屑一户但无法查清的应收、应付款余额相对冲。这样不便于企业根据不同往来账款的性质进行有针对性的管理。
（9）年终结账方法不科学。个别结算账户，由于发生业务多，挂账时。
间长以及会计人员调入、调出等原因，已弄不清其经济内容，查不明其经济往来，这样就出现了查不清、理不清的陈账。
（1）单位财务管理和监督机制不健全，对往来款项的清理不及时。有的事项该结算的不结算，逐年累积，事项越来越多，金额越来越大，会计人员调入调出，已弄不清其经济内容。
（2）个别单位利用往来款项隐瞒已经实现的收入或支出，将往来科目作为调节利润或净收益的工具。利用往来账款套取现金,设“小金库”，人为地编造假账，出现许多单腿账。
（3）有些往来账款账务处理不正确，已收回的应收账款不冲减，挂到应付款账上，两头挂账，使往来账款额度加大。
（4）一些单位明知应收账款已成呆死账，应付账款已无处可付，却一直不做账务处理。一是认为都是陈年老账，别人都没动，到我这也不能随意动，逐年往下过，只不过废几篇账页而已。二是想处理，但觉得报批手续太麻烦，如呆死账要有破产手续，死亡证明等等。还有些谁也说不清，更是拿不出报批手续。三是财政会计主管部门对往来账款检查、清理工作认识不够，各种检查对往来款项只是抄个数，很少认真分析及时清理，也从不将其作为考核指标，这也是往来款项管理混乱的主要原因。
（1）查往来账款的真实性。主要检查有无故意弄虚作假．采取虚设明细账户或在实有户头上记假账的手法，隐瞒真实的财务状况。
（2）查往来账款的合理、合法性。主要检查债项形成的原因是否合理，是否在其业务活动范围以内，检查有无利用往来账户违反国家规定，进行不合理或不合法活动。
（3）查往来账款的效益性。主要检查往来账户中资金占用结构是否合理，呆滞资金占用比例，计算坏账损失金额，计算多支付的银行利息，来确定影响效益的程度。
（4）查往来账款收入。支出业务往来账户可能存在偷税、漏税、隐匿收入、成本虚增、利润虚假的问题。
（1）余额核对法。这个方法有两层含义，一是总账余额与明细账总余额核对，二是各户上年结转额与上年年未余额核对。通过核对，验证有无隐匿漏记问题，有无将有关账户合并、转销和改户名等方面问题。
（2）户名分析法。按合计制度规定，进行对照鉴别。往来账应以对方单位名称或个人姓名为户名，进行分户明细核算。不按规定设立户名的账户，出现问题较大，应重点审查。
（3）经济内容分析法。对往来账户中发生的实际经济内容进行分析，主要是分析经济业务是否应该在往来账户中核算。凡是有专用账户核算的经济业务，拿到往来账户中核算，都存在不同程度的问题。
（4）账龄分析法。这种方法就是通过往来账款进行账龄分析，对那些账龄大、额度大的重点检查，从中发现问题。
依据红字发票副本和收款单位收、据；对年度往来账款结转要实行年度往来账核对单，即年终结转往来账款根据债权债务承认数额进行结转。
（2）加强财务管理和监督，严明结算纪律。财务人员要认真履行职责，清理往来账款，执行制度要从提高会计基础工作做起，正确使用会计科目，使项的核算正确。
（3）银行等经济监督部门要认真考核，检查企业、事业等单位和部门之间的结算业务，严格把关，进行专业性监督和控制。
（4）对往来结算资金进行管理。在经营责任制和岗位责任制中，可将结算资金指标列为考核项目进行管理，并与企业责任人的经济效益挂钩，兑现奖罚。
资产清查报告
根据公司轻舞计财[xx]399号通知的要求，我站在xx年11月3日至28日进行了本年度的固定资产清查工作，清查工作已圆满结束，现对本次清查工作总结如下：
(一)领导重视，腹部如何减肥，组织得力。丽容领导高度重视本次清查工作，把清查工作作为11月丽容的重点工作之一。成立由站长张帆任组长，副站长为副组长，各部门负责人为组员的固定资产清查领导小组，负责对全站固定资产清查工作组织实施，相关职能科室进行了明确分工。
(二)宣传到位，求实创新。为更好地到达清查效果，丽容专门下发了《关于进行固定资产清查的通知》文件，就清查范围、清查资料、领导机构分工、时间安排、工作要求等做了明确规定。丽容资产清查领导小组专门组织各部门的清查人员召开了清查动员会议，认真学习了轻舞计财电[xx]399号通知，并对固定资产清查表、固定资产卡片、固定资产明细账的填写提出了详细的要求。对清查开展情景及时宣传，使每一位职工对清查工作都有一个较高的认识，积极配合清查工作。
(三)(去皱纹)分工明确，职责清晰。清查工作共分为准备、清查、总结和验收四个阶段。准备阶段主要工作是成立固定资产清查工作组，工作组分为实物清查工作组、财务帐册工作组、使用台帐工作组、资料整理工作组，明确规定各工作组的职责人、组员、分工范围等。对工作任务量大、职责重的实物清查工作组又安排各相关职能部门的精兵强将担任清查登记人员，设立四个清查工作小组，分别负责电子信息设备、机械设备、工具器具、站场设施等设备的清查，明确了各小组的清查范围及工作职责。
(四)(抗衰老)循序渐进，合理安排。本次清查的重点工作落在清查阶段和总结阶段上。清查阶段主要工作是各清查小组对全站的固定资产进行清查、盘点，落实资产存放地点、资产状况等，如实填写固定资产清查登记表。对清查中发现的需要报废、报损或作其他处置的固定资产，要求查清原因，提来源理提议。总结阶段是由帐册工作组与使用台帐工作组将各自的帐、卡与实物清查工作组供给的固定资产盘点清单进行核对，对有异议的项目再次清点确认，确认后由资料整理工作组根据盘点结果详细填写“固定资产盘点报告表”，各清查工作组对“固定资产盘点报告表”进行相互复核确认，连同清查工作总结交清查工作领导小组审阅。
丽容领导和各部门都能高度重视清查工作，主要领导亲自抓该项工作的落实。清查工作领导小组每周针对清查工作召开一次工作碰头会，一方面掌握清查工作的进度，另一方面就清查中出现的疑点、难点问题进行沟通解决。
经过此次清查，丽容主要取得了以下成果：一是全面落实了丽容固定资产实物管理的各项基础信息，异常是针对一些实物信息与资产下转资料不相符的情景，丽容以现场实物盘点为依据，对相关信息进行了补充、修改。二是进一步完善了财务固定资产卡片以及使用部门的使用台帐的信息登记，做到帐实、帐卡、帐帐相符。三是清查出一批使用年限20年左右的基建项目，这些项目由于站场的不断更新改造，已经被拆除、填埋，产品多种多样，此次清查后汇总上报公司申请报废。
(一)完善制度。今后我站将根据固定资产管理方面的新要求，制定适合我站实际、便于操作的固定资产管理办法。
(二)明确职责。进一步明确固定资产管理各职能部门的职责和权限，建立统一要求、分级管理、各尽所能，各负其责的新机制。
(三)加强管理。把固定资产管理作为财务管理和固定资产使用、管理部门的一项重要日常工作，常抓不懈，规范程序，把好出入关，健全账、证、卡，加强核算，确保资金账、实物账一致。
(四)严格检查。各部门对各自管理的固定资产每年进行一次自查，对于违规情景进行通报。
(五)抓好落实。重点做好日常管理和制度落实工作，固定资产管理部门在加强日常管理的同时，抓好各项制度落实的督促检查，搞好协调、衔接，督导各部门抓好落实，努力把我站固定资产管理工作提高到一个新水平。
资产清查报告
