调研报告需要依据科学的方法和逻辑进行撰写，确保内容的可靠性和可信度。希望通过这份调研报告，能够引起广大相关部门和决策者的重视和关注。
公司资金管理调研报告范文精选
扶贫资金是为了改善贫困地区而发放的专项资金。本文将介绍2022扶贫资金调研报告。
近年来，我县把扶贫开发作为三农工作的重中之重和最大的民生工程来实施，贫困地区自我发展能力日益增强。这些可喜变化，与增加扶贫资金投入密切相关。近期，我们对xxxx0xxxx2年扶贫资金使用管理情况进行专项检查，仍发现存在少量资金滞留、配套不到位等现象，如何加强扶贫资金的事前监管，建立扶贫资金管理使用的高压线，成为了切实提高资金使用效率，促进扶贫事业快速发展的必要条件，现将检查情况分析如下。
一、检查中存在的主要问题。
一是少数乡镇村干部，申报项目存在随意性与上级项目计划下达不对称，影响项目建设进度。二是个别乡镇村各自为政制约了项目科学化和规范化管理。三是项目资金拨付慢、到位晚，造成资金沉淀滞留，项目进度慢。四是个别乡镇村对扶贫资金使用情况公示制度不够好。五是项目资金管理缺乏问责制，影响扶贫资金整体效益。六是个别村对互助资金项目村监管不够，政策宣传不到位，致使项目村入会率低、借款率低。
二、扶贫资金使用管理上的建议与对策。
为管好用好财政扶贫资金，提高扶贫成效，城步县加强对资金分配的使用管理建立了资金运行监督约束机制。一是创新资金拨付方式，确保资金安全高效运行。为了实现资金安全快捷高效拨付，防止资金被滞留和挤占挪用，应完善现行资金拨付办法，实行财政扶贫直通车，并且限时到位。二是创新资金报账制度，防止资金流失浪费。首先应建立安全通道。严格实行扶贫资金专户管理，封闭运行，做到专户专用。三是严把报账关，实行凭票付款制度。要根据项目计划、立项批复文件、实施合同等，按项目工程建设进度分批拨付和报账，做到资金跟着项目走，使用到项目，管理到项目，验收核算到项目，四是创新资金分配机制，降低资金管理成本。改革现行扶贫资金逐级申报、层层批复、代帽下达等分配方式，按照一次分配、总额拨付的原则，将扶贫资金一次性测算分配到县到村，并将资金捆绑切块下达到县，自主决策管理和使用，上级主要加强对资金使用的监督检查和考核。五是应扩大县里项目审批权限，将省、市两级扶贫项目的审批权随资金下放到县，增强县里项目安排的针对性和适用性，提高项目的效益。六是创新项目管理机制，解决其监管到，看不到的项目科学性，提高项目效益。对申报的项目经过评审过关并批准后，进入项目库管理，对没有纳入项目库的原则上不予安排资金。七是项目建设要严格执行招投标制、合同制和监理制，完善项目公告公示制，对符合政府采购的物资设备等要实行阳光操作。要严格项目实施验收，项目建设必须要按照验收内容、标准和程序进行，确保项目质量。八是创新资金使用问责制，做到奖惩分明。对扶贫资金项目实施好单位及个人，按评出的等次分别给予物质和精神奖励;对实施差的地区和单位及个人，给予通报批评，限期整改;对挤占截留、挪用甚至贪污私分扶贫资金的单位和个人，除责令其归还外，并依法依纪追究单位有关领导和直接责任人的责任，对少数腐败分子予以严惩。九是创新资金整合机制，放大资金使用效益。围绕大扶贫格局，统一规划，连片开发、突出重点、统筹安排，将扶贫资金和各种支农惠农资金，以县为单位从省里进行捆绑整合，将资金打包切块分配下达和拨付到县，由县根据整合案统筹安排使用资金。有助于提高资金使用效率，确保项目资金使用更有针对性，更符合当地情况。
三、加强对项目单位及工作人员的监管。
扶贫资金是贫困群众的保命钱和减贫脱贫的助推剂，多年来对加快贫困地区发展改善扶贫对象生产生活条件发挥了积极作用。一是强化责任追究，确保安全运行。要进一步完善扶贫资金绩效考核管办法，坚持把扶贫项目资金管理工作作为各级年度目标考核的重要内容，严格考核，兑现奖惩。二强化安全教育。要结合廉政建设，切实加强贫困地区干部群众反腐倡廉思想教育，牢固树立扶贫资金高压线意识，努力做到以警钟长鸣，防患于未然。三是强化领导责任。要认真落实一把手负责制，按照谁审批、谁负责的原则，严格实行责任追究制度。要认真履行职责，坚持定期或不定期对扶贫项目资金进行全面检查和重点抽查，及时发现问题、解决问题。对违反规定挤占挪用、损失浪费、报假发票、骗取、套取扶贫资金的行为，依法追究有关单位和责任人员的责任。四是强化社会监督。要充分发挥财政、纪检、监察、审计等行业部门和新闻媒体的监督优势，定期开展扶贫项目资金联合执法检查，全面加强对扶贫项目资金管理使用的监管，确保扶贫资金高效运行。
构筑扶贫资金管理使用高压线显然极具必要性。为此，我县应对扶贫等保民生资金管理中存在的问题要主动作为，自查自纠，有针对性地制订和完善制度，防止资金沉淀和滋生腐败，让公共资金在阳光下运行，建设廉洁政府，为贫困人民多些雪中送炭，多些特惠帮扶，真正做到政府过紧日子、人民过好日子。
财政扶贫资金是国家设立的用于改变贫困地区、经济不发达地区落后面貌、改善贫困群众生产、生活条件，提高贫困农民收入水平，促进经济和社会全面发展的专项资金。加强财政扶贫资金管理是财政体制改革中的一项重要内容，提高财政扶贫资金的使用效益则是进一步深化财政管理所面临的一项重要课题。笔者下面就当前财政扶贫资金管理中存在的问题，产生问题的原因及解决问题的办法谈点粗浅的认识。
一、存在的问题。
1、账目管理不规范。一是有些单位财政扶贫资金没有实行单独记账、专账管理，而是与一般的收支混在一起记账，致使扶贫资金不能一目了然，结算也无法正常体现;二是扶贫资金的票据不合规，现金收支管理不规范;三是形成的固定资产没有及时入账管理。
2、挤占挪用资金。一是将扶贫资金挪用于其他项目;二是造假账，将资金挪作它用;三是串项移位，改变资金立项时要求的建设内容和地点，造成扶贫资金的挤占挪用。
3、虚报冒领套取资金。一是无中生有造假项目，从中套取国家扶贫资金;二是多报补贴对象和扩大补贴基数，冒领扶贫资金。
4、损失浪费资金。一是立项不科学，致使所建设的项目无效益，或项目夭折，或设备闲置，造成资金的损失浪费;二是建设项目施工方高估冒算工程价款，造成资金的损失浪费;三是有些项目主管单位滞留扶贫资金，不能正常发挥扶贫资金应有的效益。
二、产生问题的主要原因。
一是法律意识淡薄。有些使用扶贫资金单位的领导干部对扶贫资金的性质缺乏足够的认识，对如何管好用好扶贫资金措施不力，内控制度不严;有些单位领导干部的法律观念不强，有章不循，有法不依，管理不严，急功近利，胡花乱用扶贫资金。
二是个别财会人员素质较差。对各项开支范围划分不准，不能严格按照《会计法》及财务会计制度建账、记账、报账、会计核算不及时及技术性差错现象时有发生，影响了会计工作质量，也导致了一些单位的财务管理不规范。
三是扶贫资金日常管理薄弱。当前财政支出日常管理弱化问题较普遍，尤其在扶贫资金管理方面更为突出，有关部门重分配、轻管理的观念还未从根本上得到改变，缺乏对扶贫资金使用管理的综合评价，多数是从数字上的简单汇总，而没有从财政角度加以分析和利用，特别是缺乏对扶贫资金使用管理情况的综合评价和长期考核机制，串项、挪用等违规现象时有发生，扭曲了扶贫资金的真实用途，扶贫资金的效益得不到充分发挥，造成了财政扶贫资金的损失浪费。
四是监督检查力度不大。扶贫资金监管部门对检查还存在滞后现象，突击性监督、专项性检查多，日常监督检查少;事后检查多，事前、事中监督管理少;对某一事项和环节检查多，全方位跟踪监督管理少，相关部门的监督工作还没有形成合力。同时，对发现问题的处理有时失之于宽、失之于软，从而使少数人有机可乘，部分绯观望者攀比违法、违纪。
三、解决问题的对策。
1、要加强制度建设。一是要实行扶贫资金公示制度，主要是利用广播、电视、报纸、会议等方式，对资金所涉及政策进行充分宣传，让群众知情，并公示资金数额，项目内容等;二是要实行扶贫资金专户和专账管理。各扶贫资金使用单位应严格执行专户和专账管理规定，不得多头开户，资金要封闭运行，单独进行会计核算，确保资金专款专用和安全有效运行;三是要建立扶贫资金形成的资产登记制度。财政、发改委等有关部门要对扶贫资金项目进行竣工验收，根据竣工验收结果，财政部门要建立资产登记档案，使用扶贫资金的单位和部门要建立相应的项目管理台帐和固定资产台帐，对项目实施、完成情况及固定资产状况要有书面记录。
2、要强化监督检查。财政、审计、监察、发改委等职能部门要发挥职能优势，以扶贫资金流向和效益为主线，以维护财经纪律的严肃性为重点，确保扶贫资金及时足额到位，防范和杜绝挤占、挪用扶贫资金现象的发生。同时要建立财政审计监督与资金管理部门的日常跟踪问效相结合、与预算编制部门相互协调的财政监督机制，使得财政审计监督管理贯穿于扶贫资金活动的始终，并且充分发挥审计等经济监督部门的作用，实行全方位、多层次、多环节的监督，形成对扶贫资金强有力的监督合力，建立扶贫资金监督管理的新格局。
