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公司资金管理问题篇一
财政资金的安全始终是财政部门的一项重要工作，也是各级党委、政府和各级领导非常关心的问题。湖北潜江案发生后，社会各界反映强烈，财政部党组非常重视，及时进行了调研与分析，决定在全国范围内开展安全大检查，以此促进财政资金管理水平的提高。
一、我市财政资金安全性状况及存在的问题
财政资金的安全是财政管理的一条重要生命线。近几年，随着全市经济发展水平的不断提高，财政收支规模越来越大，，全市财政总收入达到26亿元，财政总支出达到57亿元，这么大的资金量，在收、支、使用等多个环节，是否安全，一直是我们十分担心的问题。对此，市财政局高度重视，坚持把财政资金安全管理工作放在十分重要的位置来抓，把资金的安全列入财政反腐倡廉和财政监督的重中之重。去年年初，市局连续转发了两个文件要求全市各级财政部门开展财政资金安全检查，加强财政资金安全管理。通过开展财政资金安全检查，强化基础管理、创新制度机制、提高人员素质，不断提高财政资金安全管理工作水平。从总体上看，随着各项财政改革的深化和发展，尤其是现代财政国库管理制度不断建立健全，财政资金安全管理工作得到进一步改进和加强。
但是，通过分析潜江市财政局国库收付中心职工樊红盗窃580万元财政专户资金的案件，以及张金镇财政所3名职工挪用170万元零户统管资金的案件，还有我省商南县城关镇会计核算中心主任兼主管会计孙小平盗窃200万元核算中心集中账户资金的案件所暴露的问题，充分说明当前我们的各项财政改革还没有完全到位，公共财政管理体系还有待进一步健全。在这样一个新旧管理制度特别是操作机制相互交错的时期，更容易出现资金管理风险。
通过对各县区在财政资金管理状况的调查，可以看出目前在财政资金安全管理方面还存在一些较为突出的问题：
一是有些地方的财政资金安全意识淡薄。思想意识上的漠视，会导致行为上的疏忽，而领导同志思想意识上的漠视，则会导致管理上的疏忽，包括内部管理上的松懈。“重分配、轻管理”的传统观念，在我们一些领导同志的头脑里依旧根深蒂固，财政资金安全意识淡薄问题依然比较突出。这些案件的发生，说明在我们有些财政部门内部管理已经松懈到十分严重的程度。
二是国库集中支付制度改革不彻底。对推进国库集中收付制度改革，财政部以及省委、省政府和省纪委一直都有明确要求，市政府办公室也于10月专门批转市财政局《关于进一步深化我市国库集中收付制度改革工作意见的通知》（安政办发[]99号），要求市级会计集中核算向国库集中支付转轨，所有单位全部退出会计集中核算，不得再将资金实拨到会计核算中心沉淀。但至今还有一些仍然没有退出会计核算中心。说明我们在推行国库集中收付制度改革时，还存在认识不到位、紧迫感不足、有畏难思想等问题，没有认真地落实中省有关要求。由于会计集中核算转轨不彻底，与国库集中支付双轨运行，削弱了预算单位作为预算执行主体、财务管理主体和会计核算主体的地位，致使预算单位内部没有形成会计与出纳的牵制机制。
三是财政专户管理不规范。财政专户过多、重复设置、管理分散，安全隐患较大。专户资金仍然采用传统的实拨方式，管理链过短，少数地方至今还没有落实财政专户归口国库部门统一管理的要求，更是增加了资金运行风险。湖北潜江市财政局和张金镇财政所以及我省商南县城关镇会计核算中心的个别人，之所以选择财政专户资金和财政代管的单位资金作案，正是利用了财政资金管理制度上的漏洞。
四是国库管理机构没有分设，国库管理机构与执行机构之间的关系没有理顺。目前，我市还有部分县区没有分开设置国库科（股），由于没有专门的国库管理机构，也就没有相应人员配备，几乎所有的财政国库管理职能，都靠设在预算部门的总预算会计来落实，其结果就是很多事情根本得不到落实，资金安全缺法保障，国库改革难以推开，专户统管无法实施。此外，在一些分设国库管理机构的地方，国库管理机构与国库执行机构各自独立运行，造成资金管理链条和流水作业程序被人为分割，业务管理机构不能有效行使对业务执行机构的管理和监督。
