最新财务erp系统工作总结实用

当传统企业的财务管理开始步入信息化，初步实施erp战略后，首先面临的是erp战略对传统企业财务管理形成的巨大挑战。因此，传统企业在实施erp战略后，必须转变观念，用新的财务管理思想、理念和手段迎接挑战。下面是小编为大家带来的传统财务管理系统转型erp前的措施的知识，欢迎阅读。

传统的财务管理是针对资金的筹集、投放和分配的管理，对象是资金及其流转。实施erp战略，是把财务管理模块作为整个企业管理系统的中枢，要求和企业管理系统的其他模块都有相应的接口，并能够将信息在财务中枢相互集成。因此，它的对象已不仅仅是资金的循环和周转，而是包括业务管理、人力资源管理及其他信息管理所包括的相应内容，范围扩展到整个企业管理的'领域。突破传统的观念是确保erp战略平稳实施的先决条件。

传统的财务职能重核算、轻管理，导致财务机构的设置中几乎没有考虑专职的财务管理分机构。实施erp战略，可将企业活动输入的信息自动计入财务模块生成明细账、总账、会计报表，减少了大量的手工制单和单据的重复处理，减少了出错的概率，能快速、准确地对数据进行收集、处理和传递，使会计手工核算的工作量大大减轻，减少了所需的核算人员。

由于财务管理内涵的扩张及在整个管理系统中的中枢地位，使得财务管理的工作量大大增加。因此，应适时调整财务结构，在压缩会计核算机构的同时，增加财务机构中的预算、稽核、成本、内部审计等财务管理分机构，充实大量专职、高素质管理人员，优化财务机构的设置，是实施erp战略的关键。

将传统财务管理机构的主要职能由核算转为管理。实施erp战略后，计算机取代了大量的人工核算工作，有关企业人、财、物的信息能通过计算机网络及时反映到决策管理者的面前，因而企业决策者能实时了解到各个业务环节的财务状况。例如某类产品在某地区的销售状况、产品销售资金回笼情况、应收帐款及销售费用、管理费用的使用情况等。这样就可做到实时监督，且避免了人为因素的影响，减弱了核算和监督工作在财务人员基本工作中所占的比重。而财务人员更多地参与企业管理，对汇集到财务中枢的信息进行分析、反馈、处理，为领导的决策提供科学的依据，使得管理成为财务机构的主要职能。

实施erp战略，不仅要求财务管理人员要具备较高的财务管理专业知识，而且对财务管理人员的业务专业知识、计算机应用能力、统计指标应用能力、分析判断能力等均提出了较高的要求。传统企业不仅应在财务管理人员的岗位设置、招聘、薪酬水平设计时考虑这些因素，而且应不断地给财务管理人员提供学习、培训的机会，形成一支高素质的财务管理队伍。

早期财务管理软件，其功能主要体现在会计核算方面，也就是人们常说的会计电算化。电算化软件的使用，对企业财务数据的规范，提高数据的准确性和工作效率都起到了一定的作用。但资金的流转过程总是与企业的具体业务紧密联系在一起的，资金流与物流密不可分。因此，人们需要一个全面集成的系统，在具体业务的基础上进行财务管理，如根据具体的生产过程对生产成本进行控制。

从传统的封闭、单一的核算型财务管理信息系统发展到基于erp的集成、准确、实时、决策性的财务管理信息系统，对erp及现代企业财务管理的发展都具有重大意义，随着企业经营环境的变化、信息技术的不断发展，基于erp 管理模式的财务管理系统必将朝着更加科学化、集成化、智能化、网络化的方向发展。传统企业在转型前必须作好各方面充分准备。

erp系统目前已经被广泛实施，而各企业的实施效果参差不齐，所以如何取得更好的实施效果成为一个很受关注的议题。经过长期的实施经验总结，我们不难发现，系统各模块的实施都存在一些实施的重难点，这些实施重难点的解决情况直接影响项目的实施进度和效果，所以我们需要把这些重难点业务的实施作为实施管理工作的一个侧重点来进行重点关注。下面是小编为大家带来的最全面的erp系统财务实施分析的知识，欢迎阅读。