3、要严肃追究责任。各执纪执法机关要切实发挥职能作用，对弄虚作假、骗取国家投资，截留、挪用、挤占扶贫资金，擅自改变资金用途的单位和个人要坚决从严查处，以维护党纪国法和财经纪律的严肃性;要加大责任追究力度，对党政机关及其工作人员因疏于管理，工作失职，导致本部门、本单位扶贫资金管理使用混乱，或违反扶贫资金管理使用规定，弄虚作假、挤占挪用、盲目决策等，造成扶贫资金损失浪费的，除追究直接责任人的纪律责任外，还要追究本部门、本单位主要领导人的领导责任，涉嫌犯罪的，移送司法机关依法处理。要综合运用法律、经济行政和舆论等多种手段，把处理事与处理人结合起来、行政处罚与刑事惩罚结合起来、内部通报与公开曝光结合起来，坚决打击和惩治违法乱纪行为，把严肃财经纪律的要求落到实处。
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财政资金的安全始终是财政部门的一项重要工作，也是各级党委、政府和各级领导非常关心的问题。湖北潜江案发生后，社会各界反映强烈，财政部党组非常重视，及时进行了调研与分析，决定在全国范围内开展安全大检查，以此促进财政资金管理水平的提高。
一、我市财政资金安全性状况及存在的问题。
财政资金的安全是财政管理的一条重要生命线。近几年，随着全市经济发展水平的不断提高，财政收支规模越来越大，，全市财政总收入达到26亿元，财政总支出达到57亿元，这么大的资金量，在收、支、使用等多个环节，是否安全，一直是我们十分担心的问题。对此，市财政局高度重视，坚持把财政资金安全管理工作放在十分重要的位置来抓，把资金的安全列入财政反腐倡廉和财政监督的重中之重。去年年初，市局连续转发了两个文件要求全市各级财政部门开展财政资金安全检查，加强财政资金安全管理。通过开展财政资金安全检查，强化基础管理、创新制度机制、提高人员素质，不断提高财政资金安全管理工作水平。从总体上看，随着各项财政改革的深化和发展，尤其是现代财政国库管理制度不断建立健全，财政资金安全管理工作得到进一步改进和加强。
但是，通过分析潜江市财政局国库收付中心职工樊红盗窃580万元财政专户资金的案件，以及张金镇财政所3名职工挪用170万元零户统管资金的案件，还有我省商南县城关镇会计核算中心主任兼主管会计孙小平盗窃200万元核算中心集中账户资金的案件所暴露的问题，充分说明当前我们的各项财政改革还没有完全到位，公共财政管理体系还有待进一步健全。在这样一个新旧管理制度特别是操作机制相互交错的时期，更容易出现资金管理风险。
通过对各县区在财政资金管理状况的调查，可以看出目前在财政资金安全管理方面还存在一些较为突出的问题：
一是有些地方的财政资金安全意识淡薄。思想意识上的漠视，会导致行为上的疏忽，而领导同志思想意识上的漠视，则会导致管理上的疏忽，包括内部管理上的松懈。“重分配、轻管理”的传统观念，在我们一些领导同志的头脑里依旧根深蒂固，财政资金安全意识淡薄问题依然比较突出。这些案件的发生，说明在我们有些财政部门内部管理已经松懈到十分严重的程度。
二是国库集中支付制度改革不彻底。对推进国库集中收付制度改革，财政部以及省委、省政府和省纪委一直都有明确要求，市政府办公室也于10月专门批转市财政局《关于进一步深化我市国库集中收付制度改革工作意见的通知》（安政办发[]99号），要求市级会计集中核算向国库集中支付转轨，所有单位全部退出会计集中核算，不得再将资金实拨到会计核算中心沉淀。但至今还有一些仍然没有退出会计核算中心。说明我们在推行国库集中收付制度改革时，还存在认识不到位、紧迫感不足、有畏难思想等问题，没有认真地落实中省有关要求。由于会计集中核算转轨不彻底，与国库集中支付双轨运行，削弱了预算单位作为预算执行主体、财务管理主体和会计核算主体的地位，致使预算单位内部没有形成会计与出纳的牵制机制。
三是财政专户管理不规范。财政专户过多、重复设置、管理分散，安全隐患较大。专户资金仍然采用传统的实拨方式，管理链过短，少数地方至今还没有落实财政专户归口国库部门统一管理的要求，更是增加了资金运行风险。湖北潜江市财政局和张金镇财政所以及我省商南县城关镇会计核算中心的个别人，之所以选择财政专户资金和财政代管的单位资金作案，正是利用了财政资金管理制度上的漏洞。
四是国库管理机构没有分设，国库管理机构与执行机构之间的关系没有理顺。目前，我市还有部分县区没有分开设置国库科（股），由于没有专门的国库管理机构，也就没有相应人员配备，几乎所有的财政国库管理职能，都靠设在预算部门的总预算会计来落实，其结果就是很多事情根本得不到落实，资金安全缺法保障，国库改革难以推开，专户统管无法实施。此外，在一些分设国库管理机构的地方，国库管理机构与国库执行机构各自独立运行，造成资金管理链条和流水作业程序被人为分割，业务管理机构不能有效行使对业务执行机构的管理和监督。
五是内控管理制度不落实。制度是管理的基础，也是约束行为、防范风险的重要屏障。制度缺失或执行不力，是一些地方在财政资金安全管理方面存在的另一重大问题。包括财政的内部控制制度，财政与银行之间对账制度、相互制约机制和纠错机制都不健全，漏洞较大；岗位培训制度、岗位轮换制度和岗位素质教育制度等相关管理制度也都没有得到很好地执行。此外，由于人员配备不足，财政国库机构和乡镇财政所在内部管理上存在一人多岗、岗位交叉的现象，一些关键环节和重要权限集中在个别人员手中，少数单位未对支付印鉴实行分人分印管理，定期对账制度流于形式，或者根本就不对账，密码不密，形同虚设，财政资金运行的各项内控机制无法完整落实，给财政资金安全留下很大隐患。
二、加强财政资金安全管理的主要对策。
一、进一步健全完善财政资金安全管理制度。科学合理的制度机制，是加强财政资金安全管理的重要基础和有力保障。目前中、省财政部门就当前地方财政资金安全管理上存在的突出问题，正在抓紧研究制定《财政部门加强地方财政资金安全管理暂行办法》，我市各级财政部门也要针对这次安全检查中自查出的问题，紧密结合实际，抓紧研究制定出本级加强财政资金安全管理的具体实施办法和总预算会计基础管理工作的规范，夯实财政资金安全管理的制度基础。我们在建章立制时，要注重以下几个方面：
一是要注重制度体系本身的完整性，从“全面”上下功夫。完整的财政资金安全管理制度，应当包括财政总预算会计岗位责任制，印鉴、票据管理制度，财政内部相关业务职能部门之间，财政与预算单位、人民银行国库、代理银行之间的定期对账制度和相互制约机制，财政资金专户管理制度，内部监督检查制度，代理银行管理机制，等等。我们各级财政部门要结合实际情况和管理需要，切实健全完善好这一制度体系。
二是要注重规范关键环节，从“重点”上下功夫。要结合检查和整改情况，认真梳理财政资金安全管理的关键环节和风险点，一个环节一个环节地加以规范，确保关键环节和风险点不出问题。比如，会计、出纳、审核岗位分设，印鉴、票据分开使用管理，财政部门与代理银行之间的权、责、利关系，等等，都是需要重点考虑的关键环节和风险点。规范好这些环节，防范好这些风险点，就相当于为财政资金安全管理构筑了牢固的防线。
三是要注重制度的真正落实，从“执行”上下功夫。我们目前缺少的不是制度，更重要的是执行和落实。各级财政部门一定要在执行上多做文章，采取激励和约束并重的方法，强化岗位责任制，切实执行好财政资金安全管理的各项制度，同时要对财政资金审核拨付、会计核算等安全管理基础工作实施定期检查或不定期抽查，使相关制度不再停留在纸上，而要真正落到实处。
四是要注重新形势、新任务、新要求，在“适应”上下功夫。在当前国内外经济环境发生重大变化的背景下，用于实施积极财政政策、拉动内需、改善民生等方面的财政支出规模将大幅度增加，给财政资金安全管理工作提出了新的要求。我们要主动适应形势的变化，切实做好财政资金拨付管理等工作，认真执行好有关制度，确保财政资金安全。
二、全面深化和完善国库集中收付制度改革。
建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的现代国库管理制度，对加强财政资金的管理监督、提高财政资金安全的管理水平意义重大，影响深远。下一步，全市各级财政部门要在巩固现有改革成果基础上，按照规范化改革要求，全面深化和完善国库集中收付制度改革。
一是要加快改革步伐。市财政要在做好本级改革的同时，加大对县改革的指导和督导力度，使改革尽快实现“横向到边、纵向到底”；市级将使用国库集中支付系统和动态监控系统，启动财政直接支付和财政授权支付业务。要求1-2个区县启动国库集中支付改革试点工作。加快财政业务改革步伐，全面推进财政信息化和“金财工程”建设。
二是要抓紧做好会计集中核算向国库集中收付制度的转轨或衔接工作。转轨或衔接工作无论采取什么形式，以国库单一账户体系为基础不能变，不能再采取将资金实拨到核算中心账户沉淀，形成“第二国库”的做法。条件比较好或者条件具备的地方，要按照规范化要求，抓紧做好转轨工作；条件尚不具备的地方，可以因地制宜，采取适宜的过渡性措施，先把国库集中支付做起来，将单位在会计核算中心的实有资金账户改为零余额账户。在没有实行国库集中支付之前，必须先把会计核算中心的财政性资金账户（实有资金集中账户）予以撤消，由财政国库管理机构将集中核算单位经费直接拨入其基本业务结算账户，此项工作市级必须在4月底前完成。各级会计核算中心都要强化内部制约机制，按照资金拨付和印鉴管理等制度规定，细化并合理安排岗位分工，会计之间不能相互兼职，不得由一人办理资金拨付的全过程。