根据财政部资产清查工作的有关制度、政策和省人民政府办公厅、省教育厅有关文件精神，我校于20xx年3月19日至5月22日对全校各学院、教学部、各单位截止20xx年xx月xx日的各类资产(包括：教学、科研、行政管理、后勤服务、产业开发占有和使用等)进行了全面清理核对登记，现已完成资产清查的主体工作，并经省财政厅、省清产办委托的主审所(贵州汇隆会计师事务所)对我校资产清查的专项审计，于5月22日按时向省教育厅和省清产办公室报送了《贵州师范大学资产清查报表》、《贵州师范大学资产清查工作报告》、《贵州师范大学资产清查专项审计报告》和有关材料。现将我校资产清查工作的有关情景汇报如下：
学校高度重视此次全国性的行政事业单位资产清查工作，专门下发了《贵州师范大学关于开展资产清查工作的通知》(校发[2007]1l号)文件，并成立了贵州师范大学资产清查工作领导小组。领导小组由伍鹏程校长任组长，分管国有资产管理工作的黄开烈副校长和分管计划财务工作的刘肇军副校长任副组长，成员为计财、国资、审计、监察、人事、教务、图书馆、后勤、后勤集团、产业开发中心等部门负责同志。领导小组下设办公室(简称“校清产办”)，设在国有资产管理处，由国资处处长任办公室主任，计财处处长和国资处副处长任办公室副主任。在校资产清查工作领导小组的统一组织领导和协调部署下，在各学院、教学部、各单位的进取支持配合下，“校清产办”具体负责组织实施了我校资产清查的日常工作。经过认真学习文件和资料，熟悉资产清查软件系统，明确分工、职责到人，落实进度、实物盘点、账务清理、信息卡片录入、基础和综合账表生成、系统软盘数据平衡，最终构成资产清查报表，并予按时报送和理解省财政厅、省清产办委托的中介机构—贵州汇隆会计师事务所对我校实施资产清查专项审计等环节的工作，克服了由于时间紧，任务重，工作量大，牵涉面广的困难。异常是基础数据的录入，近五万件资产的卡片信息点采集输录，组织专人加班加点进行。由于我校资产管理信息库与这次全国行政事业单位资产清查软件系统不匹配，所以专门聘请了计算机专业方面的专家帮忙、指导数据库的整理和调配，使清查工作得以顺利进行，少走弯路。经过大家的共同努力，顺利地完成了此次清查工作任务。
(一)清查出的资产损失情景。
1、流动资产。
经过对货币资金、往来款项的清查，需要申报资金挂账损失金额为243326527.15元，具体构成如下：
(1)银行存款32844.46元，系校财务处1996年8月至2002年7月间与原校内结算中心账面差，校内结算中心已于2002年7月31日撤销，撤销时原银行账户余额与开户行核对一致，并转入校财务处，属历史遗留内部单边挂账性质。
(2)预付账款243412999.71元，系高校贷款资金修建房屋，购置教学设备及土地，因执行的会计制度缺陷，未能将上述预付款结转事业支出，而项目已交付使用，暂估入固定资产，属虚列资产，应予报损。
(3)其它应收款165482.98元，系原贵州理工职业技术学院的七笔呆账，挂账时间长达十多年，经过收集原始资料，询问相关人员并写出书面材料，初步认定为支出挂账。
2、固定资产。
经过对全校50个部门(教学部门20个、教辅单位6个、职能部门21个、附属机构及其它部门共3个)的固定资产清查，涉及报废报损仪器设备用品的有40个部门，报废报损下账的仪器设备用品一共为2862台(件)，账面原值6，303676.84元。其中台件数和价值由4个方面构成：
(1)原学校电机厂、无线电厂报废报损的设备用品台件数为85件，账面原值227033.35元，10年前两厂撤销关掉作报废处置，残值已入学校财务，因具体手续材料不齐而未下账，本次清查予以清账。
(2)已报教育厅、财政厅正式批复报废报损设备用品台件数为1004件，账面原值2265533.40元，因没有全部查清单台件的设备号和具体使用保管职责人等而未下账，本次清查落实后予以清账。(详见以下文件：2004年5月27日校字[2004]54、82号请示、2004年7月29日教育厅黔教[2004]108号函、2004年12月20日省财政厅黔财资[2004]81号批复;2006年3月15日校字[2006]40号请示、2006年8月10日教育厅黔教[2006]51号函、2006年10月11日省财政厅黔财资[2006]74号批复)。
(3)退库(单台件输入资产管理信息系统库时输错、输重的)设备用品台件数为163台件，账面原值155565.00元，本次予以更正。
(4)被盗、毁损和待报废的设备用品台件数为1610台件，账面原值为3655545.09元，由学校成立固定资产毁损报废技术鉴定小组，聘请实验仪器设备专业方面的专家教授，对其进行专门的技术鉴定，出具相应的技术鉴定材料，为此次资产清查减少(盘亏)部分，申请核销供给依据支撑。
(二)经贵州汇隆会计师事务所审核后的资产损益情景。
（略）。
(三)申报核销损失的处理预案。
我校经过此次资产清查，一共清理出价值243730452.51元的资产待处理，根据实盘依据、报损材料、专门的技术鉴定和会计师事务所审核认定，特申请予以核销。
经过此次清查，较彻底地摸清了我校资产家底，规范了资产账务管理，做到账实相符，为进一步加强我校国有资产监督管理奠定了基础，为我校国有资产管理信息数据库供给更全面的初始信息，为更好地实施资产动态管理供给了信息支撑;经过清查，为建立资产管理与预算管理、资产管理与财务管理、实物管理与价值管理相结合的运行机制，为编制以后年度财务预算、加强资产收益管理、规范收入分配秩序和推进分配制度改革创造了条件。
我校一贯重视加强学校资产管理，根据学校发展需要，2001年就报批成立了学校国有资产管理处，是全省最早成立国有资产管理职能部门的高校之一;同时，我校十分注重资产管理制度建设，制定了较为完善的资金管理和实物资产管理办法，建立了有效的内部控制运行机制，对资产管理一向严谨规范。此次资产清查发现出来的我校财务、资产管理中存在的薄弱环节和主要问题是：教学科研管理、后勤生活服务和产业经营开发三个部分使用的资产，没有做到统一进行核算和管理;资产总账和分类分户明细账没有做到定期往来对账;资产保管使用、调剂移交和处理的制度不够健全。在全面总结、认真分析产生问题原因的基础上，学校将采取切实有效的措施和办法，进一步健全完善学校资产管理制度，并认真组织实施，规范学校资产管理的程序，加强学校资产监管，确保学校国有资产安全完整、有效使用。
资产清查工作报告
学校在科技楼第六会议室召开了20xx年资产清查工作动员大会。会议由院长助理、办公室主任史伟奇主持，院领导林少菊、谢军、陈庆祥出席会议，校属各二级机构一把手、部门资产管理员（内勤兼）及校资产清查办公室成员参加了会议。
会上，国资处处长胡晓光同志宣读了《湖南警察学院20xx年国有资产清查工作方案》（湘警院通《20xx》19号），就资产清查工作的目的、内容、步骤及要求等方面作出了部署安排。随后，副院长谢军同志作了动员报告，要求校属各部门要高度重视本次资产清查工作，不能存半点敷衍应付的想法；要精心组织，确保6月初按时保质完成汇总上报工作；要严肃纪律，违纪违规行为严格按规定处理和问责；要做好重点清查，研究解决问题，健全内部管理制度，切实取得清查实效。