五是内控管理制度不落实。制度是管理的基础，也是约束行为、防范风险的重要屏障。制度缺失或执行不力，是一些地方在财政资金安全管理方面存在的另一重大问题。包括财政的内部控制制度，财政与银行之间对账制度、相互制约机制和纠错机制都不健全，漏洞较大；岗位培训制度、岗位轮换制度和岗位素质教育制度等相关管理制度也都没有得到很好地执行。此外，由于人员配备不足，财政国库机构和乡镇财政所在内部管理上存在一人多岗、岗位交叉的现象，一些关键环节和重要权限集中在个别人员手中，少数单位未对支付印鉴实行分人分印管理，定期对账制度流于形式，或者根本就不对账，密码不密，形同虚设，财政资金运行的各项内控机制无法完整落实，给财政资金安全 留下很大隐患。
二、加强财政资金安全管理的主要对策
一、进一步健全完善财政资金安全管理制度。科学合理的制度机制，是加强财政资金安全管理的重要基础和有力保障。目前中、省财政部门就当前地方财政资金安全管理上存在的突出问题，正在抓紧研究制定《财政部门加强地方财政资金安全管理暂行办法》，我市各级财政部门也要针对这次安全检查中自查出的问题，紧密结合实际，抓紧研究制定出本级加强财政资金安全管理的具体实施办法和总预算会计基础管理工作的规范，夯实财政资金安全管理的制度基础。我们在建章立制时，要注重以下几个方面：
一是要注重制度体系本身的完整性，从“全面”上下功夫。完整的财政资金安全管理制度，应当包括财政总预算会计岗位责任制，印鉴、票据管理制度，财政内部相关业务职能部门之间，财政与预算单位、人民银行国库、代理银行之间的定期对账制度和相互制约机制，财政资金专户管理制度，内部监督检查制度，代理银行管理机制，等等。我们各级财政部门要结合实际情况和管理需要，切实健全完善好这一制度体系。
二是要注重规范关键环节，从“重点”上下功夫。要结合检查和整改情况，认真梳理财政资金安全管理的关键环节和风险点，一个环节一个环节地加以规范，确保关键环节和风险点不出问题。比如，会计、出纳、审核岗位分设，印鉴、票据分开使用管理，财政部门与代理银行之间的权、责、利关系，等等，都是需要重点考虑的关键环节和风险点。规范好这些环节，防范好这些风险点，就相当于为财政资金安全管理构筑了牢固的防线。
三是要注重制度的真正落实，从“执行”上下功夫。我们目前缺少的不是制度，更重要的是执行和落实。各级财政部门一定要在执行上多做文章，采取激励和约束并重的方法，强化岗位责任制，切实执行好财政资金安全管理的各项制度，同时要对财政资金审核拨付、会计核算等安全管理基础工作实施定期检查或不定期抽查，使相关制度不再停留在纸上，而要真正落到实处。
四是要注重新形势、新任务、新要求，在“适应”上下功夫。在当前国内外经济环境发生重大变化的背景下，用于实施积极财政政策、拉动内需、改善民生等方面的财政支出规模将大幅度增加，给财政资金安全管理工作提出了新的要求。我们要主动适应形势的变化，切实做好财政资金拨付管理等工作，认真执行好有关制度，确保财政资金安全。
二、全面深化和完善国库集中收付制度改革
建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的现代国库管理制度，对加强财政资金的管理监督、提高财政资金安全的管理水平意义重大，影响深远。下一步，全市各级财政部门要在巩固现有改革成果基础上，按照规范化改革要求，全面深化和完善国库集中收付制度改革。
一是要加快改革步伐。市财政要在做好本级改革的同时，加大对县改革的指导和督导力度，使改革尽快实现“横向到边、纵向到底”；市级将使用国库集中支付系统和动态监控系统，启动财政直接支付和财政授权支付业务。要求1-2个区县启动国库集中支付改革试点工作。加快财政业务改革步伐，全面推进财政信息化和“金财工程”建设。