三是要积极创造条件，实现财政国库管理机构的机构分设和国库执行机构的职能整合。财政部早在就要求地方对国库管理机构与国库执行机构的内设机构、职能及工作流程、系统建设等进行全面一体化整合。目前，全省已有咸阳市实现了整合。实践证明，这样做有利于开展工作，既能减少职能交叉，理顺业务流程，提高工作效率，又能进一步加强财政资金安全管理。已经分设国库支付执行机构县区，要创造条件整合国库管理机构和国库支付执行机构，充分发挥人力资源优势，提高行政效率；尚未分设国库支付执行机构县区，不要再单独分设国库支付执行机构，可直接参照财政部的模式，实行“一套人马、两块牌子、合署办公”的机构设置和人员配置方式，直接建立起环环相扣、无缝衔接的财政资金支付“流水线”。
四是要切实加强财政专户管理，确保财政专户资金安全。目前财政资金专户尚未归口财政国库部门统一管理的县区，要在6月底之前将各类财政资金专户归口到同级财政国库部门管理，并办理完账户移交手续，实现财政专户资金的统一和规范管理。各级财政部门都要按照财政部的要求，加大力度清理规范财政资金专户，能归并的要归并，能撤消的要撤消，原则上严禁开设新的财政资金专户。此外，我们要积极创新财政专户资金运行模式，可以借鉴深圳市财政局的做法，在财政局内部对专项资金按照预算内资金管理的模式，实行“指标管理，资金集中，预算总控，统一调度，统筹管理”，同时建立财政专项资金存放商业银行评价激励机制。将专项资金中暂时闲置部分向商业银行进行存款分配。这种做法，第一，可以有力地带动商业银行支持地方经济的积极性。第二，可以彻底解决财政专户重复设置，过多过滥的问题。第三，能够保证专项资金的安全运行。第四，可以杜绝商业银行之间的恶意竞争。第五，能够实现财政存款利息收益最大化。目前，省级和西安市正在着手准备实行这种模式，我们也准备学习借鉴。
五是要加大信息化建设力度，建立健全预算执行动态监控机制。建立动态监控的信息系统和管理机制，对资金支付实时动态监控，构筑起预算执行的外部监督和内控管理两条防线，充分发挥动态监控的威慑作用。
三、认真开展资金安全检查。
各级财政部门一定要充分认识这次财政资金安全检查工作的重要性和紧迫性，做到思想上认识到位、行动上落实到位，组织好、布置好、落实好安全检查任务。要把安全检查工作作为加强财政资金安全管理和加强惩防体系建设的一项重要工作来抓，一方面要组织好本级的自查，随时了解和掌握工作进展情况，协调解决各种问题，保证自查工作顺利实施。另一方面，要对本级和下级自查工作进行认真的检查和抽查，确保财政部要求检查的每一条内容都落到实处。特别是要从规章制度、操作程序、岗位设置、内部管理、外部制约等有关资金安全管理的方方面面进行认真检查，把存在的隐患和管理漏洞都查找出来，确保不留死角。要按照《财政部关于开展地方财政资金安全检查工作的通知》规定的10个方面的检查内容，制定出详细的对本级自查和对下级检查的实施计划，10个方面共计51条自查内容要逐条落实，一条都不能少，尤其要对资金收付管理的关键环节和风险点进行重点检查，确保每一阶段的工作都扎实到位，绝不能走过场。要结合自查出的问题，边查边改，抓紧研究提出加强财政资金安全管理的整改措施。对自查出的重大问题，要及时向上级财政部门报告；应当移交司法机关的，要及时依法移交。
四、狠抓财政总预算会计队伍建设。
财政总预算会计工作是一项十分重要的财政基础工作，专业性和技术性很强。各级财政部门一定要高度重视财政总预算会计工作，在财政总预算会计编制、人员和岗位配置上，采取一些有效的措施，确保满足资金安全对机构、人员编制和人员素质的基本要求。财政部门要会同人事部门开展专题调研，就加强财政总预算会计机构建设和人员配备问题，研究提出既能强化管理又切实可行的制度措施。
切实抓好财政总预算会计队伍的日常教育、管理和监督。引导干部树立健康向上的生活情趣，自觉抵制赌博等不良风气的侵蚀，始终保持公职人员的廉洁性。要建立和完善有关制度，比如定期轮岗制度、财政内审制度等等，总之，要在干部教育、管理和监督上，形成一级抓一级，层层抓落实的局面，确保各项工作和制度落到实处，收到实效。
五、加强财政部门内部的协同配合。
加强财政资金安全管理，离不开财政部门内部各职能部门之间，特别是财政xxx门、财政监督部门和财政国库部门之间的协同配合。下一步，在加强财政资金安全管理工作方面，各职能部门要继续通力合作、协同作战，充分发挥各自的职能，切实督促和落实好加强财政资金安全管理的各项具体措施。比如在财政资金专户管理上，要将财政资金专户统一纳入国库单一账户体系，由财政国库部门统一管理，财政内部要发文明确，凡涉及新设财政资金专户的，必须商国库管理机构同意。
加强财政资金安全管理工作的长期性、艰巨性和复杂性，要以安全检查为契机，牢固树立常抓不懈的思想，时刻绷紧财政资金安全这根弦，无论形势如何变化，加强资金安全管理的要求不能变，不能有一丝一毫放松，要务必保持清醒头脑，提高思想认识，加强组织领导，落实各级职责，采取有效措施，确保财政资金安全和财政干部安全，实现财政事业的科学发展。
公司资金管理制度
1.坚持“以收定支”的原则。严格预算管理的同时，对村级各项收入、支出全部纳入账内核算；对村级支出实行以收定支；做到无预算的不开支，有预算的不超支。
2.坚持“厉行节约”的原则。村级非生产性开支实行“定性、限额、分类”管理，坚持从紧节约，区别对待，合理使用。
3.坚持“公开透明”的原则。坚持民主理财、科学理财、阳光理财，严格执行村级财务联审联签和收支逐笔公开制度，接受群众监督。
二、主要内容。
（一）、规范收入管理。
凡村集体承包上交收入、土地征用补偿收入，土地租金收入、资产租赁收入、投资收益、利息收入、财政转移支付收入、上级专项拨款、“一事一议”筹资资金、往来资金以及接受的社会各界帮扶款、捐资款、赞助款等款项必须由镇经管站开出票据收取，集体资金收缴量大的村可由镇经管站开票后交村助理会计代收。村收取集体资金时统一使用《江苏省农村合作经济组织结算凭证》和“一事一议”专用票据，否则农户有权拒交。
村级资金实行收、支两条、线管理，村助理会计收取的现金三日内必须及时、全额解交村银行账户，不得坐收坐支、白条、抵库、私设小金库和公款私用，每村备用金为2000元。
（二）、规范支出管理。
村级支出实行以收定支，支大于收、财力无法承受的村不得报支招待费、会议费、差旅费等非生产性支出。村集体经济组织的各项支出，应取得合法的外来原始凭证，确实无法取得的可使用镇统一印制的《支款凭证》，但每张凭证额度不得超过1000元，且必须取得收款人的原始手续作为附件。原始凭证要合法、有效，并注明用途，手续齐全，即：经办人、证明人、审核人、审批人签字齐全。5000元以上的大额物资采购、工程项目建设等必须进入镇公共资源交易中心招投标。报支隔季发票需书面说明事由，报镇分管负责人审批后方可入账核算。发生超过500元的付款业务，应通过转账形式支付，发放农民的所有款项一律打卡。具体支出标准为：
1、村干部报酬及奖金严格按照镇考核文件精神执行，由镇组织科和经管站审核发放。
2、村干部保险费按区镇文件精神执行，严禁利用职权，擅自提高标准或多头投保，由个人负担的部分集体不得报支。
3、村级办公、会务费办公费包括办公用品、水电费、打字复印费、电脑耗材、专栏制作、横幅标语等支出。根据各村人口规模确定，每人每年10元，实行限额使用、按实报销。如遇特殊情况需要增加办公经费支出的，须经“五议三公开”的民主决策程序，并报镇政府批准。
村级会议一般不支付相关补贴，确需支付的，如党员大会、村民代表会议、村民会议、党员冬训等重大活动，禁止到饭店就餐，时间超过半天且村财力允许的，每人每次列支不超过15元的费用，凭参加活动人员的签字名单履行报批手续。
4、四属户补助费五保户（包括集中供养的和分散供养的）、烈属、军属等补助按区、镇标准执行。村民因遭灾或生重病，救助金额200元以内的，由村“两委会”和村务监督委员会集体研究确定；救助金额200元以上、500元以内的报镇分管民政工作的负责人审核同意后给予救助；特殊情况报镇主要负责人审核把关后给予救助；一次性救助额原则上不得超过1000元，且不得镇、村重复救助。
5、差旅及交通补助费。
（1）除发生重大突发性事件、突击性任务等特殊情况外，村干部不得擅自租用车辆，严禁私事用车公款报支。
（2）因外出参观学习等需集体用车的，事前报镇__批准后方可另行开支。
（3）任何人都不得在村集体资金中报支车辆修理费、加油费等。
（4）村干部到泰州市外出差必须报经镇主要领导同意，并于出差归来后一周内到镇__履行费用报批手续；未经同意的，出差费用由其个人承担。
6、报刊费严格执行省定标准，总额控制在2000元以内；报刊种类以党报党刊为主，自费及其他刊物村不得列支。超限额部分由各村党组织书记自负。