在口碑较好的erp系统实施的过程中，基础数据的准备工作作为一项基础性工作需要能够做到认真扎实，这部分数据直接影响到后续的业务处理是否正常有序，有一部分基础数据还会影响系统流程处理的模式，所以要在准备完成后要进行一些必要的审核。

财务的基础数据准备的主要重难点在于一些基础数据的量大，有些企业的不规范导致数据重复等问题严重。准备还需要考虑项目解决方案的要求和具体软件的要求，总的来说只要包括一下几个方面。

(1)会计科目的准备。会计客户的设置相对来说是个很简单的事情。在准备会计科目时，企业需要根据自身的核算体系确定科目的设置原则和方式，特别是根据项目解决方案的要求来进行相应的设置。一般情况下科目只能一年变更一次，所以科目的设置需要考虑扩展性和延续性，这样才能更好的进行系统性的分析;因为科目都是多级设置，如果科目的编码不是通过补位的方式来设置的话，需要充分考虑一些科目的扩展性，例如有一些会计科目，如果设置了只是使用了一级科目编码的长度来编码，那么后续要增加子科目时就很难在当前会计年度增加，此种情况可以通过直接按照补位的方式设置到最大编码长度的方式来避免。对于多会计单位模式下的集团公司需要注意统一集团公司内部各会计单位的会计科目同集团的会计科目的关系以及相关的货币计量原则。

(2)客户资料的准备。一般企业都已经有该部分资料，但是因为处理模式的不同等原因需要进一步的整理。在手工做账的情况下，客户资料经常会出现一个客户多个账户的现象，主要是因为客户有可能会出现变更名称，或者在客户名称的管理上不规范，有些名称采用简写的方式，这样就很难识别是否为重复客户，所以整理客户资料时需要对所有的客户名称进行核对，对于一些重号的客户进行转户和销户，对于一些错误的客户或者无法收回的应收账款进行必要的账务处理。客户资料的准备还需要注意两个客户之间存在母子公司关系或者同为客户和供应商的情况，这部分数据会直接影响到对客户全面情况的分析。在准备客户资料时还需要注意解决方案的需要，例如基本的信贷限额的控制要求，需要整理出每个客户的信贷限额要求，如果软件支持，可以划分一些信贷限额分组来规范信贷限额的管理工作。

(3)供应商资料的准备。供应商的准备难点基本和客户相同，在准备完成后要进行认真的核对。

(4)固定资产资料的准备。固定资产的明细在一些企业经常是只有总账，并没有一个准确的明细，在上线前需要进行整理，需要能够进行一个分类，整理出各固定资产的原值、残值、累计折旧、折旧额度等信息。

(5)需要注意的是，在口碑较好的erp系统实施过程中，对于一些其他往来单位最好也采用客户的方式来进行管理，可以设置一个单独的类别来区别对待，如果是其他往来单位将很难使用正常的应收和应付等模块进行业务处理，而且使用erp系统以后，也没有必要再通过其他往来这种模式来进行管理。

(6)基础数据的准备往往都会出现完成进度延迟的情况，特别是当负责准备的人员不能很好的理解需要准备的内容时，所以在基础数据准备的过程中需要能够对一些整理好的数据进行必要的检查，以确认是否符合要求，及时对不合适的内容进行纠正。

(7)报表的合并关系。对于需要多会计单位的模式下，需要注意统筹好会计报表的合并关系，例如不同子公司之间的分级合并汇总关系。

在准备基础数据时还存在一些其他的关键点问题，例如会计期间的确认、外币汇总损益方式的确认、集团公司内部各会计单位的相关基础数据设置等等，这些都需要在实施的过程中重点关注。

对于一般口碑较好的erp系统的实施项目来说，解决财务报告的需求是首当其冲的要求，下面我们将就erp系统的财务部分业务实施的一些重难点进行分析和说明。本文中的erp系统的财务部分主要包括财务的总账部分、应收、应付、现金、固定资产、报表系统以及同财务同其他业务模块集成的部分，在阐述时主要结合多年的实践进行说明，主要针对一些常见的问题进行分析。