二是要抓紧做好会计集中核算向国库集中收付制度的转轨或衔接工作。转轨或衔接工作无论采取什么形式，以国库单一账户体系为基础不能变，不能再采取将资金实拨到核算中心账户沉淀，形成“第二国库”的做法。条件比较好或者条件具备的地方，要按照规范化要求，抓紧做好转轨工作；条件尚不具备的地方，可以因地制宜，采取适宜的过渡性措施，先把国库集中支付做起来，将单位在会计核算中心的实有资金账户改为零余额账户。在没有实行国库集中支付之前，必须先把会计核算中心的财政性资金账户（实有资金集中账户）予以撤消，由财政国库管理机构将集中核算单位经费直接拨入其基本业务结算账户，此项工作市级必须在4月底前完成。各级会计核算中心都要强化内部制约机制，按照资金拨付和印鉴管理等制度规定，细化并合理安排岗位分工，会计之间不能相互兼职，不得由一人办理资金拨付的全过程。
三是要积极创造条件，实现财政国库管理机构的机构分设和国库执行机构的职能整合。财政部早在就要求地方对国库管理机构与国库执行机构的内设机构、职能及工作流程、系统建设等进行全面一体化整合。目前，全省已有咸阳市实现了整合。实践证明，这样做有利于开展工作，既能减少职能交叉，理顺业务流程，提高工作效率，又能进一步加强财政资金安全管理。已经分设国库支付执行机构县区，要创造条件整合国库管理机构和国库支付执行机构，充分发挥人力资源优势，提高行政效率；尚未分设国库支付执行机构县区，不要再单独分设国库支付执行机构，可直接参照财政部的模式，实行“一套人马、两块牌子、合署办公”的机构设置和人员配置方式，直接建立起环环相扣、无缝衔接的财政资金支付“流水线”。
四是要切实加强财政专户管理，确保财政专户资金安全。目前财政资金专户尚未归口财政国库部门统一管理的县区，要在6月底之前将各类财政资金专户归口到同级财政国库部门管理，并办理完账户移交手续，实现财政专户资金的统一和规范管理。各级财政部门都要按照财政部的要求，加大力度清理规范财政资金专户，能归并的要归并，能撤消的要撤消，原则上严禁开设新的财政资金专户。此外，我们要积极创新财政专户资金运行模式，可以借鉴深圳市财政局的做法，在财政局内部对专项资金按照预算内资金管理的模式，实行“指标管理，资金集中，预算总控，统一调度，统筹管理”，同时建立财政专项资金存放商业银行评价激励机制。将专项资金中暂时闲置部分向商业银行进行存款分配。这种做法，第一，可以有力地带动商业银行支持地方经济的积极性。第二，可以彻底解决财政专户重复设置，过多过滥的问题。第三，能够保证专项资金的安全运行。第四，可以杜绝商业银行之间的恶意竞争。第五，能够实现财政存款利息收益最大化。目前，省级和西安市正在着手准备实行这种模式，我们也准备学习借鉴。
五是要加大信息化建设力度，建立健全预算执行动态监控机制。建立动态监控的信息系统和管理机制，对资金支付实时动态监控，构筑起预算执行的外部监督和内控管理两条防线，充分发挥动态监控的威慑作用。
三、认真开展资金安全检查。
各级财政部门一定要充分认识这次财政资金安全检查工作的重要性和紧迫性，做到思想上认识到位、行动上落实到位，组织好、布置好、落实好安全检查任务。要把安全检查工作作为加强财政资金安全管理和加强惩防体系建设的一项重要工作来抓，一方面要组织好本级的自查，随时了解和掌握工作进展情况，协调解决各种问题，保证自查工作顺利实施。另一方面，要对本级和下级自查工作进行认真的检查和抽查，确保财政部要求检查的每一条内容都落到实处。特别是要从规章制度、操作程序、岗位设置、内部管理、外部制约等有关资金安全管理的方方面面进行认真检查，把存在的隐患和管理漏洞都查找出来，确保不留死角。要按照《财政部关于开展地方财政资金安全检查工作的通知》规定的10个方面的检查内容，制定出详细的对本级自查和对下级检查的实施计划，10个方面共计51条自查内容要逐条落实，一条都不能少，尤其要对资金收付管理的关键环节和风险点进行重点检查，确保每一阶段的工作都扎实到位，绝不能走过场。要结合自查出的问题，边查边改，抓紧研究提出加强财政资金安全管理的整改措施。对自查出的重大问题，要及时向上级财政部门报告；应当移交司法机关的，要及时依法移交。