7、用工支出严格控制用工费用，用工实行定额管理：定额为各村总人口数。确因村务发生的用工，如村庄环境整治、“秸杆双禁”、公益事业建设等用工，必须使用镇统一印制的《村集体用工结算单》，工价掌握在每个工日30—40元，用工结束后，及时公布用工情况，按时结报，打卡发放。超定额发生的用工支出由村党组织书记自负30%，村其他干部自负70%。
8、捐助、赞助、贺礼支出不得以捐助、赞助、贺礼费等名义向外单位捐款，确需捐赠的须经村民代表会议讨论通过，并报镇分管负责人审核同意。
9、学习培训费村干部参加学历学习必须经镇批准，学习结束后凭毕业证书到镇组织人事科审核，经批准后凭手续报支70%的学习费用（不含书本费、交通费、住宿费等）。上级部门组织的培训，其培训费用按相关部门的通知执行。
10、村级招待费村级公务招待费零支出。确因公用设施建设维修、招商引资、项目建设和发展村级经济等必需开支的招待费用，按区__《关于规范村级招待费开支管理的实施意见》（姜纪发〔2008〕29号）文件规定执行。
商务招待费（用于招商引资、涵养税源和上争资金等必须开支的招待费用），按下列标准执行：
涵养税源按镇财政奖励总额的40%计提商务招待费；
上争资金按上争到账额的10%计提商务招待费。
组级一律不得列支招待费。
计提限额内的商务招待费按程序列支，超限额部分一律从村党组织书记的工资中扣除，严禁通过虚列工程支出、用工支出等行为变相支出招待费，一经查实，按“谁经手，谁承担”的原则全额清退，并追究村党组织书记和相关人员的责任。
11、计划生育费育龄妇女参加妇检，村可以视财力给予一定的补助，每次每人补助标准原则上不超过10元。特殊户发生的计生费用，原则上由对象户承担，情况特殊的经村“两委会”和监委会研究确定后报镇分管计划生育的负责人审批后由村承担。
村干部带队外出寻找计划生育违规人员，其费用原则上由对象户承担，对暂时不能解决的，可由村用备用金先行垫付，待对象户回来后归户结算，无法落实的经村“两委会”和村务监督委员会研究，并报镇分管计划生育的负责人批准后由村承担。
12、征兵工作费基数每村1000元，每进市站体检1人增加200元，每输出一个兵员再增加100元。超支部分村党组织书记负担30%，村主任负担25%，村民兵营长负担20%，村其他干部负担25%。
13、工程建设款项支出凡属村集体投资建设工程项目，必须严格按照“五议三公开”决策程序，报镇批准后，进入镇公共资源交易中心招投标。
拨付建设工程用款时，必须同时具备工程施工合同、工程预（决）算表和施工单位出具的正式税票、有资质的社会中介机构出具的审计报告，并按程序审批结算。严格控制工程量变更，确需变更的，须报项目批准部门审批。对不按合同规定付款，导致工程款项超支的，谁审批，谁负责。
14、其他由村务监督委员会审核并报经镇分管农经的负责人同意后报支。
（三）、规范债权债务管理。
村组集体资金原则上不得出借，确需发生出借的，要严格按照“五议三公开”的程序，由村两委会提出申请，召开村民会议或村民代表会议讨论确定，经镇经管站审核，报镇政府审批后方可出借，收取不低于同期银行贷款基准利率的资金占用费，并签订书面协议，由具有一定经济实力的单位或个人担保，确保在规定的期限内收回借款本金和资金占用费。
1、村集体经济组织应及时清收应收款项，做好资金回笼工作，对有偿还能力的债权予以清收，任何人不得擅自决定款项的减免。如出现债务人死亡或破产等情况，确实无法收回的，要经镇经管站审查，村民会议或村民代表会议讨论通过后方可核销。
2、各业承包合同必须按合同约定的金额和时限兑现到位，特殊情况造成尾欠的，由承包人作出书面限期还款承诺，履行审批手续后方可入账。
3、村集体经济组织应积极化解往年形成的债务，坚决制止发生新的债务。原则上不得举债兴办公益事业。确需举债的，在落实还款来源的基础上，按下列程序进行：
（1）、提出方案。由村两委会集体提出举债方案。
（2）、民主决策。向村民会议或村民代表会议报告，听取意见，并采取投票的方式表决。
（3）、公开公示。将经村民会议或村民代表会议讨论决定的方案，于7日内在村务公开栏内公示，公示时间不少于3天。
（4）、申报审批。将经讨论通过的方案、会议记录、申报审批表，报镇经管站审核、镇政府审批。
（5）、实施跟踪。镇经管站负责跟踪监督举债资金是否专款专用。
4、对未按规定程序擅自举债的，实行“谁批准、谁负责、谁借钱、谁偿还”。
（四）、规范报批程序。
1、编制预算方案每年3月底前各村根据本村实际进行预算，提出当年各项收支的计划，经“五议三公开”的民主决策程序，上报镇__审批并报镇经管站备案后实施。无预算的不予支出。
2、公务消费实行公务卡结算凡公务卡强制结算目录范围内的公务消费，一律实行公务卡结算，不得以现金结算。
3、实行先理财后审批再记账制度村级开支事项发生时，必须取得合法有效的原始凭证，由经手人和证明人、审核人（村主任）共同签字，交村监委会集体审核，审核同意后由村监委会签字盖章，再经村党组织书记审批后由财会人员审核付款记帐。
4、对非生产性费用实行专户核算各村要建立非生产性开支台账，逐笔逐项记载，并注明事由，对非生产性费用实行专户核算。
5、实行定期公开村级开支必须按村干部报酬、日常办公、会务、交通差旅、招待费、用工、学习考察、报刊等项目进行分类，以“日记账”形式逐项明细按月或按季在村务公开栏中公开，接受群众监督。
三、监管措施。
1、明确监管职责村党组织书记是抓好村集体经济收支管理工作的第一责任人，负责在规定的标准范围内组织实施。对弄虚作假报支的一律严肃追究纪律责任，对因领导重视不够、控制不严、管理措施不够到位、造成严重不良影响的，要追究有关人员的责任。
2、落实监管要求一是专户核算。各村要建立支出明细账进行专户核算。当年开支指标已用完的，财会人员不得付款记账，当年有节余的可结转下年滚动使用。二是公开财务。村级各项经济收支必须按财务公开的要求，按季向村民公开，每年年初向村民代表大会报告上年度集体经济收支情况，接受群众监督。三是定期检查。每季镇组织一次各村经济收支执行情况的检查，主要查看各村收入是否按时记账，查看支出是否掌握在规定的标准范围内，查看各村是否实行“先理财、后审批、再记账”的账务处理流程。四是强化专项考核。镇将收支管理执行情况列为农经工作的重点考核内容，未按收支管理预算方案执行的村、支大于收的村，将及时通报批评。
3、加强监督指导镇纪监部门具体负责实施监督，对机关工作人员在村报支费用的，发现一起，查处一起；农经部门具体负责业务实施；审计、财政部门每年进行一次专项审计；镇驻村勤廉督导员负责对实施过程进行全程监督，及时纠正执行过程中出现的偏差。
本细则自2016年1月1日起执行，由镇__和经管站负责解释。
公司管理调研报告
(一)科学决策能力。
决策是领导干部的主要职责。面对错综复杂的局面和瞬息万变的形势，领导干部要善于及时作出正确抉择。抉择不及时就会贻误战机，影响事业发展。因此，领导干部要有决策的魄力，通过科学的比较，全面的分析，进行权衡利弊得失，作出正确的决策。
(二)贯彻执行能力。
每个部门的工作目标和发展规划都要靠领导组织全员来实施。领导干部要善于把本部门的目标同员工的实际状况结合起来，统筹兼顾。正确处理各种关系，合理组织各方力量，恰当使用各类人才，实现最终目标，取得良好效果。
(四)综合协调能力。
作为领导干部，良好的协调能力是不可或缺的。要善于团结各种人，与其合作共事。一方面要有很好的感情因素，善于激发全局干部理事的热情，为着共同的目标团结奋斗，塑造单位强大的战斗力。另一方面要善于社会交往，使各种外在因素都能为本部门的工作开展服务，为本部门发展创造良好的外部条件。
(五)选材用人能力。
组织的发展和工作的好坏的最关键因素都在于人。合理用人，因人施用也是领导干部素质的重要方面。用人得当则事业兴，用人不当则事业衰。一方面要善于发现人才，不惟成绩、经验，把真正有能力的人放在重要岗位上去，并使其能发挥主观能动性，促进事业发展。另一方面，要善于因人施用。每位员工不可能都是人才，但每个人也都有各自的优势。而领导干部就要根据下属各自的特点，把合适的人放到合适的岗位。这样才能最大发挥每个人的能力，保障工作顺利开展。
(六)处事应变能力。
社会在不断的前进，我们所面临的环境也在不断的变化，领导干部不能抱定"以不变应万变"的心态去开展工作。因为世上没有一成不变的事物，也不存在一劳永逸的办法，光凭老经验和老办法是无法应付的。必须认真了解新情况，加以分析研究，审时度势，适时调整，争取最佳效果。
(七)开拓创新能力。
在事业发展的过程中，一味墨守成规是无法取得良好业绩的。如果领导干部仅仅具备"萧规曹随"的作风，也不能肩负起时代赋予的领导职责和任务。必须敢于突破，敢于创新。本文档仅作参考资料使用，未经允许请否转载以大无畏的精神，在原有的企业管理基础上不断推陈出新，闯出新道路，开辟新领域，促进工作不断发展。
(八)学习、实践能力。
这是领导干部所应具备的最基本的也是最重要的能力。领导干部素质的培养和提高，主要还在于自身的学习、实践能力。时代在前进，科学在发展，领导干部如果不通过加强学习提高自己的政治修养和能力素质，就跟不上时代的步伐，也做不好既有的工作。学习的方法有多种，最行之有效的方法还是理论联系实际。即不仅要从书本中学，更要从实践中学。领导干部一定要深入实际，在实践中加深对理论知识的理解，在实践的过程中用理论去研究、分析和总结，总结出适合自己的行之有效的方法，指导自己的行为，不断锻炼自己，提高自己。