(1)应收账款明细账的整理和核对。应收账款明细账主要是客户的一些欠款，国内一般企业的应收账款拖欠情况相对来说比较严重，所以此项内容的整理工作需要重点关注。在整理应收账款明细账时，需要能够整理出欠款的时间、客户、余额等，对于一些企业还需要能够整理到对应的销售合同，而对于一些款项较大的项目款还需要能够对应的回款阶段，具体需要根据软件和解决方案的要求进行适当的调整。在处理此部分数据时，还需要考虑的其他因素就是同预收账款的对冲问题、因为购买该客户的商品而产生的应付账款的对冲问题等等。在相关内容整理完成后，需要同总账的应收账款进行核对，核对内容包括总金额是否一致、各客户的金额是否一致、使用币种是否一致等，对于不一致的内容需要相关部门协调同客户确认核对，在系统上线前调整完成。

(2)应付账款明细账整理和核对。应付账款的整理和核对工作同应收账款基本类似，此处就不做过多的阐述。

(3)同客户核对的明细账除了应收账款明细账外还有发出商品的数量和金额，这部分数据也就是已发货的'数量金额同已开票的数量金额的差额部分，主要包括：货物已发出票未开的数量及金额、采用寄售方式结算的寄售在客户处未结算的商品数量及金额、外销方式下提前多开的数量及金额，这部分数据针对某些企业同样需要能够对应到具体的销售合同，对于工程项目类或者金额较大需要分阶段付款的需要能够对应到具体的付款阶段。在同客户核对完成明细以后，需要同总账的发出商品进行核对，核对的内容包括总金额是否一致、各客户的金额是否一致、币种是否一致等，对于不一致的内容需要相关部门协调同客户确认核对，在系统上线前调整完成。需要说明的是，在中国的国内税法环境下，对于满足纳税条件的销售行为都需要及时确认销项税，这个同会计确认收入的时机存在一定的差异，需要注意相关的协调工作。

(4)同供应商核对的明细账除了应付账款明细账外，还应整理出暂估入库的明细账。这部分暂估入库的明细主要是因为供应商的货已经收到但是一直未收到供应商的发票，具体的整理和核对同发出商品基本类似，在此不做过多的阐述。

财务业务相关的核对工作还包括存货的库存明细总额同财务总账的存货科目的金额一致、银行存款各账户的金额之和同财务总账的银行存款的金额一致等等，有一些需求需要根据上线的业务模块的解决方案来确定。

财务业务实施的明细账核对主要工作在于将一些明细账核对清楚，对于一些历史问题进行必要的处理，最后的需要得出的明细账的总额需要同对应的总账。

除了上述的两个方面，口碑较好的erp系统的财务业务实施还包括一些账务处理逻辑的设置，例如计价方式的选用等，这些都是随具体的业务需求和解决方案来确定，另外一部分就是各系统自身的要求，需要在实施时能够及早明确，避免不必要的重复工作。

口碑较好的erp系统的财务业务实施的重难点情况也会因为企业的规模和经营体制而有所不同，一般小企业的明细账很难核对，大企业的基础数据准备的协调工作较难，这些需要根据具体情况具体分析才能得出一个合理的结果。

一般情况下，负责财务实施的顾问需要有相应的财务专业背景和必要的实践经验，这样能够更好地理解财务的一些处理模式，充分理解哪些业务环节对口碑较好的erp系统实施来说是重难点，以及能够发现一个初步的解决思路。

erp系统是企业资源计划(enterprise resource planning)的简称，是指建立在信息技术基础上，以系统化的管理思想，为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理平台。下面是小编为大家带来的erp系统在财务管理中有哪些应用的知识，欢迎阅读。