四、狠抓财政总预算会计队伍建设
财政总预算会计工作是一项十分重要的财政基础工作，专业性和技术性很强。各级财政部门一定要高度重视财政总预算会计工作，在财政总预算会计编制、人员和岗位配置上，采取一些有效的措施，确保满足资金安全对机构、人员编制和人员素质的基本要求。财政部门要会同人事部门开展专题调研，就加强财政总预算会计机构建设和人员配备问题，研究提出既能强化管理又切实可行的制度措施。
切实抓好财政总预算会计队伍的日常教育、管理和监督。引导干部树立健康向上的生活情趣，自觉抵制赌博等不良风气的侵蚀，始终保持公职人员的廉洁性。要建立和完善有关制度，比如定期轮岗制度、财政内审制度等等，总之，要在干部教育、管理和监督上，形成一级抓一级，层层抓落实的局面，确保各项工作和制度落到实处，收到实效。
五、加强财政部门内部的协同配合
加强财政资金安全管理，离不开财政部门内部各职能部门之间，特别是财政xxx门、财政监督部门和财政国库部门之间的协同配合。下一步，在加强财政资金安全管理工作方面，各职能部门要继续通力合作、协同作战，充分发挥各自的职能，切实督促和落实好加强财政资金安全管理的各项具体措施。比如在财政资金专户管理上，要将财政资金专户统一纳入国库单一账户体系，由财政国库部门统一管理，财政内部要发文明确，凡涉及新设财政资金专户的，必须商国库管理机构同意。
加强财政资金安全管理工作的长期性、艰巨性和复杂性，要以安全检查为契机，牢固树立常抓不懈的思想，时刻绷紧财政资金安全这根弦，无论形势如何变化，加强资金安全管理的要求不能变，不能有一丝一毫放松，要务必保持清醒头脑，提高思想认识，加强组织领导，落实各级职责，采取有效措施，确保财政资金安全和财政干部安全，实现财政事业的科学发展。
公司资金管理问题篇二
扶贫资金是为了改善贫困地区而发放的专项资金。本文将介绍2022扶贫资金调研报告。
2022扶贫资金调研报告(1)
近年来，我县把扶贫开发作为三农工作的重中之重和最大的民生工程来实施，贫困地区自我发展能力日益增强。这些可喜变化，与增加扶贫资金投入密切相关。近期，我们对xxxx0xxxx2年扶贫资金使用管理情况进行专项检查，仍发现存在少量资金滞留、配套不到位等现象，如何加强扶贫资金的事前监管，建立扶贫资金管理使用的高压线，成为了切实提高资金使用效率，促进扶贫事业快速发展的必要条件，现将检查情况分析如下。
一、检查中存在的主要问题
一是少数乡镇村干部，申报项目存在随意性与上级项目计划下达不对称，影响项目建设进度。二是个别乡镇村各自为政制约了项目科学化和规范化管理。三是项目资金拨付慢、到位晚，造成资金沉淀滞留，项目进度慢。四是个别乡镇村对扶贫资金使用情况公示制度不够好。五是项目资金管理缺乏问责制，影响扶贫资金整体效益。六是个别村对互助资金项目村监管不够，政策宣传不到位，致使项目村入会率低、借款率低。
二、扶贫资金使用管理上的建议与对策
为管好用好财政扶贫资金，提高扶贫成效，城步县加强对资金分配的使用管理建立了资金运行监督约束机制。一是创新资金拨付方式，确保资金安全高效运行。为了实现资金安全快捷高效拨付，防止资金被滞留和挤占挪用，应完善现行资金拨付办法，实行财政扶贫直通车，并且限时到位。二是创新资金报账制度，防止资金流失浪费。首先应建立安全通道。严格实行扶贫资金专户管理，封闭运行，做到专户专用。三是严把报账关，实行凭票付款制度。要根据项目计划、立项批复文件、实施合同等，按项目工程建设进度分批拨付和报账，做到资金跟着项目走，使用到项目，管理到项目，验收核算到项目，四是创新资金分配机制，降低资金管理成本。