最后，院长林少菊同志作了重要讲话，指出国资管理工作非常重要，管理人员责任重大，近几年学院国有资产规模虽然取得了较好的增值保值，但也存在重钱轻物、重配置轻管理等等问题，要求：一是以清查为契机，明确责任，加强管理；二是健全内部管理制度，实行责任和责任追究制；三是实行专人管理负责制，定期做好资产管理人员培训；四是推进信息化管理，实现信息共享、资源共享；五是建立健全奖惩制度，把国资管理工作好坏纳入评先评优、晋升晋级考核范围。
根据财政部资产清查工作的有关制度、政策和省人民政府办公厅、省教育厅有关文件精神，我校于20xx年3月19日至5月22日对全校各学院、教学部、各单位截止20xx年12月31日的各类资产（包括：教学、科研、行政管理、后勤服务、产业开发占有和使用等）进行了全面清理核对登记，现已完成资产清查的主体工作，并经省财政厅、省清产办委托的主审所（贵州汇隆会计师事务所）对我校资产清查的专项审计，于5月22日按时向省教育厅和省清产办公室报送了《贵州师范大学资产清查报表》、《贵州师范大学资产清查工作报告》、《贵州师范大学资产清查专项审计报告》和有关材料。现将我校资产清查工作的有关情况汇报如下：
学校高度重视此次全国性的行政事业单位资产清查工作，专门下发了《贵州师范大学关于开展资产清查工作的通知》（校发[20xx]1号）文件，并成立了贵州师范大学资产清查工作领导小组。领导小组由伍鹏程校长任组长，分管国有资产管理工作的黄开烈副校长和分管计划财务工作的刘肇军副校长任副组长，成员为计财、国资、审计、监察、人事、教务、图书馆、后勤、后勤集团、产业开发中心等部门负责同志。领导小组下设办公室（简称“校清产办”），设在国有资产管理处，由国资处处长任办公室主任，计财处处长和国资处副处长任办公室副主任。在校资产清查工作领导小组的统一组织领导和协调部署下，在各学院、教学部、各单位的积极支持配合下，“校清产办”具体负责组织实施了我校资产清查的日常工作。经过认真学习文件和资料，熟悉资产清查软件系统，明确分工、责任到人，落实进度、实物盘点、账务清理、信息卡片录入、基础和综合账表生成、系统软盘数据平衡，最终形成资产清查报表，并予按时报送和接受省财政厅、省清产办委托的中介机构贵州汇隆会计师事务所对我校实施资产清查专项审计等环节的工作，克服了由于时间紧，任务重，工作量大，牵涉面广的困难。特别是基础数据的录入，近五万件资产的卡片信息点采集输录，组织专人加班加点进行。由于我校资产管理信息库与这次全国行政事业单位资产清查软件系统不匹配，因此专门聘请了计算机专业方面的专家帮助、指导数据库的整理和调配，使清查工作得以顺利进行，少走弯路。经过大家的共同努力，顺利地完成了此次清查工作任务。
1、流动资产。
通过对货币资金、往来款项的清查，需要申报资金挂账损失金额为243，326，527.15元，具体构成如下：
（1）银行存款32，844.46元，系校财务处1996年8月至20xx年7月间与原校内结算中心账面差，校内结算中心已于20xx年7月31日撤销，撤销时原银行账户余额与开户行核对一致，并转入校财务处，属历史遗留内部单边挂账性质。
（2）预付账款243，412，999.71元，系高校贷款资金修建房屋，购置教学设备及土地，因执行的会计制度缺陷，未能将上述预付款结转事业支出，而项目已交付使用，暂估入固定资产，属虚列资产，应予报损。
（3）其它应收款165，482.98元，系原贵州理工职业技术学院的七笔呆账，挂账时间长达十多年，通过收集原始资料，询问相关人员并写出书面材料，初步认定为支出挂账。
2、固定资产。
通过对全校50个部门（教学部门20个、教辅单位6个、职能部门21个、附属机构及其它部门共3个）的固定资产清查，涉及报废报损仪器设备用品的有40个部门，报废报损下账的仪器设备用品一共为2862台（件），账面原值6，303，676.84元。其中台件数和价值由4个方面构成：
（1）原学校电机厂、无线电厂报废报损的设备用品台件数为85件，账面原值227，033.35元，20xx年前两厂撤销关闭作报废处置，残值已入学校财务，因具体手续材料不齐而未下账，本次清查予以清账。
（2）已报教育厅、财政厅正式批复报废报损设备用品台件数为1004件，账面原值2，265，533.40元，因没有全部查清单台件的设备号和具体使用保管责任人等而未下账，本次清查落实后予以清账。（详见以下文件：20xx年5月27日校字[20xx]54、82号请示、20xx年7月29日教育厅黔教[20xx]108号函、20xx年12月20日省财政厅黔财资[20xx]81号批复；20xx年3月15日校字[20xx]40号请示、20xx年8月10日教育厅黔教[20xx]51号函、20xx年10月11日省财政厅黔财资[20xx]74号批复）。
（3）退库（单台件输入资产管理信息系统库时输错、输重的）设备用品台件数为163台件，账面原值155，565.00元，本次予以更正。
（4）被盗、毁损和待报废的设备用品台件数为1610台件，账面原值为3，655，545.09元，由学校成立固定资产毁损报废技术鉴定小组，聘请实验仪器设备专业方面的专家教授，对其进行专门的技术鉴定，出具相应的技术鉴定材料，为此次资产清查减少（盘亏）部分，申请核销提供依据支撑。
资金挂账审计情况金额：元。
资产盘盈审计情况金额：元。
资产盘亏审计情况金额：元。
我校通过此次资产清查，一共清理出价值243，730，452.51元的资产待处理，根据实盘依据、报损材料、专门的技术鉴定和会计师事务所审核认定，特申请予以核销。
通过此次清查，较彻底地摸清了我校资产家底，规范了资产账务管理，做到账实相符，为进一步加强我校国有资产监督管理奠定了基础，为我校国有资产管理信息数据库提供更全面的初始信息，为更好地实施资产动态管理提供了信息支撑；通过清查，为建立资产管理与预算管理、资产管理与财务管理、实物管理与价值管理相结合的运行机制，为编制以后年度财务预算、加强资产收益管理、规范收入分配秩序和推进分配制度改革创造了条件。
我校一贯重视加强学校资产管理，根据学校发展需要，20xx年就报批成立了学校国有资产管理处，是全省最早成立国有资产管理职能部门的高校之一；同时，我校十分注重资产管理制度建设，制定了较为完善的资金管理和实物资产管理办法，建立了有效的内部控制运行机制，对资产管理一向严谨规范。此次资产清查发现出来的我校财务、资产管理中存在的薄弱环节和主要问题是：教学科研管理、后勤生活服务和产业经营开发三个部分使用的资产，没有做到统一进行核算和管理；资产总账和分类分户明细账没有做到定期往来对账；资产保管使用、调剂移交和处理的制度不够健全。在全面总结、认真分析产生问题原因的基础上，学校将采取切实有效的措施和办法，进一步健全完善学校资产管理制度，并认真组织实施，规范学校资产管理的程序，加强学校资产监管，确保学校国有资产安全完整、有效使用。
资产清查报告
××××局：
根据财政部资产清查工作的相关制度、政策，按照市财政局与市局的有关要求，我局认真按时完成资产清查的主体工作，现将有关资产清查的工作情况报告如下：
×××年12月31日。
(
经清理，本单位纳入本次资产清查范围的单位户数为1户，即行政本部1户，执行行政单位会计制度。