1、采购付款循环中的物流和资金流的统一erp的执行过程是从采购活动开始的。采购部根据物资需求计划采购，采购回来以后，经质检部门验收入库，录入库存系统。此时，库存增加，同时应付账款也增加(或现金减少)。通过erp的会计界面，生成会计凭证，过账后在总账系统中同时更新应付账款和存货账户。从而在采购付款循环中实现了物流和资金流的统一。

2、生产循环中物流和资金流的统一生产车间根据生产订单从仓库中领取原材料，此时，存货减少，而生产成本增加。通过erp的会计界面生成会计凭证，过入总账，更新相应的会计科目数据。加工完成，生产出可以向客户销售的产品并入库，通过erp的会计界面，声称会计凭证，过入总账，减少总账模块中生产成本账户的金额，增加存货账户的金额，实现了生产循环中物流和资金流的统一。

3、销售和收款循环中的物流和资金流统一销售部门接到客户的定单，通知仓库按照订单向客户发货，库存减少的同时，应收账款增加。通过erp的会计界面，生成会计凭证，过账后即可更新应收账款和存货在关的金额。以后收到客户付来的货款，通过erp的会计界面，生成收款凭证并过账，总账系统中的'现金和应收账款两个科目的数据同时得到更新。从而在销售和付款循环中实现了物流和资金流的统一。

1、erp系统扩大了财务管理的内容erp扩大了财务管理的内容，传统工业经济时代，经济增长主要依赖厂房、机器、资金等有形资产。而知识经济时代，企业资产中以知识为基础的专利权、商标权、人力资源、产品创新等无形资产所占比重将大大提高。然而，由于无形资产确认、计量的困难，传统核算型软件受到很大限制，进行财务决策时也很少考虑这些无形资产。erp系统除了财务系统外，还包括供应链管理、人力资源等系统，可以从各方面对这些无形资产进行分析、预测，丰富了财务管理的内容。

2、erp系统突出财务管理的整体性erp系统突出了财务管理的整体性，erp系统除了提供必须的财务报表外，还能提供多种管理性报表和查询功能，并提供易于使用的财务模型和分析模块，更全面地提供财务管理信息，为战略决策和业务操作等各层次的管理提供服务。erp系统对大量规范业务的计量都可以在初始化中加以设置，自动生成相应的凭证，记录工作可由系统自动完成，计算和报告中的大部分工作也能通过系统设置而自动完成。并且erp系统的集成保证了会计信息的相关性、可靠性，保障了财务管理所需信息的质量。系统的实时性又保证了会计信息的及时性。

3、erp系统使财务管理与生产管理有机结合erp系统使财务管理与生产管理有机结合，发挥计划与控制作用系统可以把企业的生产和财务管理集成在一起。在一个集成的环境下，当生产经营系统能够正常运行时，很容易驱动会计核算系统正常运行。由财务管理系统驱动生产管理系统非常困难，而由生产管理系统驱动财务管理系统则容易得多。

4、erp系统细化了成本核算细化成本核算以加强成本管理erp上线带给成本管理的第一个变革是建立了标准成本体系。成本核算对象进一步细化，按物料编码核算成本，通过子库存转移实现同一法人内部物资转移，成本费用控制高度集中。同时能适时监控采购物资的实际采购价格，及时了解公司各项大宗原材料等市场信息，促进采购成本降低，保证公司成本、利润核算更加真实、科学、准确。

5、erp系统改变了企业资金管理模式erp资金管理的两个重要功能，即自动实时生成现金流量表和利用内部银行结构对企业的资金使用情况进行量化考核，可以使集团总部作为投资中心，进行资金的合理分配与运用。

结论从传统的封闭、单一的核算型财务管理信息系统发展到基于erp的集成、准确、实时、决策性的财务管理信息系统，对erp及现代企业财务管理的发展都具有重大意义，随着企业经营环境的变化、信息技术的不断发展，基于erp管理模式的财务管理系统必将朝着更加科学化、集成化、智能化、网络化的方向发展。传统企业在转型前必须作好各方面充分准备。

erp，是整合了企业管理理念、业务流程、基础数据、人力物力、计算机硬件和软件于一体的企业资源管理系统。erp系统运用信息技术将企业的资金流、物资流、信息流进行有效的集成，使其协调运作，从而实现整个系统工作绩效的最优化，其核心的管理理念就是实现对企业整个供应链的有效管理。下面是小编为大家带来的如何发挥erp系统中的财务监控职能的知识，欢迎阅读。