改革现行扶贫资金逐级申报、层层批复、代帽下达等分配方式，按照一次分配、总额拨付的原则，将扶贫资金一次性测算分配到县到村，并将资金捆绑切块下达到县，自主决策管理和使用，上级主要加强对资金使用的监督检查和考核。五是应扩大县里项目审批权限，将省、市两级扶贫项目的审批权随资金下放到县，增强县里项目安排的针对性和适用性，提高项目的效益。六是创新项目管理机制，解决其监管到，看不到的项目科学性，提高项目效益。对申报的项目经过评审过关并批准后，进入项目库管理，对没有纳入项目库的原则上不予安排资金。七是项目建设要严格执行招投标制、合同制和监理制，完善项目公告公示制，对符合政府采购的物资设备等要实行阳光操作。要严格项目实施验收，项目建设必须要按照验收内容、标准和程序进行，确保项目质量。八是创新资金使用问责制，做到奖惩分明。对扶贫资金项目实施好单位及个人，按评出的等次分别给予物质和精神奖励;对实施差的地区和单位及个人，给予通报批评，限期整改;对挤占截留、挪用甚至贪污私分扶贫资金的单位和个人，除责令其归还外，并依法依纪追究单位有关领导和直接责任人的责任，对少数腐败分子予以严惩。九是创新资金整合机制，放大资金使用效益。围绕大扶贫格局，统一规划，连片开发、突出重点、统筹安排，将扶贫资金和各种支农惠农资金，以县为单位从省里进行捆绑整合，将资金打包切块分配下达和拨付到县，由县根据整合案统筹安排使用资金。有助于提高资金使用效率，确保项目资金使用更有针对性，更符合当地情况。
三、加强对项目单位及工作人员的监管
扶贫资金是贫困群众的保命钱和减贫脱贫的助推剂，多年来对加快贫困地区发展改善扶贫对象生产生活条件发挥了积极作用。一是强化责任追究，确保安全运行。要进一步完善扶贫资金绩效考核管办法，坚持把扶贫项目资金管理工作作为各级年度目标考核的重要内容，严格考核，兑现奖惩。二强化安全教育。要结合廉政建设，切实加强贫困地区干部群众反腐倡廉思想教育，牢固树立扶贫资金高压线意识，努力做到以警钟长鸣，防患于未然。三是强化领导责任。要认真落实一把手负责制，按照谁审批、谁负责的原则，严格实行责任追究制度。要认真履行职责，坚持定期或不定期对扶贫项目资金进行全面检查和重点抽查，及时发现问题、解决问题。对违反规定挤占挪用、损失浪费、报假发票、骗取、套取扶贫资金的行为，依法追究有关单位和责任人员的责任。四是强化社会监督。要充分发挥财政、纪检、监察、审计等行业部门和新闻媒体的监督优势，定期开展扶贫项目资金联合执法检查，全面加强对扶贫项目资金管理使用的监管，确保扶贫资金高效运行。
构筑扶贫资金管理使用高压线显然极具必要性。为此，我县应对扶贫等保民生资金管理中存在的问题要主动作为，自查自纠，有针对性地制订和完善制度，防止资金沉淀和滋生腐败，让公共资金在阳光下运行，建设廉洁政府，为贫困人民多些雪中送炭，多些特惠帮扶，真正做到政府过紧日子、人民过好日子。
2022扶贫资金调研报告(2)
财政扶贫资金是国家设立的用于改变贫困地区、经济不发达地区落后面貌、改善贫困群众生产、生活条件，提高贫困农民收入水平，促进经济和社会全面发展的专项资金。加强财政扶贫资金管理是财政体制改革中的一项重要内容，提高财政扶贫资金的使用效益则是进一步深化财政管理所面临的一项重要课题。笔者下面就当前财政扶贫资金管理中存在的问题，产生问题的原因及解决问题的办法谈点粗浅的认识。
一、存在的问题
1、账目管理不规范。一是有些单位财政扶贫资金没有实行单独记账、专账管理，而是与一般的收支混在一起记账，致使扶贫资金不能一目了然，结算也无法正常体现;二是扶贫资金的票据不合规，现金收支管理不规范;三是形成的固定资产没有及时入账管理。
2、挤占挪用资金。一是将扶贫资金挪用于其他项目;二是造假账，将资金挪作它用;三是串项移位，改变资金立项时要求的建设内容和地点，造成扶贫资金的挤占挪用。