1、成立局资产清查工作小组，制定本局的'资产清查工作方案。
2、按照本局制定的资产清查工作方案组织实施。以财务、综合办公室为主，各科室密切配合进行。
3、按照要求，认真开展了单位自查。包括单位帐务清理，财产清查，及时做好工作底稿，填制《行政事业单位资产清查工作基础表》，编制《行政事业单位资产清查报表》，撰写《行政事业单位资产清查工作报告》。
1、截至×××年12月31日的资产清查结果情况。
资产合计×××××元。
(1)×××。
(2)×××。
(3)×××。
2、截至×××年12月31日的负债清查结果情况。
负债合计×××元。
暂存款×××元。
3、截至×××年12月31日的净资产清查结果情况。
净资产合计×××元。
(1)×××。
(2)×××。
其中：经常性结余×××元。
专项结余×××元。
我局无发生资产盘盈和盘亏情况。
四、对资产清查暴露出来的单位资产、财务管理中存在问题、原因的分析及整改措施。
(一)存在问题。
××××××。
(二)原因分析。
×××××。
(三)整改措施。
1、提高认识，进一步加强国有资产管理，一是建立资产理责任机制。二是增强财物管理人员的责任意识，使账物管理责任和记账人员的责任真正落到实处。三是加强制度建设，健全基础工作。四是规范资产处置行为，严格资产审批制度。严格按《行政事业单位国有资产管理办法》《行政事业单位国有资产处置管理实施办法》及本次清产核资有关文件等规定的程序和批准权限，实行严格的审批制度。运用计算机等现代化工具加强对资产的监控，把单位的资产管理与财务管理、资产的价值管理和实物管理结合起来，及时反映单位的资金动作、资产存量和变量情况，实现由静态管理向动态管理的转变，真正发挥存量资产的效能。
××××××××××局。
×××年×月××日。
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资产清查报告
第二十八条财产清查工作组织。
一、为优质、高效完成此次财产清查工作，总场成立财产清查工作领导小组，下设财产清查工作办公室。各分尝场直各单位、机关及经理部要分别成立财产清查工作组织。
二、根据财产清查的规范要求，针对财产清查工作中发现的共性问题、原则问题、疑难问题，及时沟通，经各方协商一致后予以实施。
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资产清查工作报告
4月8日下午，学校在学术交流中心第一会议室召开20xx年国有资产清查工作布置会。校长董健康就国有资产清查工作提出要求，副校长吕宗平主持会议，实验室及设备管理处、财务处以及各单位各部门主要负责人参加。
根据民航局转发《财政部关于开展20xx年全国行政事业单位国有资产清查工作的通知》和《财政部关于印发〈行政事业单位资产清查核实管理办法〉的通知》要求，按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求、分级实施”的原则，对全国行政事业单位进行一次全国性国有资产清查。此次清查的目的是全面摸清国有资产“家底”，夯实资产管理信息系统数据，推进资产管理与预算管理、财务管理相结合，进一步规范和加强行政事业单位国有资产管理。并通过此次清查，着力解决历史遗留问题，理清产权关系，盘活存量，促进资产合理配置，提高资产使用效益。
学校根据财政部、民航局的文件要求成立20xx年国有资产清查工作小组并制定了国有资产清查工作方案，确保对学校基本情况、财务情况及资产情况进行全面清理和清查，完整反映学校的资产和财务状况。
董健康对此次国有资产清查工作提出三点要求：一是各单位各部门要统一思想，提高认识，高度重视此次清查工作。此次清查的大背景是落实党中央全面深化改革决定中关于完善国有资产管理体制和深化财税体制改革的相关要求。通过此次清查有利于学校摸清家底，有利于处理历史遗留问题，有利于争取更大的发展空间;二是结合改革，协调推进，处理好清查和各项重点工作任务的关系。要认识到资产清查是学校推进改革的基础工作，是学校理清关系、规范完成重点工作任务的必须环节，是制定和实现未来规划的基础;三是加强领导、配齐人员、责任到人，圆满完成各项清查工作。这次清查时间紧、任务重、要求高，各单位各部门要一把手亲自抓，负直接责任，按照本次会议的布置和安排认真做好落实。同时，此次清查工作将作为重大临时性工作列入今年的考核当中。
会上，财务处副处长王璇传达财政部和民航局关于此次国有资产清查工作的精神和要求。实验室及设备管理处处长刘敏解读了学校本次国有资产清查工作实施方案，详细讲解了本次清查工作的原则和目标、清查基准日和范围、清查工作内容以及清查工作步骤。
据了解，学校实验室及设备管理处从20xx经年至20xx年，用时三年在全校各单位各部门的支持配合下，对全校56个二级单位和部门的设备类资产、家具类资产、房屋类资产进行了实物盘点和核查。通过三年清查工作，基本摸清了学校设备类资产存量情况，对设备资产管理中存在的共性问题做了初步的分析，完善了学校资产管理制度，优化了资产管理流程，为开展20xx年国有资产清查工作打下了良好的基础。
学校20xx年国有资产清查工作动员会在综合楼一楼报告厅举行，学校党委常委、总会计师陈兴才出席并作动员讲话，全校各学院、机关部处、直属医院等二级单位负责人及资产管理员与会。
陈兴才总会计师在讲话中首先传达了财政部、自治区财政厅“关于开展20xx年全国行政事业单位国有资产清查工作通知”的文件精神，指出要充分认识国有资产清查的重要意义，明确清查的目标任务、工作原则、工作重点、方法步骤和总体要求，在具体实施过程中，立足学校发展实际，以推动学校事业发展的全局角度落实资产清查的各项任务。随后提出了两点工作要求，一是坚持以“实”为标准，确保清查措施务实、清查过程扎实、清查数据真实;二是明确以“严”为要求，遵守清查工作纪律，坚持实事求是原则，如实反映资产管理情况和存在问题，严格按照方案不折不扣做好各项工作。最后强调，资产清查工作是一项基础工程、系统工程，工作内容繁重，各部门务必高度重视，安排专人负责，加强协作配合，确保国有资产清查如期完成，以开展清查为契机，推动学校资产管理工作取得新进展。
会上，国有资产管理处副处长骆笑红详细解读了广西医科大学资产清查工作方案，涵盖背景情况、工作原则与要求、清查内容和工作步骤等有关事项，明确了国有资产清查领导小组、工作小组以及各二级单位的主要工作职责，并对清查工作作了具体部署。据悉，根据财政部、教育部的要求，此次清查工作以20xx年12月31日为基准日，清查范围包括学校各项资产、负债、净资产。
资产清查报告
根据公司轻舞计财[xx]399号通知的要求，我站在20xx年11月3日至28日进行了本年度的固定资产清查工作，清查工作已圆满结束，现对本次清查工作总结如下：
(一)领导重视，腹部如何减肥，组织得力。丽容领导高度重视本次清查工作，把清查工作作为11月丽容的重点工作之一。成立由站长张帆任组长，副站长为副组长，各部门负责人为组员的固定资产清查领导小组，负责对全站固定资产清查工作组织实施，相关职能科室进行了明确分工。