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公司资金管理调研报告范文精选
从宏观角度出发，在“现金为王”的经营思路里，公司的流动资金流决定企业的价值创造，盈利质量、流动性，同时也反映企业的风险状况。从战略层的角度出发，公司要避免盲目扩张带给企业的风险。诸如资金断链风险、市场风险、回款风险、期间费用失控、产品质量风险、原材料供应风险以及管理风险。把握好规模化的“度”，并做好过程控制，便可以化险为夷。针对公司目前的经营规模，业务流程以及财务状况，对于做好流动资金的风险管控，提出几个建议以供决策层的参考：
1）从业务层面上，精干主业，业务剥离。基于行业特性，公司在业务规模扩张的同时，要多选择利润增长点较高的业务，同时及时摈弃一些利润率相对较低、或者已退出市场的业务，突出核心业务，结构化有重点投入资金，这样会给企业的流动资金带来极大的缓和。
2）压缩公司存货规模。给各产品核定合理库存，由采购部对总体库存承担管理责任，各产品系负责人承担各自库存管理责任；发货未开票部分，将由销售部列出清单，该安排生产的赶紧生产，尽快开票，加强资金的快速回笼。
3）与供应商建立战略合作伙伴关系。选择几家有实力的供应商作为战略合作伙伴。公司在保证约定时间付款，同时向其提供最低采购数量或者采购金额，要求供应商按时保质保量交货，且能获取比其他客户更优惠的价格。这样就可将公司的一部分资金压力转嫁到供应商上面。
4）避免不恰当的融资行为。时刻关注企业资产负债率、流动资金比率、速动资金比率、现金比率等关键性反映企业流动资金周转能力的指标，开拓思路；在一定程度上，变企业外源融资为内源融资。充分利用内源融资的原始性、自主性、低成本性、抗风险性等优势。同时拓宽融资渠道的多样化，如考虑简单的银行信贷转变为商业银行贷款、融资租赁、担保融资、信托融资等。与银行保持密切的联系，可以选择公司的交易银行与关系银行，即交易银行是公司日常业务所操作的银行，在结算速度与结算成本上能取得较低的费率。而关系银行，则是可以给企业提供优质融资服务多样化的银行，企业可以在这上面与银行实现“双赢”。
综上所述，企业要树立“现金为王”的价值理念；建立销售信用管理体系，保障债权安全；加强资金周转达效率管理，缩短现金周期；尝试新的融资方式，方开资金来源渠道。在财务控制上，实现集权有度，分权有序，这样方能实现公司的整体战略目标。
资金管理调研报告
为了解预算外资金管理情况，更好地贯彻落实预算法，提高预算外资金管理水平，溧水县人大常委会组成调研组，深入县有关部门及下属单位、镇，通过召开座谈会、查阅预算外收支帐目及财务审计报告，对预算外资金使用管理进行了专题调研。调研中我们发现，我县预算外资金管理起步较早，政府从“收”与“缴”两个方面切实加强预算外资金的监控与管理，成绩显著。同时，通过部门预算编制改革，实行了综合预算，现在已逐步形成了一套较为完善的预算外资金管理体系。目前预算外资金管理存在的突出问题是：
思想认识还不到位。一些单位认为预算。
外资金是部门的资金，自己可以随意使用和占有。
票据管理有一定漏洞。按照票据领取、使用、核缴管理办法，所有单位收费、往来结算业务必须领取财政部门统一印制票据，而少数单位在市场购买“收款收据”使用，容易形成“小金库”；有的单位领用票据不登记，核销无手续；有些单位收费票据长期不入帐，占用挪用预算外资金时有发生，使票据管理难度加大。私设“小金库”，不入专户现象时有发生。个别部门、单位公款私存，私设“小金库”，或将预算外资金直接存入单位工会帐，作为单位内部福利外资金。有的收入不入专户，以各种名义转移、截留。管理制度不健全。目前预算外资金管理的方式仍然是简单的收支两条线，资金只是在财政专户过一遍，很快又划拨回收费单位使用，支出情况追踪监督不力，造成财政资金长期体外循环。
监督机制不健全。一是预算外资金征收、入专户、拨款、使用都集中于一个。
部门，没有实行分开管理，对资金征收、流向缺乏必要的监督。二是对监督检查发现的违规现象，多年来一直是通报和要求整改，有的单位仍我行我素，难以处罚到位，没有约束力。调研组建议：
一、提高认识，转变观念。
要认识到预算外资金是地方财政收入的一种非税收入，是地方财政财政资金的重要组成部分，不能随便乱动、挪用和截留。要重新认识预算外资金的三权所属关系，即所有权归国家、调控权归政府、管理权归财政，这是预算外资金从“两权不变”到“还钱还权”的重大改革。
加强票据管理。
三、
规范和完善“收支两条线”，防范私设“小金库”。
严格执行“收支两条线”，收入全额上缴专户，支出由财政部门核定指标，统一安排使用。部门和单位必须经财政部门批准，只能在一家银行设立一个预算外资金支出帐，且只能支不能收，只能接纳财政专户拨付的预算外资金。要防范私设“小金库”现象，防止部门、单位把预算外资金当成自己的“私房钱”、“取款机”来使用，防止预算外资金的体外循环。逐步实行“单位开票、银行代收、财政统管”的管理制度，做到票款分离，资金通过财政专户进行划拨和结算。
四、强化综合预算管理，逐步推行“阳光工程”。
资金的整体效益。用于工资、奖金、补贴、津贴和福利等方面支出，应严格执行财政部门核定的项目、范围和标准，在条件成熟情况下，逐步推行“阳光工程”，统一各部门、单位奖金、福利发放标准，做到透明化。积极发挥会计核算中心的监督作用，从原始单据入手，强化预算外资金的支出监督，引导预算外资金合理流向，充分发挥预算外资金的效益。
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公司资金管理调研报告范文精选
从公司的应收账款余额，在与前期的纵向比较，以及与同行业间的横向比较来分析，是呈现上升趋势。这样，也就伴随着坏账风险也在悄然增大。随着公司销售规模的扩大，有些业务员为了提高自己的销售业绩，大量使用信用政策，可能造成回款控制不力，货款不能及时收回，这样就给公司的货币资金带来了很大的压力。因此，在利润和现金流的选择面前，公司的管理层应该综合分析，是在保证资金回笼的前提下最大化的去追求利润?还是在实现利润最大化的前提下去保证资金流?在这一点上，我们认为应该选择现金流第一，在保证资金回款的基础上再去实现利润大化，这里我们作一假设，如果a公司的款能在开票后100%的收回，利润为80万;另一家b公司利润是100万，但是开票后只能收回50万元，那么我们应该选择做a的业务。
公司的应收账款应该实行总额控制，即在现有的余额基础上，设定一定上限，如果达到或者超出这个上限，那么就示为警戒，应该适当压缩应收账款规划。对于这一点，我们可以分几种情况来考虑，区别对待。
1)对于公司现有客房中合作良好、且付款记录也一直良好的企业，可以继续延用我们的销售政策，最大限度的予以一些诸如商业折扣、现金折扣等的信用政策。
2)对于一些央企，即国家控制股的企业，由于其现金基本上有保证，这些企业的业务，销售人员可以主动出击，因为，资金对于他们而言，一般不是问题，不用受信用额度的控制。
3)对于其他企业，应该定期对于这些客户作一调研，内部评级，确定一定合理的回款期限，或者垫付资金设定一个合理区间。随时关注这些企业的资金动态。
我们应该对客户进行优化，全保优质客户，淘汰掉劣质客户，来增加企业的抗风险能力。“二八法则”是有道理的，80%的利润是由20%的客户所创造的，因此，告诉我们不要迷恋客户的数量，更应该注重他们的质量。
公司资金管理规章制度
(二)结算中心具有管理和服务的双重职能。与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督，管理与接受管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系。
第三条存款管理。
公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，必须在资金部开设存款帐户，办理各种结算业务，在资金部的结算量和旬、月末余额的比例不得低于80%，10万元以上的大额款项支付必须在资金管理部办理特殊情况需专题报告，经批准同意后，方可保留其他银行结算业务。
第四条借款和担保业务管理。
(一)借款和担保限额。集团内各二级公司应在每年年初根据董事会下达的利润任务编制资金计划，报资金管理部，资金管理部根据公司的年度任务，经营民展规划，资金来源以及各二级的资金效益状况进行综合平衡后，编制总公司及二级公司定额借款，全部借款的最高限额以及为二级公司信用担保的最高限额，报董事会审批后下达执行。
年度中，资金管理部将严格按照限额计划控制各二级公司借款规模，如因经营发展，贷款或担保超限额的，应专题报告说明资金超限额的原因，以及新增资金的投向、投量和使用效益，经资金管理部审查核实后，提出意见，报财委、董事会审批追加。