3、虚报冒领套取资金。一是无中生有造假项目，从中套取国家扶贫资金;二是多报补贴对象和扩大补贴基数，冒领扶贫资金。
4、损失浪费资金。一是立项不科学，致使所建设的项目无效益，或项目夭折，或设备闲置，造成资金的损失浪费;二是建设项目施工方高估冒算工程价款，造成资金的损失浪费;三是有些项目主管单位滞留扶贫资金，不能正常发挥扶贫资金应有的效益。
二、产生问题的主要原因
一是法律意识淡薄。有些使用扶贫资金单位的领导干部对扶贫资金的性质缺乏足够的认识，对如何管好用好扶贫资金措施不力，内控制度不严;有些单位领导干部的法律观念不强，有章不循，有法不依，管理不严，急功近利，胡花乱用扶贫资金。
二是个别财会人员素质较差。对各项开支范围划分不准，不能严格按照《会计法》及财务会计制度建账、记账、报账、会计核算不及时及技术性差错现象时有发生，影响了会计工作质量，也导致了一些单位的财务管理不规范。
三是扶贫资金日常管理薄弱。当前财政支出日常管理弱化问题较普遍，尤其在扶贫资金管理方面更为突出，有关部门重分配、轻管理的观念还未从根本上得到改变，缺乏对扶贫资金使用管理的综合评价，多数是从数字上的简单汇总，而没有从财政角度加以分析和利用，特别是缺乏对扶贫资金使用管理情况的综合评价和长期考核机制，串项、挪用等违规现象时有发生，扭曲了扶贫资金的真实用途，扶贫资金的效益得不到充分发挥，造成了财政扶贫资金的损失浪费。
四是监督检查力度不大。扶贫资金监管部门对检查还存在滞后现象，突击性监督、专项性检查多，日常监督检查少;事后检查多，事前、事中监督管理少;对某一事项和环节检查多，全方位跟踪监督管理少，相关部门的监督工作还没有形成合力。同时，对发现问题的处理有时失之于宽、失之于软，从而使少数人有机可乘，部分绯观望者攀比违法、违纪。
三、解决问题的对策
1、要加强制度建设。一是要实行扶贫资金公示制度，主要是利用广播、电视、报纸、会议等方式，对资金所涉及政策进行充分宣传，让群众知情，并公示资金数额，项目内容等;二是要实行扶贫资金专户和专账管理。各扶贫资金使用单位应严格执行专户和专账管理规定，不得多头开户，资金要封闭运行，单独进行会计核算，确保资金专款专用和安全有效运行;三是要建立扶贫资金形成的资产登记制度。财政、发改委等有关部门要对扶贫资金项目进行竣工验收，根据竣工验收结果，财政部门要建立资产登记档案，使用扶贫资金的单位和部门要建立相应的项目管理台帐和固定资产台帐，对项目实施、完成情况及固定资产状况要有书面记录。
2、要强化监督检查。财政、审计、监察、发改委等职能部门要发挥职能优势，以扶贫资金流向和效益为主线，以维护财经纪律的严肃性为重点，确保扶贫资金及时足额到位，防范和杜绝挤占、挪用扶贫资金现象的发生。同时要建立财政审计监督与资金管理部门的日常跟踪问效相结合、与预算编制部门相互协调的财政监督机制，使得财政审计监督管理贯穿于扶贫资金活动的始终，并且充分发挥审计等经济监督部门的作用，实行全方位、多层次、多环节的监督，形成对扶贫资金强有力的监督合力，建立扶贫资金监督管理的新格局。
3、要严肃追究责任。各执纪执法机关要切实发挥职能作用，对弄虚作假、骗取国家投资，截留、挪用、挤占扶贫资金，擅自改变资金用途的单位和个人要坚决从严查处，以维护党纪国法和财经纪律的严肃性;要加大责任追究力度，对党政机关及其工作人员因疏于管理，工作失职，导致本部门、本单位扶贫资金管理使用混乱，或违反扶贫资金管理使用规定，弄虚作假、挤占挪用、盲目决策等，造成扶贫资金损失浪费的，除追究直接责任人的纪律责任外，还要追究本部门、本单位主要领导人的领导责任，涉嫌犯罪的，移送司法机关依法处理。要综合运用法律、经济行政和舆论等多种手段，把处理事与处理人结合起来、行政处罚与刑事惩罚结合起来、内部通报与公开曝光结合起来，坚决打击和惩治违法乱纪行为，把严肃财经纪律的要求落到实处。