(二)宣传到位，求实创新。为更好地到达清查效果，丽容专门下发了《关于进行固定资产清查的通知》文件，就清查范围、清查资料、领导机构分工、时间安排、工作要求等做了明确规定。丽容资产清查领导小组专门组织各部门的清查人员召开了清查动员会议，认真学习了轻舞计财电[xx]399号通知，并对固定资产清查表、固定资产卡片、固定资产明细账的填写提出了详细的要求。对清查开展情景及时宣传，使每一位职工对清查工作都有一个较高的认识，积极配合清查工作。
(三)(去皱纹)分工明确，职责清晰。清查工作共分为准备、清查、总结和验收四个阶段。准备阶段主要工作是成立固定资产清查工作组，工作组分为实物清查工作组、财务帐册工作组、使用台帐工作组、资料整理工作组，明确规定各工作组的职责人、组员、分工范围等。对工作任务量大、职责重的实物清查工作组又安排各相关职能部门的精兵强将担任清查登记人员，设立四个清查工作小组，分别负责电子信息设备、机械设备、工具器具、站场设施等设备的清查，明确了各小组的清查范围及工作职责。
(四)(抗衰老)循序渐进，合理安排。本次清查的重点工作落在清查阶段和总结阶段上。清查阶段主要工作是各清查小组对全站的固定资产进行清查、盘点，落实资产存放地点、资产状况等，如实填写固定资产清查登记表。对清查中发现的需要报废、报损或作其他处置的固定资产，要求查清原因，提来源理提议。总结阶段是由帐册工作组与使用台帐工作组将各自的帐、卡与实物清查工作组供给的固定资产盘点清单进行核对，对有异议的项目再次清点确认，确认后由资料整理工作组根据盘点结果详细填写“固定资产盘点报告表”，各清查工作组对“固定资产盘点报告表”进行相互复核确认，连同清查工作总结交清查工作领导小组审阅。
丽容领导和各部门都能高度重视清查工作，主要领导亲自抓该项工作的落实。清查工作领导小组每周针对清查工作召开一次工作碰头会，一方面掌握清查工作的进度，另一方面就清查中出现的疑点、难点问题进行沟通解决。
经过此次清查，丽容主要取得了以下成果：一是全面落实了丽容固定资产实物管理的各项基础信息，特别是针对一些实物信息与资产下转资料不相符的情景，丽容以现场实物盘点为依据，对相关信息进行了补充、修改。二是进一步完善了财务固定资产卡片以及使用部门的使用台帐的信息登记，做到帐实、帐卡、帐帐相符。三是清查出一批使用年限20年左右的基建项目，这些项目由于站场的`不断更新改造，已经被拆除、填埋，产品多种多样，此次清查后汇总上报公司申请报废。
(一)完善制度。今后我站将根据固定资产管理方面的新要求，制定适合我站实际、便于操作的固定资产管理办法。
(二)明确职责。进一步明确固定资产管理各职能部门的职责和权限，建立统一要求、分级管理、各尽所能，各负其责的新机制。
(三)加强管理。把固定资产管理作为财务管理和固定资产使用、管理部门的一项重要日常工作，常抓不懈，规范程序，把好出入关，健全账、证、卡，加强核算，确保资金账、实物账一致。
(四)严格检查。各部门对各自管理的固定资产每年进行一次自查，对于违规情景进行通报。
(五)抓好落实。重点做好日常管理和制度落实工作，固定资产管理部门在加强日常管理的同时，抓好各项制度落实的督促检查，搞好协调、衔接，督导各部门抓好落实，努力把我站固定资产管理工作提高到一个新水平。
资产清查报告
第一条为保证****财产清查工作的顺利进行，指导和规范财产清查工作的具体操作程序，提高财产清查工作的效率，真实、准确、完整反应资产负债实际情况，特制定小东种畜场财产清查工作具体方案。
第二条本方案按照财政部颁布的关于国有企业申请执行《企业会计制度》的程序及报送材料的规定，关于国有企业执行《企业会计制度》及有关财务各类文件规定，结合***的实际状况编写而成，本方案共十二章三十一条。
第三条财产清查工作采劝充分准备、统一部署、集中力量、分步实施”的工作原则进行。
第四条财产清查范围：各分尝场直各单位、机关各科室及经理部。
此次清查是根据“国有企业申请执行《企业会计制度》以及相关财务规定”，按照会计制度，全面清查企业的资产、负债，并清理确认出现存的资产预计损失。
一、摸清小东种畜场的“家底”，力争解决不良资产长期挂账问题，全面掌握全场有效资产真实分布、存量、结构和使用等情况。
二、加强全场资产的管理，促进财务人员整体业务素质的提高，提高财务数据的真实、准确性，为更好的建立全场科学有效的财务管理体系服务。
三、建立适合全场的企业内部管理控制制度，完善控制机制，堵塞各种财务漏洞，提高资产使用效率，改善企业经营状况。
第七条此次财产清查的基准日确定为2***年**月**日。
第八条财产清查的主要依据：
一、《中华人民共和国会计法》;。
二、《中华人民共和国公司法》;。
三、《企业会计准则》、《企业财务通则》及相关行业会计制度、财务制度等;。
四、《国有企业会计制度》;。
五、《企业财务报告条例》;。
财产清查的步骤首先是各单位自查，然后由内审进行审计，最后全场统一汇总，完成本次财产清查。
三、财产清查办公室汇总并出具分析报告，上报场财产清查工作领导小组。
财产清查工作首先要核实帐帐、帐表、帐实，在此基础上对各项实物在此进行盘点，对往来账项进行函证，根据已存在和清查中取得、补充、完善的资料和证据来确认清理预计损失，填制清查明细表，并编制财产清查报告。
第八章财产清查的内容要求。
第十二条此次财产清查分为帐内财产清查和帐外财产清查，完整、真实的反映现存资产的全貌。帐内清查从每一个会计科目入手，涉及到每项资产。凡是不能再为企业带来利益的资产，只要依据充分，清查中均列入清查表的预计损失栏内，再由总场财产清查办公室汇总后逐级上报上级各主管部门。帐外财产清查是指帐外资产的实地清查盘点，并填列帐外财产清查表。
第十三条流动资产的清查。包括货币资金、应收及预付款项、存货等。
第十四条货币资金的清查。
货币资金的清查包括：现金、银行存款和其他货币资金。
一、现金：核实账面余额与实际是否相符。
二、银行存款：首先核对银行存款日记账与总账余额是否相符;其次银行存款日记账余额与银行对账单余额是否相符，编制银行存款余额调节表，分析并查明未达帐项发生时间、内容及原因。
三、其他货币资金：核实本科目明细与总账余额是否相符。
第十五条各类应收及预付款项的`清查。
一、逐笔核对各类应收、预付款项的原始资料，确认其真实性;。
二、按账龄归集，分析其可回收性;。
三、对大额的应收和预付款余额与对方核对，认真清理、查证、核实;。
四、单位内部应收预付款更要认真清理核对，债权人应当取得债务人的确认证明;。
五、根据清查结果填制应收预付清查表，对列入清查预计损失的要逐项详细备注。
第十六条存货的清查(含帐外存货)。
存货清查包括原材料、燃料、在产品、产成品、低值易耗品等，存货清查分两部分：
一、核实账目：总账与明细账余额核对;。
二、核对实物：物资保管账与实物核对。
清查后填写存货清查表，列明盘盈、盘亏，逐笔说明盈亏原因。帐外物资(如帐外低值易耗品)要逐笔登记填列帐外物资清查清表内。
第十七条待摊费用、递延资产、无形资产的清查。
主要是检查长期挂账是否前期应摊未摊的费用。要求查明发生事项、时间及形成的原因，并填制清查表。
第十八条固定资产的清查(含帐外固定资产)。