在传统的企业管理中，采购、生产、销售、财务、人力资源等几个关键的企业行为相对独立，各有各的管理方式与系统，相互之间的信息用人工的方式进行传递，这就造成了信息的重复处理，甚至人为造成信息的不一致性，降低了效率，浪费了资源。而erp系统提供了一个统一的平台，有效整合了企业行为中的各环节，其信息的传递是线性的，从订单到利润的实现。形成了一体化管理，从而有效地调动了企业资源，提高了管理效率。

企业的生产方式是多种多样、富有个性的。一套好的管理软件不仅体现先进的管理理念，还能适应企业多种生产方式，引导企业适应市场变化。erp系统支持对混合型生产方式的管理，其管理思想主要表现在两个方面：其一是“精益生产”的思想。即企业按大批量生产方式组织常规生产，通过流程再造，消除不合理的环节，提高企业常规生产效益;其二是“敏捷制造”的思想。是指特定情况下非常规生产，通过特定的流程，有效调集企业资源，体现企业对市场的反应速度。

erp系统通过一体化管理，使企业管理者能实时了解生产各环节资源使用情况，通过计划管理进行事先计划与事中控制。系统中的计划体系主要包括生产计划、物料需求计划、能力计划、采购计划、销售执行计划、利润计划、财务预算和人才交流计划等，这些计划功能与价值控制功能已完全集成到整个供应链系统中，并通过定义事务处理相关的会计核算科目与核算方式，在事务处理发生的同时自动生成会计核算分录，保证了资金流与物流的同步记录和数据的一致性，从而实现了可根据财务资金现状，追溯资金的来龙去脉，并进一步追溯所发生的相关业务活动，改变了资金信息滞后于物料信息的状况，便于实现事中控制和实时做出决策。

erp系统的计划、事务处理、控制与决策等功能都是在整个供应链的业务处理流程中实现的，它要求在每个流程业务处理过程中最大限度地发挥每个人的工作潜能与责任心，流程与流程之间则强调人与人之间的合作精神，以便在有机组织中充分发挥每个人的主观能动性与潜能，进而有效实现企业管理中信息的横向传递，减少信息传递的中间环节。使企业管理由层层管理的“高耸式”组织结构向管理者直接面对作业层的“扁平式”组织机构转变，提高企业对市场动态变化的响应速度。

在erp系统中，财务管理是核心环节，企业所有环节产生的信息最终都要通过财务管理进行集成，企业经营的成果也在这个环节体现，erp系统赋予财务管理环节以更多的管理与监督的职能。

在erp系统中，企业财务信息的来源发生了变化，由于各业务模块分散在各业务环节中，比如采购模块由采购部门使用，库存模块由仓储部门使用，销售模块由销售部门使用，而总账、往来账模块则由财务部门使用，各模块使用者通过一种环环相扣的.方式形威最终的集成信息，而一些财务信息在业务操作时就已形成。比如在采购流程中，发出订单时不产生会计信息，验收入库时则通过对采购信息的匹配自动生成标准成本会计分录。在传统信息处理方式下。要等到材料入库、验收、财务部门核对供应商发票并登录账薄后才能了懈材料的进、出、存等情况，而在erp系统处理中，每一个环节业务的处理都有相应的信息形成，并可以随时检索使用。传统的企业财务信息处理系统，无论是一级核算还是二级核算模式，最终的财务信息、会计凭证、会计分录等都是由财务部门制作而在erp处理背景下，财务信息的来源向业务领域延伸，财务部门所做的工作是保证业务环节处理的准确性、及时性，并进行修订。