(二)集团内借款的审批。凡集团内借款金额在300万元(含300万元，外币按记帐汇率折算，下同)以内的，由资金管理部审查同意后，报财务总监审批；借款金额在300万元以上的，由资金管理部审查，财务总监加签同意后报董事长审批。
(三)担保的审批。各二级公司向银行借款需要总公司担保时，担保额在300万元以下的由财务总监审批，担保额在300-万元的，由财务总监核准，董事长审批。担保额在2000万元以上的，一律由财委加签后报董事长审批，并经董事长办公会议通过。借款担保审批后，由资金部办理具体手续。对外担保，由资金部审核，财务总监和总裁加签后报董事长审批。
第五条其他业务的审批。
(一)领用空白支票。在资金部办理结算业务的`企业，可以向资金部领用空白支票，每次领用张数不超5张，每张空白支票限额不超过5万元，由资金部办理，领用空白支票时，必须在资金部有充足的存款。
(二)外汇调剂。集团内各二级公司的外汇调剂由资金部统一办理，特殊情况需自行调剂的，一律报财务审批，审批同意后，方可自行办理。
(三)利息的减免。凡需要减免集团内借款利息，金额在5000元以内的，由资金部审查同意，报财委审批，金额超过5000元，必须落实弥补渠道，并经分管副总经理加签后，报财委审批。
资金部以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展以下资金检查和管理工作，并根据检查情况，定期向财委、总经理、董事长专题报告。
(一)定期检查各二级公司的现金库存状况。
(二)定期检查各二级公司的资金部的结算情况。
(三)定期检查各二级公司在银行存款和在资金部存款的对帐工作。
(四)对二级公司在资金部汇出的10万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查。
第七条统计报表。
各二级公司必须在旬后一日内向资金部报送旬末在银行存款、借款、结算业务统计表，资金部汇总后于旬后2日内报财委、总经理、董事长。
资金部要及时掌握银行存款余额，并且每两天向财务总监及副总监报一次存款余额表。
说明：
一、审批权限分三类：
1.审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。
2.审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准，个别重大事项，还需经董事长办公会议讨论通过。
3.核准：指财务主管根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。
二、审批顺序：
先下级，后上级；先定性审批，后集中标准；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线(按表中所标号的顺序即可)。若遇有关核人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。
董事会各“委”主任在其业务范围内行使副总权限。
公司资金预算管理办法
一、员工歌厅由工会负责管理，主要包括批准开放、秩序维护、环境卫生、活动纪律及音响设施的正常运行等。
二、员工歌厅仅限于本公司员工使用，不对外开放，如员工生日聚会、重大活动庆贺等，经申请批准后方可使用。歌厅开放时间为：18：30——22：00。
三、员工歌厅内严禁抽烟、饮酒、赌博、打架斗殴、刁难管理人员等违纪行为发生。
四、严禁随地吐痰、乱扔果皮、垃圾等不雅行为;要讲究卫生，文明娱乐，保持活动室内干净整洁。
五、爱护音响器材、设施，器具用完后必须放回原处，对人为损坏的要照价赔偿，对故意破坏的将追究责任和处理。
六、音响音量不宜过大，不得影响他人工作和休息，严禁打闹嬉戏等不文明行为发生。
七、员工歌厅管理员有权对违纪人员进行批评、教育，对违反本管理办法的，可参照公寓楼管理办法等处以100—500元的罚款，情节严重的由工会提出处理意见，报公司研究处理。
印刷公司资金管理论文
摘要：结合实际，针对江苏安邦集团资金管理进行了分析。
对于企业来说，货币资金使其进行一系列经济运作包括生产经营的根源与动力，对于企业有着至关重要的作用，与企业整个的生产经营过程紧密相连。企业要想提高其经历效益，那么只要对资金管理这一方面采取相应的措施，对资金运作的各环节进行疏导，就能对企业的发展产生有效地促进作用。第一，一家企业的经营活动往往取决于其对资金的管理。由此可见，企业要想时刻保持资金的流动性，确保其对于债款的偿还能力，对资金的使用状况就必须有着完全且及时的了解掌握，并进行周期性的分析反馈。第二，对资金管理及控制进行相关的加强，能对舞弊现象的出现进行遏止，这就对企业的内控制度提出了严格的要求，确保资金流进与流出渠道的合法性及合理性，从而着杜绝资金非法挪用的行为。最重要的一点，加强资金管理最为关键的一点是可以有效地提高资金的使用效益。以上可知，在使用资金之前应当进行合理的规划并对资金的运作管理不断地强化。
1江苏安邦集团的概况。
江苏安邦电化有限公司始建于1958年，涉及氯碱、农药、精细化工、热电四个系列三十余种，烧碱产能15万吨/年，居国内同行前列。化工产品有烧碱、杀虫单、杀虫双等二十余种。六氯环戊二烯、得克隆为国内生产，乙烯利产能世界第二。公司拥有自备盐矿，氯化钠储量1.1亿吨、硫酸钠储量3400万吨，新建成的输卤管线可平衡烧碱产能30万吨。公司有完善的公用工程系统，高效的产品销售网络，企业有自营进出口权，乙烯利、扑虱灵、六氯环戊二烯、正丁酯等产品出口到四十多个国家及地区，并在美国、巴基斯坦、香港设有代办处。在国内安邦销售公司分支机构有80个，遍布30个省市，有6000余个分销商及45000多个零售商。对于集团来说，资金就像血液一般为其整个的运作提供源源不断的动力。集团在对资金进行管理的过程中面临着许多的问题，例如：成员企业资金盈缺平衡的缺失；交易过程中过多的体外循环；对子公司自资金的支付缺乏有力的监控；对集团运作过程中资金的存储，使用无法完全的掌控；成员企业资金决策的失误对集团运作资金的效益，在市场上的竞争力以及资金运作的后续保障能力都形成了一定的制约。针对诸如此类的问题，这些年来，集团对资金管理的控制不停地加强，不断的提高资金的运作效率。同时推出财务公司、结算中心、内部银行等多种方式对资金进行针对性的管理。集团所自主创新研发的资金管理系统具有银行贷款、定期存款、担保管理、资金结算、账务处理等多方面的功能。同时对与客户的b2b结算模式进行不停地探索，从而更好的集中管理资金，将资金效益提供至最大化。
对于安邦集团来说，资金流使其维持稳定发展的关键命脉所在而对于资金的管理又是其重中之重。正如好钢应用于刀刃上，对于资金的使用也许投入到企业的发展中去。此是对于资金的流动性及盈利就提出了严重的要求。下面就以电化分厂作为参照，就这个问题进行深入的探讨。要想使企业的经济效益得到提高必须采取有效地措施对资金流运转环节进行管理控制并加以疏通，然而这些都必须建立在以资金管理为中心这一前提下。资金管理与企业一切的经济运作息息相关，尤其是企业财务管理中最核心的内容。由此可见，对资金管理的加强及控制必须得到高度的重视，而对于这方面的加强及控制的方式正变为了现今企业所研的重要课题，以此才能够在市场竞争中生存下去，并取得长足的进步与发展。
安邦集团电化分厂在编制资金预算时要充分考虑到其真实的.发展需求及资金的实际情况，从市场环境的变化出发。在使用资金时，要严格的依照资金预算来进行和筹资、运作，杜绝随意挪用资金现象的出现，确保对资金的管理能够对企业的发展起到积极作用。对企业内部的收支进行严格的审批，保障计算技术的先进性，对财政制度不断地完善，降低人为因素的影响，提高管理过程中的信息化程度。同时要对资金账目进行严格的管理，依法及时的对账、报账，杜绝假账现象的出现。一旦发展预算有所缺失的地方，要及时的依据实际情况并结合决策者的建议进行修补，以保障资金预算与企业发展的需求相适应。
2.2.1安邦集团电化分厂在编制企业资金制度时，要以企业实际的经济状况为前提，并将企业资金的预算、审批、筹资、使用、投资及核算等制度包含进去。企业资金管理的过程中要善于利用企业资金管理制度体系，严格依照章程处理问题，高度集中资金收支，着重倾向于重点项目之上，确保收益的最大化，杜绝随意挪用资金现象的出现，绝不狼分任何一笔资金。
2.2.2对电化分厂日常管理进行强化，并对企业的开支进行严格的限制，避免不必要的浪费，不在无计划的情况下随意动用资金，保障企业每一笔资金都能够被最合理最有效的使用。同时在企业内部各部门要清晰把握其相关的职责，分工明确，培养其资金有偿使用的理念，尽最大的努力去规避无价值的资金浪费，另外，对企业各部门的资金考核也是必不可少的。首先应完善相关的资金考核制度，定期考核，并依据其结果来决定员工的奖励与处罚，只有将员工的切身利益与企业资金的管理状况相联系起来才能够最大程度的调动员工的积极性，培养其资金管理意识，从而确保资金使用的合理性。
2.3健全资金管理监督机制，促使企业资金的安全性能够得以保障。