一、对单位帐内房屋、建筑物、机器设备、运输设备和工具器具等在内的所有固定资产进行全面清查、盘点(与实物相对)，填制资产盘点表，标明盘盈、盘亏原因。
二、帐外资产清查：账外资产包括：房屋、建筑物、机器设备、运输设备、工具器具、土地(耕地、林地、草地、荒地、山坡、河流等，土地清查以这次土地详查数据为准)、道路、桥梁、涵洞、沟渠、幼林、成林等，凡在单位管辖区域内大宗实物资产均填列此财产清查表。
第十九条在建工程的清查。
在建工程的清查。查明在建工程的性质、形成时间、未转入固定资产的原因，并核对实物，填制清查表，有盈亏的要说明其原因。
第二十条负债的清查。
负债的清查是指对企业所发生并承担的各种债务，包括流动负债。
和长期负债的清查。主要内容包括：短期借款、应付及预收帐款、应付福利费、预提费用、长期借款、长期应付款以及帐外负债等。
第二十一条长、短期借款的清查。
一、编制长期借款、短期借款清单;。
二、检查借款合同;。
三、将明细帐与借款合同核对，核实借款期限、金额、利率、借。
款条件、借款费用的核算。
四、向银行及有关债权单位进行函证，并与明细帐核对，查明不。
符原因，并书面说明;。
五、查明借款逾期的原因，未计利息的原因及其处理，并书面说。
明;。
六、依据清查结果编制“长期借款清查明细表”、“短期借款清查。
明细表”。
第二十二条各类应付及预收款项的清查。
一、核实各项应付及预收款项的真实存在性，与相关的原始形成。
票据，查明不符的原因，取得不符的证据或说明;。
二、编制各项应付及预收款项科目清单;。
三、清理长期挂帐的款项，除特殊情况外，对两年以上无法付。
四、对未入帐的款项，应查明原因，按规定程序入帐核算，对其。
中属于应付及预收的款项，按照应付及预收款项的清查要求进行;。
五、根据清查结果，填制各科目“清查明细表”。
第二十三条预提费用的清查。
一、取得预提费用依据，检查预提费用计提是否符合规定、金额。
是否正确;。
二、检查预提费用是否按规定转销，查明未按规定转销的原因;。
三、根据上述清查结果，编制“预提费用清查明细表”。
第二十四条其他负债项目的清查。
应付工资、应付福利费清查。清查结果分别编制各科目“清查。
明细表”。
第二十五条有关财务成果的清查。
财务成果的清查主要是指现在或以前年度发生经济业务应纳入收入的事项，到现在仍未纳入或未完全纳入收入管理的，在这次财产清查中要逐一填列，并说明其未入账原因。
一、按会计科目设置清查明细表，表格共计十一张。分别列清有效资产及资产预计损失和有效负债及无法付出的负债金额，并说明其原因。
资产清查报告
______总经理：
按市局的部署，我们于年前对公司资产进行了全面彻底的清查盘点，现将清查中发现的问题与处理的情况报告如下：
一、清查出的主要问题是______原料因采用“______方法”计量，出现大量短亏。谊计量方法本身不可能精确，但由于没有计量设备，明知车辆装载不足，也难以拿出有说服力的证据同供货方交涉。这次计算结果，短亏数竞选______吨，价值______元。考虑到这是20来年积存的问题，计量方法本身又不够精确，经研究决定暂不进行账务处理。拟在明年购置后，将运入新场地堆放，待原有原料发料完结时，再依照实际短亏数进行处理。
二、在材料、低值易耗品、半成品、产成品清查中，净盘亏、毁损数为______万元，主要是积压产成品年久变质报损______万元，其余______万元是___月___日仓库被盗丢失的铝、铜线材料，经报隶迄今尚未破案。对此，我们拟在本年决算中暂予核销，列入管理费用。
三、在固定资产清查中，虽然没有发生短缺和毁损的现象，但却有两笔拖了几年未作处理的悬案：一笔是已故设备科长_________擅自借出一台______机，原价______万元，已提折旧______万元;另一笔是三年前买进一台不能使用的废设备，原价______万元。这两项共计损失______万元，已于___月___日上报公司。
四、现金与银行存款，经过清查，与账面数值完全相符。
五、债权、债务清查，债权方面有三笔由于实行延收货款销售而形成的坏账损失，共计______万元，也已于___月___日上报公司。其余经逐户函讯，均证明无误。债务方面，有一笔拖了多年无法偿付的应付货款______万元，已由我公司主管经理批准核销，列入决算，作为营业外收入处理。其余已经逐户核对无误。
以上报告如有不当，请指正。
资产清查工作报告
本单位于20xx年x月x日至20xx年x月x日期间进行了资产清查工作。
我部门参加本次资产清查的行政事业单位共xx户，其中行政单位xx户，事业单位xx户。事业单位中：全额拨款事业单位xx户，差额拨款事业单位xx户，自收自支事业单位xx户，企业化管理的事业单位xx户。
(一)资产、负债和净资产情况。
截止20xx年12月31日，经清查确认我单位资产总额xx万元，其中流动资产xx万元，对外投资xx万元，固定资产xx万元;负债总额xx万元;净资产总额xx万元。按单位性质分类：行政单位资产总额xx万元，负债总额xx万元，净资产总额xx万元;事业单位资产总额xx万元，负债总额xx万元，净资产总额xx万元。
(二)单位人员情况。
我单位编制为x人，其中：行政编制(含公检法)xx人，占编制总人数的%;事业编制xx人，占编制总人数的%。
我单位在职人员为xx人，其中：行政人员xx人，占在行政编制人数的%;事业人员xx人，占事业编制人数的%。
(三)部分资产人均占有情况。
1、房屋建筑物情况。我单位办公用房建筑面积是xx平方米，人均办公用房建筑面积xx平方米，其中：行政单位人均办公用房建筑面积xx平方米，事业单位人均办公用房建筑面积xx平方米。
2、车辆情况。我单位汽车共辆，其中公务用车辆。每百人平均拥有轿车辆，其中：行政单位轿车数量辆,每百人平均拥有汽车辆，事业单位轿车数量辆,每百人平均拥有汽车辆。
3、电子计算机情况。我单位电子计算机台，人均计算机台，其中：行政单位人均计算机台，事业单位人均计算机台。
(四)单位资产出租、出借、担保情况。
我单位出租、出借、担保资产总额共xx万元。出租、出借、担保资产累计收益xx万元。其中：行政单位收益xx万元，事业单位收益xx万元。
(五)已售未销帐职工住房情况。
我单位已售未销帐职工住房共套，建筑面积共计x平方米，账面原值x万元，累计折旧x万元，净值x万元。其中：单位产权房屋套，建筑面积x平方米，账面原值x万元;单位与个人共有产权房屋套，建筑面积x平方米，账面原值x万元;个人产权房屋套，建筑面积x平方米，账面原值x万元。
(六)往来款项情况。
我单位账面应收款(或暂付款)金额为x元，主要内容为。
我单位账面应付款(或暂存款)金额为x元，主要内容为。
(一)取得成效。
(二)存在问题。
(三)存在问题的原因分析(用案例进行分析)。
(四)改进措施。
如报表数据与决算数据有不符情况，请详细说明原因。
其他需说明的事项。
资产清查报告
为了进一步强化国有资产管理，夯实资产管理信息系统数据，推进资产管理与预算管理、财务管理相结合，健全适应现代化国家治理体系和公共财政需要的行政事业单位国有资产管理体制，根据市财政局和市卫生计生委有关精神，荆州市卫生计生委综合监督执法局按照“精简高效、求真务实、科学操作、责任到人”的原则，组织全局有关科室人员做好资产清查工作。