预算作为管理层设定的对未来一个时期战略规划的数量表述，可以促使计划的编制和执行，促进组织内部的沟通与协调，是保证企业沿着正确方向运行的重要手段。erp系统中有完整的计划体系，而且这些计划功能与价值控制已完全集成在整个系统中，系统对计划执行费用的预测与控制，为企业实行全面预算管理提供了依据。

erp系统中的一体化管理方式使得财务信息的来源向业务领域延伸，财务部门所做的工作是保证业务环节处理的准确性、及时性，财务人员可利用erp系统及时抽取企业生产各环节运行数据。这就给财务监督工作向事前和过程控制转变提供了可能，例如生产计划的总量控制、项目管理的预算控制、采购环节的价格监督和使用环节的资金来源控制等等。

全面预算管理是将企业的决策目标及其资源配置以预算的方式加以量化，并使之得以实现的企业内部管理活动或过程的总称。全面预算反映的是企业未来某一特定期间(一般不超过一年或一个经营周期)的全部生产、经营活动的财务计划。实施企业全面预算管理，是把企业的经济运行看成一个整体，以企业的目标利润为主线，使整个预算管理活动围绕目标利润展开，通过“分散权责，集中监督”来有效配置企业资源，提高生产效率，实现企业目标。实施全面预算管理。促进了企业内部各部门间的合作与交流，减少了相互间的;中突与矛盾，也促进了企业计划工作的开展与完善，降低了企业的经营风险与财务风险。同时，预算为业绩评价提供了标准，便于对各部门实施量化的业绩考核和奖惩，也方便了对员工的激励与控制。

在erp系统中。企业预算管理是企业资源配置的体现，是企业人行为流程管理的主线，也是进行过程监督的主要依据。建立企业全面预算管理体系，应以企业整体为目标，全面剖析企业资金流。对企业资金来源、使用方向等进行合理的分解与归并。根据企业实际情况建立企业资金管理的“wbs”(是英文work breakdown structure的缩写，中文的意思是“工作分解结构”)，进行标准化管理，使企业全面预算管理真正发挥控制与监督的作用。以预算的合理性、准确率为抓手，能预控企业的经营行为，降低企业经营风险。

erp系统的实施，使财务信息的来源向业务领域延伸，减少了财务人员直接处理凭征的业务量。而保证会计及其他信息的及时性、完整性，减少误操作对信息造成的不良影响成为财务会计人员的一项新的工作。财务人员应及时调整工作重点，对传统的工作模式进行再造，明确新的工程流程和业务控制点，规范资金、物资需求的申报等。充分利用系统提供的信息，对企业经营过程各阶段上传的信息进行加工分析，及时对企业经营过程中物流与资金流进行控制与反映。

数据管理是erp系统能否发挥其效率的关键，作为erp系统核心环节的财务对数据的要求更为严格。在传统管理中，财务数据处理是财务部门份内的事，而在erp系统中全过程的数据都可能对财务数据处理产生影响。为了确保财务数据的正确、有效，应对数据产生的关键环节进行监督与控制：利用预算管理对企业的资金流动进行合理分类，利用财务凭证对数据的有效性进行核对和对物资的采购与领用进行规范，利用企业财务报表对企业经营效率、企业运转状况进行反映，从而实现对企业管理全过程进行监督与控制。

erp的应用，为企业提供了丰富的管理信息。如何用好这些信息并在企业管理和决策过程中真正起到作用，是衡量erp应用成功的一个标志。在erp系统完全投入实际运行后，企业应根据管理需要，利用erp系统提供的信息资源设计出一套动态监控管理绩效变化的报表体系。以及时反馈和纠正管理中存在的问题。这项工作，一般是在erp系统实施完成后由企业设计完成。利用erp系统提供的信息资源建立起自己的绩效监控系统，不仅为企业管理和决策提供数据支持，同时也能监督、完善erp系统的规范运行。

总之，erp系统充分体现了先进的现代管理理念，是一套规范的、有效的企业管理工具，它的有效运转将给企业带来无法估量的效益。处于系统核心环节的财务部门，其职能的有效发挥将对系统的成功实施起着举足轻重的作用。