加强企业的内部监督，合理的分配会计、出纳等相关的工作岗位，避免一个人包办全部过程的出现。同时要加强内部审计监督控制的建设，加大对资金管理审计的投入及关注力度，确保对资金使用全过程的控制力度，并严格依照计划执行。
3针对货币资金管理过程中出现的问题提出相关的建议政策。
尽管集团在发展的过程中，对货币管理方面投入了许多的努力，但是同样的许多问题也不可避免的逐步暴露出来，主要有以下四个方面：
3.1对预算的管理方面。
在集团制定目标，对资金进行调度时，预算管理就是其基础，然而集团对预算的管理还不够全面，对例如设备更新、备品添置、职工教育培训等的预算管理还不够到位。因为对于集团来说，要想保障一切经营管理活动的顺利，全面的预算管理就是其准则，不管是长远的或是具体的，还是综合的或局部的，都应当对其进行全面的预算管理。另一方面，由于预算与实际操作的过程中存在较大的偏差，针对此类状况，集团应当依据不断的修改健全集团全方位的管理体质，以此降低此类的偏差。
3.2对资金的回收方面。
集团日常的运作中，流动资产关乎着集团能否正常的经营，由此可见，资金的回收对集团的发展意义重大。但在这方面。集团的运作却有所欠缺。集团对资金的管理是每天清点、校对各部门的所收资金，之后再将交接清单送至财务部门。这就容易导致部门交款拖欠现象的发生，使得资金被中途滞留，使得集团无法有效的调动这部分资金。针对这个问题，集团应对各部门的收支款秩序进行进一步的规范加强，加强监督与考核，确保资金回收的顺畅。
3.3对应收账款的管理。
在商品流通发展的过程当中，应收账款是其一种必然产物，随着市场竞争的加剧，集团通过这种方式可以增加销售量，但对于尺度的把握极为重要。对于集团来说，应收账款在其流动资产中所占的比例极大,伴随着市场竞争激烈程度的逐步升级,应收账款在集团生存发展中所扮演角色的地位与日俱增。想要在竞争中生存并取得发展下去,对于应收账款的管理至关重要,最大化资金的使用价值，同时将集团突发经营风险的可能性降至最低。首先要以一种严谨的态度来面对应收账款核销制度，且对每笔应收账款都做到清晰明确,在一些相对比较特殊的情况下对由于产品的质量、购货的数量以及交货时间不怎么确定的、甚至由于合同纠纷等没有及时得到处理的应收账款项目作为企业的财务管理人员需要单独设账管理，另外，明确所谓的权与责，在平时的管理与监督的过程中企业的管理者们要不断的加强销售业务人员的风险意识与责任心,强调一定的收款责任。作为企业的管理者我们需要建立一个相对严谨且足够完善的应收账款内部控制系统，并且交给专业的人负责。
收入管理真正意义不仅仅局限于其字面的意思，以管理指导生产，促进财务及业务的一体化才是其真正的内涵。在这方面，集团则无法有力的控制收取承兑汇票的兑现，这就存在着一定的风险。由此集团应采取相关业务认识的建议，对每日实计责及应计责进行记录，并整理二者之间的差异。同时，集团收入管理的全过程还存在缺陷，在监控软件上，还有风险因素的存在，由此，集团加强对各类软件的升级完善，将人为因素带来的负面影响降至最低，努力达到财务及业务一体化的模式。
4结束语。
对于企业来说，货币资金是其生产、经营的基础，而对资金的管理则与一系列的经济活动密不可分，其对企业财务的管理影响深远。若像是企业的经济效益有所提高，那么只有紧抓资金管理，同时采取有效的措施，使得资金流动得到疏导。此可见，资金的管理决定着企业绝大部分的经济活动。
参考文献：
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(二)结算中心具有管理和服务的双重职能。与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督，管理与接受管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系。
第三条存款管理。
公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，必须在资金部开设存款帐户，办理各种结算业务，在资金部的结算量和旬、月末余额的比例不得低于80%，10万元以上的大额款项支付必须在资金管理部办理特殊情况需专题报告，经批准同意后，方可保留其他银行结算业务。
第四条借款和担保业务管理。
(一)借款和担保限额。集团内各二级公司应在每年年初根据董事会下达的利润任务编制资金计划，报资金管理部，资金管理部根据公司的年度任务，经营民展规划，资金来源以及各二级的资金效益状况进行综合平衡后，编制总公司及二级公司定额借款，全部借款的最高限额以及为二级公司信用担保的最高限额，报董事会审批后下达执行。
年度中，资金管理部将严格按照限额计划控制各二级公司借款规模，如因经营发展，贷款或担保超限额的，应专题报告说明资金超限额的原因，以及新增资金的投向、投量和使用效益，经资金管理部审查核实后，提出意见，报财委、董事会审批追加。
(二)集团内借款的审批。凡集团内借款金额在300万元(含300万元，外币按记帐汇率折算，下同)以内的，由资金管理部审查同意后，报财务总监审批；借款金额在300万元以上的，由资金管理部审查，财务总监加签同意后报董事长审批。
(三)担保的审批。各二级公司向银行借款需要总公司担保时，担保额在300万元以下的由财务总监审批，担保额在300-万元的，由财务总监核准，董事长审批。担保额在2000万元以上的，一律由财委加签后报董事长审批，并经董事长办公会议通过。借款担保审批后，由资金部办理具体手续。对外担保，由资金部审核，财务总监和总裁加签后报董事长审批。
第五条其他业务的审批。
(一)领用空白支票。在资金部办理结算业务的`企业，可以向资金部领用空白支票，每次领用张数不超5张，每张空白支票限额不超过5万元，由资金部办理，领用空白支票时，必须在资金部有充足的存款。
(二)外汇调剂。集团内各二级公司的外汇调剂由资金部统一办理，特殊情况需自行调剂的，一律报财务审批，审批同意后，方可自行办理。
(三)利息的减免。凡需要减免集团内借款利息，金额在5000元以内的，由资金部审查同意，报财委审批，金额超过5000元，必须落实弥补渠道，并经分管副总经理加签后，报财委审批。
资金部以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展以下资金检查和管理工作，并根据检查情况，定期向财委、总经理、董事长专题报告。
(一)定期检查各二级公司的现金库存状况。
(二)定期检查各二级公司的资金部的结算情况。
(三)定期检查各二级公司在银行存款和在资金部存款的对帐工作。
(四)对二级公司在资金部汇出的10万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查。
第七条统计报表。
各二级公司必须在旬后一日内向资金部报送旬末在银行存款、借款、结算业务统计表，资金部汇总后于旬后2日内报财委、总经理、董事长。
资金部要及时掌握银行存款余额，并且每两天向财务总监及副总监报一次存款余额表。
说明：
一、审批权限分三类：
1.审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。
2.审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准，个别重大事项，还需经董事长办公会议讨论通过。
3.核准：指财务主管根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。
二、审批顺序：
先下级，后上级；先定性审批，后集中标准；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线(按表中所标号的顺序即可)。若遇有关核人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。
三、董事会各“委”主任在其业务范围内行使副总权限。
预算外资金管理调研报告
预算外资金，是指国家机关、事业单位、社会团体、具有行政管理职能的企业主管部门和政府委托的其他机构，为履行或代行政府职能，依据国家法律、法规和具有法律效力的规章而收取、提取、募集和安排使用，未纳入预算管理的各种财政性资金。近年来，在区委、区政府的正确领导下，在全区各部门和单位的积极配合下，全区各部门和单位坚持应收尽收的原则，严格按照以票管收，不断深化“收支两条线”改革，完善管理制度，积极推进部门预算，基本形成了“年初有预算、收入进专户、支出按计划、使用有监督”的管理机制。
1、加强专户管理，实行“收支两条线”。为进一步深化预算外资金管理的需要，从制度上保障预算外资金“收支两条线”落实到位，基本取消了各单位收入过渡户，单位各项收入实行银行代收，对所有的收费项目进行分门别类，统一设置单位代码、项目编码，建立收费数据库。各单位征收的预算外资金，按照“单位开票、银行代收、财政统管”的管理制度，即实现了票款分离，又确保了各项预算外资金及时足额缴入预算外财政专户。