(一)加强领导，成立专班。5月19日上午召开了荆州市卫生计生委综合监督执法局国有资产清理工作动员及业务培训会，认真组织学习市财政局和市卫计委相关文件，并结合单位实际制定了《荆州市卫生计生委综合监督执法局国有资产清查工作方案》保障工作顺利完成。成立了以局长聂刚为组长国有资产清查工作领导小组，领导小组下设办公室，黄承玲兼任办公室主任;狄宁、赵训艳任办公室副主任，办公室成员为瞿畅等6名工作人员。
(二)精心组织，责任明确。人事科主要是负责对纳入资产清查范围的单位编制、人员等基本情况进行清理，为做好资产清查工作奠定基矗财务科主要是对行政事业单位各种银行账户、会计核算科目、库存现金、有价证等账务进行全面核对和清理，确保单位账务的完整、准确和真实。依托湖北省行政事业单位资产管理信息系统开展，以系统数据为基础，结合财务资产账和现有实物进行盘点，形成资产清查报表，进行网上直报。办公室和有关责任科室主要是对行政事业单位各项资产进行全面清理、核对和查实。要按照实物盘点同核实账务相结合、清理资产同核查负债与净资产相结合的原则，重点关注长期以来管理的薄弱环节和历史遗留问题，切实做好固定资产，对外投资、在建工程、无形资产、资产收益等方面的清查工作。对固定资产进行编号、标记和拍摄，作为档案资料。
(三)严肃纪律，加强监督。在清查工作过程中，进一步明确了工作纪律，要求各科室高度重视，密切配合，严格实行一把手负责制;严格按照“精简高效、求真务实、科学操作、责任到人”的原则组织实施;资产自查必须如实填报，不得瞒报和虚报;对漏报、瞒报或在清查中不按规定程序擅自处置国有资产的行为，要依照有关规定追究责任科室和财务管理人员的相应责任。
附：卫生计生委国有资产清查工作方案。
为了全面规范和加强国有资产管理，促进资产合理配置，进一步摸清市卫生计生委“家底”，夯实财政财务管理基础，实现资产动态管理、盘活存量资产、提高资产使用效率。根据《市财政局关于开展全市行政事业单位国有资产清查工作的通知》(合财资[]264号)和《20全市行政事业单位国有资产清查工作方案》要求，结合市卫生计生委实际，现制定如下工作方案：
一、工作原则和目标。
市卫生计生委按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求、分级实施”的原则，组织开展全市市属医疗卫生计生单位资产清查工作。
(二)完善监管系统。通过资产清查，完善市属医疗卫生计生单位资产管理基础数据库，为加强财政资产管理和预算管理提供数据支撑。
(三)实现三个结合。建立资产管理与预算管理、资产管理与财务管理、资产管理与国库管理相结合的工作机制，为编制年度预算、加强资产收益管理、规范收入分配秩序创造条件。
(四)完善管理制度。根据资产清查发现和暴露的问题，全面总结经验，认真分析原因，研究制定切实可行的措施和办法，建立健全市属医疗卫生计生单位国有资产管理制度。
(一)清查基准日。以12月31日为资产清查的.基准日。
(二)清查范围。月31日以前经机构编制管理部分批准成立，执行行政、事业单位财务和会计制度的各级各类行政事业单位。
三、工作方法。
(一)市卫生计生委组织市属医疗卫生计生单位资产清查核实工作，市属医疗卫生计生单位按照财务隶属关系负责组织所属事业单位开展资产清查核实工作。
市属医疗卫生计生单位已进行过行政事业单位固定资产清查的，可在20资产清查的基础上，按照此次资产清查的统一政策和要求，对其资产清查结果进行补充、调整，审核并更新有关数据后，按统一要求上报。
(二)市属医疗卫生计生单位的资产清查结果按规定报送市卫生计生委，资产清查数据应与同年度资产报告数据、财务会计决算数据进行核对。
(三)针对资产清查过程中发现的问题，市卫生计生委、市财政局可以聘请社会中介机构进行专项审计或复核。
(四)经过清查核实后的资产，要按照市财政局的统一要求建立健全资产账卡，完善管理信息，并将相关信息及时录入资产管理信息系统，确保数据真实、准确。
(五)市属医疗卫生计生单位应在此次资产清查工作的基础上，建立完善的行政事业单位国有资产基础数据库，对资产变化情况及时更新，按时上报，实现资产的动态管理，并建立和完善资产与预算有效结合的激励和约束机制，防止“前清后乱”和“清管两层皮”现象。
(六)资产清查工作结束后，市卫计委机关、市属医疗卫生计生单位应当依据《层转财政部关于印发行政事业单位资产清查核实管理办法的通知》(合财资[2016]262号)和实际情况，对资产清查结果逐步予以核实批复。
四、工作内容和步骤。
根据《转发财政部关于印发行政事业单位资产清查核实管理办法的通知》等有关规定，做好基本情况清理、账务清理、财产清查和完善制度等工作。具体步骤如下：
(一)时间要求。本次资产清查于2016年3月至2016年6月底在委机关和市属医疗卫生计生单位范围内开展。市属医疗卫生计生单位应于2016年6月15日之前，将本单位正式文件、资产清查报表、资产清查汇总报表、资产清查工作报告、固定(无形)资产盘点单、资产清查明细表和社会中介机构出具的专项审计报告等材料纸质和电子版报至委财务审计处，委财务审计处对所属单位资产清查情况进行全面审核汇总后并于6月31日前报市财政局。
(二)具体步骤。
1.制定方案。根据《转发财政部关于印发行政事业单位资产清查核实管理办法的通知》和资产清查的要求，市卫生计生委组织所属单位具体实施清查工作，指导所属单位制定资产清查实施方案，并报市财政局备案。
各单位法人代表是资产清查的第一责任人，各单位要建立由资产、财务、纪检、人事、基建、后勤等相关部门组成的资产清查组织和工作机构，负责领导和实施本部门、本单位的资产清查工作。
2.单位自查。根据《转发财政部关于印发行政事业单位资产清查核实管理办法的通知》和资产清查的要求，行政事业单位对其占有使用的国有资产进行全面清查，必要时可委托社会中介机构出具专项审计报告。
3.主管审核。市属医疗卫生计生单位自查工作完成后，将申报文件、资产清查报表、专项审计报告和资产清查工作报告等材料报送主管部门，主管部门对所属单位资产清查自查情况进行全面审核，并对本部门资产清查结果负责。
4.汇总报送。市属医疗卫生计生单位应于2016年6月15日之前，将相关材料报至委财务审计处，委财务审计处对所属单位资产清查情况进行全面审核汇总后并于6月31日前报市财政局。
五、经费保障。
资产清查专项审计费用，按照“谁委托，谁付费”的原则，由委托方承担。按照现行财政管理体制，除统一配发的资产清查软件、资料等外，各级开展行政事业单位资产清查工作所需经费，列入同级财政预算。
六、操作系统。
财政部在行政事业单位资产管理信息系统中统一开发了资产清查子系统，市属医疗卫生计生单位应当为系统的使用提供必要的硬件及网络条件保障，利用系统完成资产清查及资产报表的录入、审核、汇总、报送工作。
七、工作要求。