公司资金管理问题篇三
从宏观角度出发，在“现金为王”的经营思路里，公司的流动资金流决定企业的价值创造，盈利质量、流动性，同时也反映企业的风险状况。从战略层的角度出发，公司要避免盲目扩张带给企业的风险。诸如资金断链风险、市场风险、回款风险、期间费用失控、产品质量风险、原材料供应风险以及管理风险。把握好规模化的“度”，并做好过程控制，便可以化险为夷。针对公司目前的经营规模，业务流程以及财务状况，对于做好流动资金的风险管控，提出几个建议以供决策层的参考：
1） 从业务层面上，精干主业，业务剥离。基于行业特性，公司在业务规模扩张的同时，要多选择利润增长点较高的业务，同时及时摈弃一些利润率相对较低、或者已退出市场的业务，突出核心业务，结构化有重点投入资金，这样会给企业的流动资金带来极大的缓和。
2） 压缩公司存货规模。给各产品核定合理库存，由采购部对总体库存承担管理责任，各产品系负责人承担各自库存管理责任；发货未开票部分，将由销售部列出清单，该安排生产的赶紧生产，尽快开票，加强资金的快速回笼。
3） 与供应商建立战略合作伙伴关系。选择几家有实力的供应商作为战略合作伙伴。公司在保证约定时间付款，同时向其提供最低采购数量或者采购金额，要求供应商按时保质保量交货，且能获取比其他客户更优惠的价格。这样就可将公司的一部分资金压力转嫁到供应商上面。
4） 避免不恰当的融资行为。时刻关注企业资产负债率、流动资金比率、速动资金比率、现金比率等关键性反映企业流动资金周转能力的指标，开拓思路；在一定程度上，变企业外源融资为内源融资。充分利用内源融资的原始性、自主性、低成本性、抗风险性等优势。同时拓宽融资渠道的多样化，如考虑简单的银行信贷转变为商业银行贷款、融资租赁、担保融资、信托融资等。与银行保持密切的联系，可以选择公司的交易银行与关系银行，即交易银行是公司日常业务所操作的银行，在结算速度与结算成本上能取得较低的费率。而关系银行，则是可以给企业提供优质融资服务多样化的银行，企业可以在这上面与银行实现“双赢”。
综上所述，企业要树立“现金为王”的价值理念；建立销售信用管理体系，保障债权安全；加强资金周转达效率管理，缩短现金周期；尝试新的融资方式，方开资金来源渠道。在财务控制上，实现集权有度，分权有序，这样方能实现公司的整体战略目标。
公司资金管理问题篇四
从公司的应收账款余额，在与前期的纵向比较，以及与同行业间的横向比较来分析，是呈现上升趋势。这样，也就伴随着坏账风险也在悄然增大。随着公司销售规模的扩大，有些业务员为了提高自己的销售业绩，大量使用信用政策，可能造成回款控制不力，货款不能及时收回，这样就给公司的货币资金带来了很大的压力。因此，在利润和现金流的选择面前，公司的管理层应该综合分析，是在保证资金回笼的前提下最大化的去追求利润?还是在实现利润最大化的前提下去保证资金流?在这一点上，我们认为应该选择现金流第一，在保证资金回款的基础上再去实现利润大化，这里我们作一假设，如果a公司的款能在开票后100%的收回，利润为 80万;另一家b公司利润是100万，但是开票后只能收回50万元，那么我们应该选择做a的业务。
公司的应收账款应该实行总额控制，即在现有的余额基础上，设定一定上限，如果达到或者超出这个上限，那么就示为警戒，应该适当压缩应收账款规划。对于这一点，我们可以分几种情况来考虑，区别对待。
1) 对于公司现有客房中合作良好、且付款记录也一直良好的企业，可以继续延用我们的销售政策，最大限度的予以一些诸如商业折扣、现金折扣等的信用政策。
2) 对于一些央企，即国家控制股的企业，由于其现金基本上有保证，这些企业的业务，销售人员可以主动出击，因为，资金对于他们而言，一般不是问题，不用受信用额度的控制。
3) 对于其他企业，应该定期对于这些客户作一调研，内部评级，确定一定合理的回款期限，或者垫付资金设定一个合理区间。随时关注这些企业的资金动态。