2、逐步推行部门综合预算，完善预算约束机制。近年来我区对区直各单位预算内资金和预算外资金一样统一按照预算编制原则、审批程序和监督方法进行管理，逐步推行部门综合预算。年初编制收入计划，按照收入计划编制支出预算。支出预算由财政部门按照单位性质、资金需求及本级财力情况核定，从而达到统一编制、统一管理、统筹安排各单位预算内、外资金的目的。
3、严格票据管理，实行“以票管收”。一是在票据领购环节严格监控，坚持“凭证领购、限量供应、验旧核新”的原则，严格控制“领、核、清”三个环节，达到源头控收的目的；二是在票据核销环节控制，要求执收单位以旧换新时，必须准确填制《购买审核申请表》，与财政专户上缴金额核对无误后，方可购买新票据，做到“以票管收”。
4、建立国库集中支付体系，规范资金拨付方式。从20__年1月1日起，我区对预算外资金已建立以国库集中支付为主、分散支付为辅的支出管理体系。这样，“以拨代支”的拨付方式，将逐步被以国库单一账户体系为基础，以直接支付为拨付方式的新的财政国库管理制度所代替。
几年来，通过全区上下，齐抓共管、共同努力，我区预算外管理工作取得了一定的成绩，但与先进地区相比，还存在着许多薄弱环节，还有一定差距，具体表现在：
1、单位思想认识还没完全到位。少数部门和单位对加强预算外资金管理工作的重要性在认识上还存在一定的差距，对预算外资金的财政属性认识不够深刻，有的虽然在口头上承认预算外资金是财政性资金，但在实际安排资金使用时仍然将本单位征收的资金视为自有资金，对预算外资金管理还存在抵触情绪。
2、单位财务管理不规范。对“收支两条线”、“银行代收制”少数单位落实不够，个别单位仍存在预算外收入应缴未缴、解缴不及时等情况，给财政部门资金管理带来一定的困难。
3、部门预算编制有待进一步完善。财政部门在实行算内外资金统一安排和使用方面制度不完善，效果不明显。预算外资金管理上还存在重收入轻支出的现象，支出管理相对薄弱，对部门、单位的经费支出供给缺乏统一标准，部门、单位之间仍存在苦乐不均现象。
4、预算外资金财务系统不完善。目前，我区现有的预算外资金财务系统无法实现财政、银行联网，造成财政信息不通畅，难以及时掌握单位预算外资金的收缴情况；同时，从上至下对预算外资金的财务核算软件未进行统一整合，特别是随着收支科目改革的`实施，软件的升级尚未完全到位。
1、加大宣传力度，提高认识、转变观念。因为政府非税收入涉及面广、政策性强，管理工作需要得到各部门和单位的理解、支持。所以必须加大政府非税收入的宣传力度，使各部门和单位认识到非税收入是财政收入的重要组成部分，树立非税收入“所有权属国家、使用权归政府、管理权在财政”的观念。
2、加强征收管理，确保各项资金及时足额上缴。对行政事业性收费定期分析，根据增减变化情况，及时查找原因，督促各部门、单位做到应收尽收。为防止国有资产流失，加强对国有资产有偿使用收入的管理，专门制定了《__区区直单位国有资产有偿使用收入管理暂行办法》，确保有关部门和单位将国有资产有偿使用收入及时足额上缴财政专户。
3、强化综合预算管理，发挥财政资金效益。严格预算管理，认真编制年度综合收支预算，统筹考虑预算内、外收支，将预算内、外资金捆绑一起，支出按定额统筹安排，充分发挥财政资金的整体效益。积极发挥国库集中支付的监督作用，强化预算外资金的支出监督，引导预算外资金合理流向，充分发挥预算外资金的效益。
公司募集资金管理制度
为了管好用好募集资金，保证资金的安全和按规定用途使用，根据国家和公司的有关规定制定本办法。
本规定适用于公司。
3.1必须按公司募集项目承诺的用途使用募集资金。如募集资金实际用途有变更，必须事先按国家规定程序报批，经董事会、股东大会通过，报政府有关部门和证监会审查批准。否则，不能变更募集资金用途。
3.2募集资金应在项目规定的额度和时间内使用。每个募集资金项目在实施前，都要拿出详细的实施方案，规定项目所应达到的目标、总投资和完成时间。财务部按经批准的实施方案、合同和工作进度拨付资金。
3.3募集资金用于收购资产或权益时，应聘请有证券资格的中介机构对被收购资产或权益进行评估和审计。董事会应按规定及时向社会公告。
3.4募集资金用于技改或新建工程的项目，应组建专门的工程管理班子。工程管理班子负责工程进度和质量管理，确保工程质量并如期完成。重大项目的施工应实行对外招标，在保证质量的前提下，尽可能地节约资金，力争用较少的投入达到更好的效果。
3.5募集资金使用的日常管理:
3.5.5按有关规定及时批露募集资金使用情况、项目工作进度和项目投产后产生的效益等情况。
4.1本制度由公司财务部负责解释。
4.2本制度施行后，凡既有的类似规章制度或与之相抵触的规定即行废止。
4.3本制度经批准后自颁布之日起执行。修改时亦同。
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1.1项目建设单位对中央财政资金的管理程序。
一是严格执行《国有基本建设单位会计制度》，依法筹集项目建设资金，办理工程与设备价款结算，控制费用性支出，合理、有效使用建设资金。二是按时编制月报表、季度报表、支出预算执行情况季度报表、年度财务决算报告和项目竣工决算等有关基本建设财务报表。三是按时编制季度分月用款计划及中央财政资金报账申请所需的相关资料。
1.2资金报账程序。
第一，项目批准单位每年年初下达计划并拨付当年计划资金的30%项目前期启动费。第二，每季度末各项目承建单位填报工程建设进度报表，并经监理工程师签字后报项目建设单位。第三，项目建设单位汇总后报项目主管单位，主管单位汇总后统一上报项目批准单位。第四，批准单位根据项目主管单位的申请报表拨付计划资金。第五，项目资金下拨到主管单位后，由主管单位再逐级下拨。
1.3项目实施、建设单位关于项目实施、计划、资金的管理职责。
1.3.1项目实施单位关于项目计划、实施管理职责。
坡面治理工程应严格按照计划下达任务进行施工，计划任务不得随意变更，否则不予报账。报账后建设单位下拨到实施单位的资金，项目实施单位要根据项目实际支付内容如实地将治理资金兑现给施工单位或农户。并作出会计报表、工程决算报告。对治沟骨干工程一般不允许变更并追加资金，确需变更的按以下几种情况区别对待：第一类是工程批复后，因配套资金不到位，建设资金缺口大，要求移动坝址以降低原工程规模和造价，或因前期工作不扎实、设计深度不符合要求，造成设计与实际严重不符，需要调整坝址位置，使工程枢纽组织、工程建设规模和建设性质发生较大变化的工程。第二类是工程在施工过程中因受地质条件影响，造成枢纽建筑物位置或尺寸发生变化，但不造成工程规模和投资较大改变的工程，如卧管、涵管（洞）位置移动、下游退水渠长度缩短等。第三类是工程在施工过程中，原设计总体尺寸不变，因受地质、建筑材料限制，或因其他原因需要局部作微小调整的变更。处理办法：对第一类工程变更，要坚决予以杜绝。对于第二类、第三类工程变更，应逐级按工程建设申报程序报批，但因工程变更增加的工程量和投资不予追加。工程报账时也不必另行增加资金。
1.3.2项目建设单位关于计划、实施管理职责。
坡面工程的报账在实施单位自验申请的基础上，由建设单位组织监理进行复验后根据各项措施合格面积、工程数量核定投资后再上报项目主管单位。但无论是工程和非工程措施的报账均，由项目建设单位制定用款计划送监理单位备案。项目实施单位不能自行将自验结果报监理工程师签字后直接上报项目主管单位。因为监理工程师与项目建设单位是合同关系，而与实施单位是监理与被监理的关系，监理单位根据用款计划和实际支出情况签发拨付证书，建设单位要出具拨款的财务决算书。1.5.3凡存在下列情况之一的`，项目批准单位将暂缓或停止拨付中央资金一是违反报账制度的规定，虚假报账骗取中央资金的；二是财会机构不健全，会计核算不规范的；三是违反基本建设程序，擅自改变项目建设内容，转移挪用中央资金的；四是有重大工程质量问题，造成经济损失和社会影响的；五是未按规定报送有关财务报告或资料严重失真的；六是地方配套资金严重不到位的。
2项目后期管理。
2.1项目后期管理原则。
认真贯彻“谁治理、谁管理、谁受益”，把日常维护管理和重点检查维护很好的结合起来。
2.2分级管理责任制。
县级水土保持主管部门负责项目管理的监督、检查、技术服务。项目验收后，由县向当地乡、镇进行移交并制定管理办法，建立以集体经济为基础的管护责任制，把治理成果承包到村、户，依法保护，长期经营，允许子女继承。在治理小流域内，乡（镇）政府负责监督落实各村、户管理责任制，制定分户管理办法和措施。
2.3管理内容。
梯田及其他水土保持工程管理：重点抓好梯田地埂、造林整地工程及淤地坝等沟道工程的维护，特别是淤地坝工程要确保安全渡汛。同时，保护好工程设施的地埂植物及林草植被不被人为破坏。经济林管理：实行规模经营、集约经营，做好排灌设施及整地工程的维修养护，做到谁经营谁受益长期不变。水土保持林草管理：新种植的幼林地实行封禁并做好抚育管理及病虫害防治工作。新种人工草地，严格管护制度，幼苗期加强田间管理，只许轮作经营不许毁坏。水土保持效益管理：定点测算保土效益、蓄水效益、经济效益，追踪调查分析计算生态效益、社会效益、经济效益。