(一)加强领导。成立合肥市卫生计生委资产清查工作领导小组，市卫生计生委主要负责人任组长，分管负责人任副组长，财务审计处、委办公室、人事处和各支出处室主要负责人为领导小组成员，负责资产清查工作的决策部署、指挥协调、检查指导。市属医疗卫生计生单位要加强资产清查工作的领导组织，单位负责人应切实履行管理责任，分工明确，落实到人，配备强有力的领导班子，保证资产清查结果真实可靠，确保资产清查按时完成。
(二)精心组织。市属医疗卫生计生单位要做好动员、培训工作，认真学习相关文件，并结合实际制定资产清查的具体实施方案，保证工作顺利完成。
(三)严肃纪律。各市属医疗卫生计生单位应坚持实事求是的原则，如实反映资产管理情况和存在的问题，不得瞒报虚报，不得干预社会中介机构依法执业。对于资产清查工作中出现的违规违法行为，按照有关法律法规处理。
(四)工作督导。市属医疗卫生计生单位要加强对本单位资产清查工作的监察指导，及时上报资产清查工作进展情况。市卫计委将对市属医疗卫生计生单位资产清查工作情况予以通报，并组织监督检查。
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资产清查报告
本单位资产清查工作基准日是20xx年12月31日。
(二)工作起止日期
本单位于20xx年x月x日至20xx年x月x日期间进行了资产清查工作。
我部门参加本次资产清查的行政事业单位共xx户，其中行政单位xx户，事业单位xx户。事业单位中：全额拨款事业单位xx户，差额拨款事业单位xx户，自收自支事业单位xx户，企业化管理的事业单位xx户。
(一)资产、负债和净资产情况。
截止20xx年12月31日，经清查确认我单位资产总额xx万元，其中流动资产xx万元，对外投资xx万元，固定资产xx万元;负债总额xx万元;净资产总额xx万元。按单位性质分类：行政单位资产总额xx万元，负债总额xx万元，净资产总额xx万元;事业单位资产总额xx万元，负债总额xx万元，净资产总额xx万元。
(二)单位人员情况。
我单位编制为x人，其中：行政编制(含公检法)xx人，占编制总人数的%;事业编制xx人，占编制总人数的xx%。
我单位在职人员为xx人，其中：行政人员xx人，占在行政编制人数的%;事业人员xx人，占事业编制人数的xx%。
(三)部分资产人均占有情况。
1、房屋建筑物情况。我单位办公用房建筑面积是xx平方米，人均办公用房建筑面积xx平方米，其中：行政单位人均办公用房建筑面积xx平方米，事业单位人均办公用房建筑面积xx平方米。
2、车辆情况。我单位汽车共辆，其中公务用车辆。每百人平均拥有轿车辆，其中：行政单位轿车数量辆,每百人平均拥有汽车辆，事业单位轿车数量辆,每百人平均拥有汽车辆。
3、电子计算机情况。我单位电子计算机台，人均计算机台，其中：行政单位人均计算机台，事业单位人均计算机台。
(四)单位资产出租、出借、担保情况。
我单位出租、出借、担保资产总额共xx万元。出租、出借、担保资产累计收益xx万元。其中：行政单位收益xx万元，事业单位收益xx万元。
(五)已售未销帐职工住房情况。
我单位已售未销帐职工住房共套，建筑面积共计x平方米，账面原值x万元，累计折旧x万元，净值x万元。其中：单位产权房屋套，建筑面积x平方米，账面原值x万元;单位与个人共有产权房屋套，建筑面积x平方米，账面原值x万元;个人产权房屋套，建筑面积x平方米，账面原值x万元。
(六)往来款项情况。
我单位账面应收款(或暂付款)金额为x元，主要内容为xx。
我单位账面应付款(或暂存款)金额为x元，主要内容为xx。
(一)取得成效。
(二)存在问题。
(三)存在问题的原因分析(用案例进行分析)。
(四)改进措施。
如报表数据与决算数据有不符情况，请详细说明原因。
其他需说明的事项。
资产清查报告
根据财政部资产清查工作的相关制度、政策，我单位已按时完成资产清查的主体工作，并经主审所祥浩会计师事务所的资产清查专项审计，现将有关资产清查的.工作情况报告如下：
按照资产清查要求，20xx年12月31日为基准日。
1、单位基本情况的清理。
单位基本情况清查主要是单位全程、组织机构代码、财政预算代码、单位户数、性质、隶属关系、人员编制、数量及结构的清查。中心都如实进行填报。
2、帐务清理。
帐务清理主要涉及到单位各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金、有价证券以及各项资金往来等基本帐务情况进行核对和清查。中心根据要求及时进行银行存款、往来款项的函证；个人欠款的催缴及个别帐务调整。达到帐帐相符、帐证相符，确保了单位帐务的完整、准确和真实。
财产清查是对单位各项资产进行清理、核对和查实。中心资产清查小组按照实物盘点同核实帐务相结合、清理资产同核查负债与净资产相结合的原则进行，主要涉及到固定资产、流动资产、负债以及收入和支出方面。中心按照清查各阶段具体工作安排首先分科室进行固定资产查实登记；然后编号贴标签，固定资产、财务卡片录入；最后中心资产清查小组对各科室实地进行帐务清查。
为确保中心资产清查工作顺利进行，中心成立了由领导牵头、各科室负责人参加和具体经办人员参加的资产清查小组。主要职责是根据上级有关制度、文件要求结合中心实际制定工作计划和实施方案；开展资产清查；对在清查工作中发现的盘盈、盘亏和资金挂账等问题上报局清查办公室；完善中心单位内部财务、资产管理制度等工作。
在清查过程中，中心清查小组积极做好资产清查动员、培训工作，多次组织学习相关文件，并结合实际制定资产清查的具体实施方案，以保证工作顺利进行；小组内部分工明确、落实到人，以保证资产清查工作按时完成；小组成员认真、负责，以保证资产清查结果真实可靠；严格坚持实事求是原则，如实反映资产管理情况。
（一）经详细清查，我单位不存在资产损益情况。
（二）经上级主管单位及第三方审核后，确认我单位资产清查结果无误。
（一）存在的实际问题。
1、中心是20xx年独立的，底子薄，资金来源全靠财政拨款。中心现使用的计算机大部分是别人更换下的，都超龄服役，因中心实际情况在本次资产清查中没有报废。
2、由于资产管理经验不足，在固定资产管理中未建立各科室台帐，固定资产的使用、保管责任未彻底落实到人，给资产管理造成不便。
（二）原因分析。
1、根据所承担的职责界定，=====属于支出型单位，没有创收渠道，仅靠半身力量，办公条件很难有改变。
2、固定资产管理意识不强，经验不足。由于中心成立时间短，日常未及时开展资产管理相关知识教育、培训，导致管理意识不强，经验不足。另外，固定资产管理本身是一项系统、复杂的工作，现有人员多数身兼多个岗位，很难有足够精力投入到此项工作中。
（三）改进措施。
1、积极向上级反映工作中的实际困难，同时加强开源节流。
2、多与上级管理部门沟通，加强资产管理知识教育、培训，严格落实资产管理的相关规定，建立健全相关资料和制度。
通过此次系统、全面的资产清查工作，中心摸清了家底，为中心编制部门预算和国家建设资产管理信息系统提供了真实可靠的数据基础，为推进资产与预算管理、财务管理相结合，进一步促进和深化部门预算改革奠定基础。同时，中心在固定资产管理方面还需继续加强，不断提高职工对各项资产的管理意识，建立健全资产管理中心的各项规章制度，形成财务、业务部门齐抓共管的资产管理机制，为不断深入的国有资产监督管理奠定基础。
二〇xx年三月十五日。