我们应该对客户进行优化，全保优质客户，淘汰掉劣质客户，来增加企业的抗风险能力。“二八法则”是有道理的，80%的利润是由20%的客户所创造的，因此，告诉我们不要迷恋客户的数量，更应该注重他们的质量。
公司资金管理问题篇五
1) 从业务层面上，精干主业，业务剥离。基于行业特性，公司在业务规模扩张的同时，要多选择利润增长点较高的业务，同时及时摈弃一些利润率相对较低、或者已退出市场的业务，突出核心业务，结构化有重点投入资金，这样会给企业的流动资金带来极大的缓和。
2) 压缩公司存货规模。给各产品核定合理库存，由采购部对总体库存承担管理责任，各产品系负责人承担各自库存管理责任;发货未开票部分，将由销售部列出清单，该安排生产的赶紧生产，尽快开票，加强资金的快速回笼。
3) 与供应商建立战略合作伙伴关系。选择几家有实力的供应商作为战略合作伙伴。公司在保证约定时间付款，同时向其提供最低采购数量或者采购金额，要求供应商按时保质保量交货，且能获取比其他客户更优惠的价格。这样就可将公司的一部分资金压力转嫁到供应商上面。
4) 避免不恰当的融资行为。时刻关注企业资产负债率、流动资金比率、速动资金比率、现金比率等关键性反映企业流动资金周转能力的指标，开拓思路;在一定程度上，变企业外源融资为内源融资。充分利用内源融资的原始性、自主性、低成本性、抗风险性等优势。同时拓宽融资渠道的多样化，如考虑简单的银行信贷转变为商业银行贷款、融资租赁、担保融资、信托融资等。与银行保持密切的联系，可以选择公司的交易银行与关系银行，即交易银行是公司日常业务所操作的银行，在结算速度与结算成本上能取得较低的费率。而关系银行，则是可以给企业提供优质融资服务多样化的银行，企业可以在这上面与银行实现“双赢”。
综上所述，企业要树立“现金为王”的价值理念;建立销售信用管理体系，保障债权安全;加强资金周转达效率管理，缩短现金周期;尝试新的融资方式，方开资金来源渠道。在财务控制上，实现集权有度，分权有序，这样方能实现公司的整体战略目标。
今年4月中旬，市人大组织有关同志对我市天然林保护工作开展了调查。调查过程中，听取了有关部门的情况汇报，查阅了大量相关资料，组织驻会委员前往向峨乡花龙点、蒲阳镇长河点、青城景区管理局坪乐点、龙溪——虹口国家级自然保护区大水沟...
2019年6月1日新《律师法》正式颁布实施。新《律师法》对市、县两级司法行政机关的律师管理职能作出了明确规定，较修改前有了进一步强化。...
一、县级局站标准化建设的意义县级基层气象台站是气象部门直接获取气象信息、开展公共气象服务、依法履行管理职能的最基层单位，是气象业务服务的基石。...
我处共有在册吸毒人员114人,其中扶青社区3人,xx社区12人,关家社区14人,xx社区18人,耕塘社区14人,甘子冲社区29人,小花社区16人，洞新社区8人，还有竹山社区目前暂时没有。...
一、基本情况：为了更好地服务陪读妈妈，镇妇联多方努力，开展四大服务：2、妇女创业小额担保贷款宣传。向陪读妈妈发放妇女创业小额担保贷款宣传资料，让她们了解妇女创业小额担保贷款的发放对象、优惠政策、申请流程等，对有创业意向又缺...
指前镇位于金坛市西南部，长荡湖西畔，与溧阳市别桥镇、埭头镇接壤。丹金溧漕河水运主航道和扬溧高速公路自北向南分别穿越镇域东、西部地区，沿241省级公路向北10公里，到达常合高速(原沿江高速)公路入口处。...
为推动妇女发展，解决妇女民生的大事、实事来抓，在组织、动员、宣传等方面积极发挥作用，共同推进农村妇女病免费普查和两癌检查项目的顺利实施。...
如何创新非公经济组织社会管理，是新形势下促进企业和谐稳定，推动非公企业科学发展的一项重要课题。近期，县工商联深入我县的8个乡镇、32家非公企业，涉及冶炼、煤炭、房地产、烟花鞭炮等县域主要产业,对非公经济组织的社会管理情况进行...